2022 报税季重要日期和 IRS 新规与变化

2022 报税季已经于 1 月 24 日开始,截止日期为 4 月 18 日。

2022 报税季重要日期

重要日期内容
2022/01/14IRS 免费报税工具启用
2022/01/152021 Q4 自雇预缴税截止日期
2022/01/242021/2022 报税季正式开始
2022/04/18
  • 2021 年税务申报截止日期
  • 2022 Q1 自雇预缴税截止日期
  • 2021 IRA 账户供款截止日期
2022/06/152022 Q2 自雇预缴税截止日期
2022/09/152022 Q3 自雇预缴税截止日期
2022/10/172021 年税务延期申报截止日期
2023/01/152022 Q4 自雇预缴税截止日期

2022 报税季重要变化

IRS 免费报税工具已于 1 月 14 日启用

IRS Free File 已经启用,它为人们提供了一个尽早报税并申请 2021 年第三轮纾困金、儿童税收抵免(Child Tax Credit)、劳动所得税(Earned Income Tax Credit)抵免和其他重要抵免的机会。纳税人可以使用这个 IRS 免费报税工具申请其儿童税收抵免的剩余金额,并申请他们在 2021 年未收到的任何儿童税收抵免的预付款。

今年,IRS 合作的公司有 8 家,请从 IRS Free File 提供的链接进入:

  • 1040Now.NET
  • ezTaxReturn.com
  • Free1040TaxReturn.com INC
  • FileYourTaxes.com
  • On-Line Taxes at OLT.com
  • TaxAct
  • FreeTaxUSA
  • TaxSlayer

延伸阅读:《2022 年免费报税的 8 种方法

标准抵税额(Standard Deduction)

2021 纳税年的标准抵税额比起 2020 纳税年增加了。 2021 纳税年(也就是 2022 报税季的时候),个人及夫妻分开报税的额度是 $12,550,夫妻联合报税的额度是 $25,100,户主的额度则是 $18,800 。这个额度在 2022 纳税年(也就是你 2023 年报税的时候),会继续增加。

2021 纳税年和 2022 纳税年标准抵税额

报税身份2021 纳税年2022 纳税年变动
个人$12,550$12,950+$400
夫妻分开报税$12,550$12,950+$400
夫妻联合报税$25,100$25,900+$800
户主$18,800$19,400+$600

2021 纳税年的个人免税额(Personal Exemption)仍为零

2017 年的减税和就业法案(The Tax Cuts and Jobs Act of 2017)规定,2018 纳税年至 2025 纳税年,个人免税额都是零。

慈善捐款扣除的变化

不使用逐项扣除(Itemized Deduction)的纳税人,如果你在 2021 年向符合条件的慈善组织作出现金捐款,那么你可能也有资格获得慈善捐款扣除(Charitable Contribution Deduction)。夫妻联合报税的慈善捐款扣除最高是 $600;个人、夫妻分开报税、户主的额度则最高是 $300 。符合条件的慈善组织名单在这里,但 IRS 似乎有延迟,尚未整理好名单。

2021 纳税年联邦所得税等级

单身和夫妻分开报税者

税率应税收入阶梯应缴所得税
10%$0 – $9,950应税收入的 10%
12%$9,951 – $40,525$995 + 超出 $9,951 的 12%
22%$40,526 – $86,375$4,664 + 超出 $40,525 的 22%
24%$86,376 – $164,925$14,751 + 超出 $86,375 的 24%
32%$164,926 – $209,425$33,603 + 超出 $164,925 的 32%
35%$209,426 – $523,600$47,843 + 超出 $209,425 的 35%
37%$523,601 以上$157,804.25 + 超出 $523,600 的 37%

夫妻联合报税

税率应税收入阶梯应缴所得税
10%$0 – $19,900应税收入的 10%
12%$19,901 – $81,050$1,990 + 超出 $19,900 的 12%
22%$81,051 – $172,750$9,328 + 超出 $81,050 的 22%
24%$172,751 – $329,850$29,502 + 超出 $172,750 的 24%
32%$329,851 – $418,850$67,206 + 超出 $329,850 的 32%
35%$418,851 – $628,300$95,686 + 超出 $418,850 的 35%
37%$628,301 以上$168,993.50 + 超出 $628,300 的 37%

户主

税率应税收入阶梯应缴所得税
10%$0 – $14,200应税收入的 10%
12%$14,201 – $54,200$1,420 + 超出 $14,200 的 12%
22%$54,201 – $86,350$6,220 + 超出 $54,200 的 22%
24%$86,351 – $164,900$13,293 + 超出 $86,350 的 24%
32%$164,901 – $209,400$32,145 + 超出 $164,900 的 32%
35%$209,401 – $523,600$46,385 + 超出 $209,400 的 35%
37%$523,601 以上$156,355 + 超出 $523,600 的 37%

收入所得税抵免(Earned Income Tax Credit)

收入所得税抵免(Earned Income Tax Credit),简称 EITC 或 EIC,是针对中低收入家庭的可退还税收抵免。它的计算方式是基于你的报税状态(单身/夫妻联合报税 etc)、孩子数量和家庭收入(Adjusted Gross Income),没有孩子的家庭也可以领取。

美国救援计划法案(the American Rescue Plan Act)在 2021 年暂时将无孩家庭的 EITC 金额从 $543 提高到 $1,502,但法案并未将此延续至 2022 纳税年,因此在 2023 年报税季,无孩家庭的 EITC 将会降低。

2021 纳税年收入所得税抵免

孩子数量最多可抵免单身或户主
AGI 不高于
夫妻联合报税
AGI 不高于
0$1,502$21,430$27,380
1 个$3,618$42,158$48,108
2 个$5,980$47,915$53,865
3 个或以上$6,728$51,464$57,414

检查你领取的儿童税收抵免(Advanced Child Tax Credit)

2021 年,符合资格的家庭可领取 $3,000/$3,600 的儿童税收抵免,这些家庭在 7-12 月已经领取了每月 $250/$300 的儿童税收抵免预付款,剩余的抵免款项将在 2022 报税季领取。

这些家庭可以在 2022 报税季时向 IRS 申领这笔钱:

  • 符合资格、却没收到钱的家庭;
  • 符合资格、却少收到钱的家庭;
  • 新生儿在 2021 年才出生,因此无法自动提前获得这笔钱的家庭;
  • 在 2021 年向 IRS 申请了 unenroll monthly payment 的家庭。

2022 年 1 月,IRS 将发送 6419 号信函,其中包含纳税人在 2021 年已经收到的预付儿童税收抵免款项总额。如果你正常收到了这些款项,信件中将显示 $1,500/$1,800 等。请保管好这些信。

没领到第三轮纾困金的家庭可申请 Recovery Rebate Credit

在 2021 年,如果你符合资格,却因为这样那样的原因,没有收到第三轮纾困金,可以在 2022 报税季获得 Recovery Rebate Credit,这就是你本应在第三轮纾困金收到的金额。要知道你是否符合资格,请看《第三轮纾困金发钱计划详解及速查表》 。

2022 年初,IRS 将发送 6475 号信函,其中包含第三轮纾困金的总金额以及你收到的任何附加纾困金。请保管好这些信。

IRS 将持续人手不足

请尽量不要拖到最后一天才报税,以及尽可能的使用 direct deposit,以便尽快获得退税。

2022 最佳报税软件

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查看详情:《2022 美国报税软件:TurboTax 、 H&R Block 、 TaxAct 、 TaxSlayer 、 Jackson Hewitt 等

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