W-2 是什么？如何看懂 W-2 表格？

今天有读者问，请问可以出一期如何看懂 W2 工资表的文章么？

W-2 表格是用于报告雇员工资及扣税情况的税务表格。每年一月，雇主会给你提供 W-2 表格，上面列明你前一年的收入、扣税额和福利，这些信息用于向国税局（IRS）和你所在州的税务机构（如果适用的话）提交个人所得税申报。

W-2 表格共有 6 份：Copy A、1、B、C、2、D，你会收到其中三份：

副本 B 用于报联邦所得税
副本 2 用于报州、城市或地方所得税
副本 C 用来自己留存，应该留存至少三年（因为 IRS 查税可倒查三年、如果是你中间没有报税的话可查更多年）

这些副本虽然有不同目的，但内容一样。上图所示是 Copy C，就是自己留着存底的那一份。下面解释一下上面的内容。

1、W-2 表格左侧是纳税人信息

方框 a：你的社会安全号码（SSN）。如果有误话，要通知雇主更换。
方框 b：雇主的税务识别号（EIN），不需要你担心。
方框 c：雇主地址。若是家庭公司的话可能是雇主的家庭地址。
方框 d：控制号是雇主内部使用的。如果空着，不用担心，意味着雇主不用这个号码。
方框 e 和 f：你的姓名和地址。姓名要和 SSN 上的一致，若不一样需更换表格。地址用于邮寄，若换了地址要告诉雇主更新。

2、W-2 右侧是工资、扣税和福利

方框 1：应税工资、小费等。不包括存入到退休计划里的钱、税前福利或工资扣除。应征税的其他福利也在此列。这个数字有时低于方框 3 和 5 的数字。
方框 2：联邦所得税预扣。根据你填写的 W-4 表格而定。如扣税过多或不足，可重现填写 W-4 表格，参见《如何填写 2024 新版 W-4》。家庭雇主可选择预扣、或不预扣联邦所得税。
方框 3：社会安全工资，即需缴纳社保税的工资总额。
方框 4：社会安全税预扣，即第三项 x 6.2%。即使是家庭雇主也需要扣。
方框 5：医疗保险工资/小费，即需缴纳医保税的工资总额。
方框 6：医疗保险税预扣，即第 5 项 x 1.45%。即使是家庭雇主也需要扣。
方框 7 和 8：社会安全小费和分到的小费。除非你向雇主上报了小费、或者雇主给你分配了小费，否则这两项通常为空。
方框 9 是验证代码。如果你的 W-2 表格有一个 16 位的验证代码，在用软件报税时要输入这个号码，以确保表格真实有效。如果这个方框没有代码，忽略即可，不影响税务申报。
方框 10 报告家庭护理福利。如果你使用了雇主提供的家庭护理援助福利，这里会有记录。
方框 11 是非合格计划，它是一种由雇主赞助的退休储蓄计划，其特点是递延纳税（现在不缴税、以后取用的时候缴税）。之所以叫「非合格」是因为它不属于《雇员退休收入保障法》（ERISA）规定的类型。这类计划通常提供给公司的高管和特定员工，目的是为他们提供额外的退休储蓄方案，满足他们的特殊退休需求。企业往往利用这类计划的福利吸引和留住招聘过程中的高层管理人员。401(k) 和 403(b) 都属于合格计划，因此不会出现在这里。大部分人这里为空。
方框 12 列举了一些其他收入来源的代码，这些收入不一定需要缴税。常见的代码和金额包括 —— D（雇主的 401k 退休计划贡献）、P（直接支付给你的搬家费用）、W（雇主对健康储蓄账户的贡献）、DD（雇主赞助的健康保险成本）和 FF（通过 QSEHRA「合格小型雇主 HRA」获得的福利）。
方框 13 记载法定雇员、退休计划、第三方病假。家庭工人通常不是法定雇员，但你可能通过州残疾保险计划获得病假工资，或如果你参加了退休计划这里会记录存入退休计划的金额。
方框 14 是「其他」，包括不属于其他方框的任何内容，如州残疾保险税扣除、健康保险保费扣除和非应税收入。如果你对这里的金额有疑问，询问雇主。

3、W-2 底部用于州和地方税务申报

方框 15 显示州和雇主的州 ID 号码。如果你居住在无所得税州，这里会是空白。如果你一年中在多个州为雇主工作，这些州也会显示。
方框 16 是州工资、小费等，即适用州所得税的工资金额。
方框 17 是州所得税，报告方框 16 的工资所扣的税。
方框 18 是地方工资、小费等，如果你需要缴纳地方或城市税，这里会有显示。
方框 19 是地方所得税，如果你在方框 18 报告了工资，这里会显示扣除的地方税。
方框 20 是地方名称，即你的工资应纳税的城市或地方。

常见问题与回答

怎么获取我的 W-2 表格？

如果你符合条件，你的雇主每年都必须给你提供 W-2 表格副本。通常在税务年度结束后的一月底或二月初，公司就要提供这份表格。W-2 可以以邮寄的纸质形式或通过雇主或其工资提供商的在线电子形式提供。

要赚多少钱才能拿到 W-2？

如果你一年中至少赚了 600 美元，你就会收到雇主的 W-2。无论你赚了多少钱，只要你的雇主从你的收入中扣除了税，你就会收到 W-2。但如果你是合同工而不是雇员，你通常会收到 1099 表格，而不是 W-2。

如果我丢失了我的 W-2 怎么办？

如果你的 W-2 可以在线获取，你可以随时访问。如果忘记了访问网站的密码或凭据，你通常可以申请自动恢复密码。如果你还需要帮助访问在线信息，或需要一份新的纸质副本，应联系你的人力资源部门。

W-2 和 W-4 有什么不同？

W-4 是由雇员填写的，用来告诉雇主自己的税务 ID 号码（通常是 SSN）、婚姻状况、免税额和受抚养人数量，以及每次发薪时扣多少税。雇员在被录用时或需要更改申报状态或预扣税时填写 W-4。W-2 则是由雇主在税年结束时填写，并发送给雇员，供他们在税务申报时使用。

如何填写 2024 新版 W-4

W-4 用来预扣税，刚入职的新人需要填写。

信用理财 6 条评论 2024-02-06

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Derek Yang

生于湖南，求学于北京，先后在广东、北京、DC 工作。一代移民，生活在美东小镇。

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