w-4

如何填写 2024 新版 W-4

W-4 用来预扣税,刚入职的新人需要填写。由于表格比较宽,图片在手机上可能看不清楚,建议在电脑上查看。

什么是 W-4?

IRS 的 W-4 表,又叫 Employee’s Withholding Certificate(雇员预扣税款证明),通常是在新工作开始时填写。该表告诉您的雇主应从每份工资中预扣多少联邦所得税。正确填写 W-4 决定了你在报税季要补交税款或是拿到退税。

哪些人要填新 W-4

  • 2024 年入职的新人。
  • 配偶在2024 年新入职,另一方也需更新 W-4 。
  • 家里增加了受扶养人的人(比如生了宝宝、或父母搬进来)。
  • 想把自己的预扣税款重新计算的人。

W-4 表在 2020 年改版,已经交给雇主旧版 W-4 的人,不一定需要重新填写,除非你想重新计算自己的预扣税款,让它更加精确,或想更新个人信息。填好 W-4 交给雇主,不是 IRS 。

2020 年的 W-4 比起 2019 年有较大改版,但 2021 年往后都没有太大变化。非居民 (nonresident alien; NRA) 和居民 (resident alien; RA) 在填写 W-4 时有不同的注意事项,下面我们先说 RA, 再单独说 NRA 。 W-4 表在这里下载

居民 Resident Alien 如何填写 W-4

Step 1 个人资料(必填)

Step 1 (a) – (c) 人人都需要填。

Step 2 计算您和配偶的所有工作(选填)

Step 2-4 不是人人必填,对你不适用的话可以不填。如果你有多份工作,或者夫妻双方都工作,那么都要填 step 2-4 。单身只有一份工作,或者夫妻只有一方工作、且只有一份工作的人,不需要填写 step 2-4,直接跳到 step 5 签名。单身有两份工作、夫妻联合报税且各有一份工作的人,需要填写 step 2-4 。

Step 2 分为 (a) (b) (c) 三个部分,只需要选择其中一个

  • (a) : 使用 IRS 预估税计算器来算预扣税,这个算出来的结果最快速、最准确。如果你有自雇职业收入(副业),这种方法最有效,因为除了所得税外,它还有助于预扣自营职业税。计算出来的结果填在 Step 4 (c) 。
  • (b) : 如果你有多份工作、夫妻都有工作、不想让老板知道你还有其他收入、或是手边没有网络的人,可以用 W-4 的第 3 、 4 页的计算表,手动计算预扣税。计算结果填在 Step 4 (c) 。
  • (c) : 假如你只有两份工作(或夫妻各有一份工作),且两份工作的年薪差不多,那么可以选 (c),最简便但计算出来的预扣税不够精确,可能导致预扣税过多,每个月到手的薪水变少(也不是什么大问题)。如果夫妻一方选了 (c),另一方也必须选择 (c) 。年薪相差 1 万块以内可视为差不多。

需要注意的是,若你有若干份工作,每一份工作都需要填一份 W-4,但只有薪水最高的那份工作的 W-4 需要填写 step 3-4 (b),其他的工作的 W-4 可直接跳到 step 5 。对于夫妻各自有一份工作,则由薪水较高的一方填他的 W-4 中的 step 3-4 (b),另一方空着,填完 step 2 直接跳到 step 5 即可。

Step 3 申报子女和其他受抚养人(选填)

适用于单身年薪 $200,000 以下、或夫妻年薪 $400,000 以下的家庭,如果你年薪高于这个标准就不需要填 step 3 。夫妻都有工作的家庭,请由薪水较高的一方申报子女。

将家里 17 岁以下、一年内跟你住在一起超过 6 个月的孩子人数,乘 $2,000,填在第一个空格。

将其他 dependent 人数(比如配偶或跟你住在一起的父母),乘 $500,填在第二个空格。

将上面两个数字相加,填在第三个、也就是最靠右的空格。

Step 4 其他调整(选填)

如果你有多份工作,请只在一份工作的 W-4 表上填写其他收入信息。

  • 4 (a): 如果你有其他来自非工作的收入,比如股息、利息、分红、退休金,将这些收入填在这里。
  • 4 (b): 如果你是用 itemized deduction,用第三页的 Deductions Worksheet,把计算出来的 deduction amount 填在这里。很多人是用 standard deduction,那就不用填。
  • 4 (c): IRS W4app 计算器的结果,或者第三页的 Multiple Jobs Worksheet 结果,填在这里。如果你想额外预扣税款,那么就把计算结果和额外想预扣的金额加起来,填在这里。

如果你需要申请预扣款豁免,也可以在 W-4 表中进行申请。如果你在上一年没有缴纳联邦税,并且预计在本年度也不会缴纳联邦税,你就无需预扣税款。若要申请豁免,请在 W-4 表格步骤 4 (c) 下面的空白处写上 「Exempt(豁免)」 。

Step 5(必填)

签名。

非居民 NRA 填写 W-4 的注意事项

  • Step 1: Enter Personal Information, (b): 需填写社保号 (Social Security Number), 不能是 ITIN 。
  • Step 1: Enter Personal Information, (c): NRA 不管婚姻状况如何,都应该选择 “Single or Married Filing Separately”; 除非除非你的配偶是税务居民、并且你们选择将你作为税务居民对待,参见《居民+非居民配偶可按已婚夫妻联合报税》 。
  • Step 2: Multiple Jobs or Spouse Works: 非居民不能联合报税(除了上面的另外情形),因此配偶的工作与你无关,这里不用选择。如果你是 NRA 、并且同时有多份工作,则可以相应选择。
  • Step 3: Claim Dependents: 只有来自加拿大、墨西哥、韩国和印度的 NRA 才可以申请孩子的 tax credit;来自其他国家的 NRA 一般不能 claim dependents 。
  • Step 4 (optional): Other Adjustments, (a): 如果你在其他地方有应税收入、并且没有预扣,可以让雇主帮你扣掉。
  • Step 4 (optional): Other Adjustments, (c): 如果你希望增加预扣额,应在 “4(c)” 下方注明 “nonresident alien” 或 “NRA” 。
  • 如果你满足条件、准备申报 Tax Treaty,需要填写 Form 8233 并交给雇主,这样就可以在满足 Tax Treaty 的条件的情况下不预扣税了,参见《如何填写 Form 8233 和 8833 两个表格》 。

查看详情:《NRA 非居民如何填写 W-4 表格和计算预扣税

Withholding 计算不准确影响报税吗?

上面提到,有的人在 step 2 选择 (c),最简单,但是结果不够准确。不过这也不是很严重的问题。 Withholding 只是预扣的税,真正的税是在报税的时候计算。如果之前预交的多,到时候就拿到退税;如果之前预交的不够,到时候就得交税。

很多美国人没有储蓄的习惯,所以他们会希望自己 withhold 的准确些,甚至多预缴一些税,这样在报税时加上七七八八的 credit,能拿回大几千块,心情就特别好。反之,如果当初 withhold 得不够,报税时可能还得补回几百几千刀,对于美国人来说,那可是一大笔钱,肉痛之余,搞不好还付不起。

我不想让雇主知道我有其他收入可以吗?

当然可以。两种做法:

  • Step 4(a) 不填,利用 IRS 预扣税计算器,把需要额外 withhold 的税款金额,和应缴的 withhold 金额,加起来填在 step 4(c) 。
  • Step 4(a) 不填,到时候报税的时候自己补交税。

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Comments

6 responses to “如何填写 2024 新版 W-4”

  1. Bryan Avatar
    Bryan

    请问夫妻双方联合报税且夫妻各只有一份工作, 那么夫妻双方都需要在各自 W4 上的 Step 4c 填写计算得出的 withholding 数额吗? 还是只需要收入高的一方填写 Step 4c, 另一方留空不写就好了?

  2. T.y Avatar
    T.y

    请问地址要填现居地址还是社安卡地址?

    1. Fan Zhao Avatar
      Fan Zhao

      你的家庭地址。

  3. ZY Avatar
    ZY

    感谢分享!

  4. Joey Avatar
    Joey

    请问 freelancer 要怎么填 W4?算多份工作吗?可是不知道哪个单子会是工资最高的啊

    1. Derek Yang Avatar
      Derek Yang

      如果你没有固定的雇主,不用填写 W-4,但是需要自己每季度向 IRS(以及州政府)提前缴税,参见《自雇人士要提前向 IRS 和州政府预缴税》。

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