如何使用 1040-X 表格修正已提交税表的错误

如果提交报税单之后才发现有错误或遗漏，您可以提交一份修正版的联邦报税单。大部分人提交的是 IRS 表格 1040（65 岁以下）或 1040-SR（65 岁以上），应该使用 1040-X 表格来做出修改。

何时需要提交修正报税单？

您可能需要在以下情况下提交修正报税单：

您在原始报税单上犯了错误，例如错误的扣除项、错误的申报状态或遗漏某些收入。
您忘记申报受抚养人。
您错误地申报了受抚养人。
您申报了不符合资格的费用、扣除或税收抵免。
您没能申报重要的税收抵免或扣除。
您采取了标准扣除，但实际上逐项列举扣除可能更有利。

如果只是发现轻微的数学错误，国税局看到了会纠正，可能会向您发送额外税款的账单，或者退还多付的税款。

提交修正报税单的时间限制

通常，您需要在以下时间内提交修正报税单以获得退款：

从提交原始报税单起的三年内。
从支付税款起的两年内。
如果您获得了延期，提交日期为您在延期期间内提交报税单的实际日期，或者是延期期满后的税款截止日期。如果是因坏账或无价值证券而提交修正报税单，您有七年的时间。

提交修正报税单的好处包括申请税收抵免、申报遗漏的扣除或报告额外收入和预扣税款。国税局在接受您的修正报税单后，将会为您退款。如果您欠税，应随 1040-X 表格一起寄送款项。如果欠利息或罚款，国税局会另行通知。

提交修正报税单的步骤

从国税局网站下载 1040-X 表格。
准备必要文件，包括原始报税单信息、新文件或表格及修改原因。
填写 1040-X 表格，包括个人信息、更改详情和更改原因。
提交完成的修正报税单，可以邮寄或电子提交。包括必要的证明文件和支持材料。
等待报税单处理。

追踪修正报税单

访问国税局网站的修正报税单追踪页面。
拨打国税局服务热线。您需要提供社会安全号码、出生日期和邮政编码。如果有税务专业人士协助，他们可以帮助您追踪。

处理修正报税单可能需要长达 20 周。如果您期待退款，可能需要三个月的时间。大多数修正报税单会被国税局接受，但在极少数情况下，如果国税局不同意您的更改，会有相应的通知。

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