首页 » 信用理财 » 错过了 4 月 15 日报税截止日怎么办

如果你错过了 4 月 15 日的报税截止日，又没有去申请延期报税的话，那么你只有两条路可以走：第一，赶快去报税；第二，请参考第一条。

对于确定能在 2023 年报税时收到退税的人来说，错过报税截止日期的唯一坏处就是给了 IRS 免息贷款。但是，如果您是需要补税的，就不要再等了。 IRS 对迟交的申报表会按欠款金额的 5% 每月计收「未申报罚款」(failure to file penalty)，最高可达 25% 。多拖延一天，就多交一天罚款和利息，所以，还没申报的朋友赶快去报税！

能收到退税的人

如果您确定能收到 2023 年的退税，那么错过了截止日也无伤大雅，既不会有利息，也不会被罚款。事实上，您有三年时间提交 2023 年的税表，或者说，您当下还能够申报 2020（疫情特殊情况）、 2021 、 2022 和 2023 年的税表，拿回退税。因为 2020 年疫情影响，当年的报税截止日是 2021 年 5 月 17 日，因此您还有将近一个月时间申报 2020 年的退税（按此文发表日算）。

据报道，从 2020 年起，有近 940,000 名纳税人没有报税，IRS 扣留了超过 10 亿美元的无主款项。如果您仍然不打算去报税，三年后 IRS 会将您的退税款上缴国库（Treasury），您的钱将永远消失。被上缴国库的退税款是不能用 unclaimed money 的方式认领回来的。

不过，若您确实有可能有些忘记认领的财产，请参考《美国如何处理「无人认领」的财物？》 。

需要补税的人

如果您错过了报税截止日，没有申请延期并且需要补税，那么您很可能会同时被处以未申报罚款 (failure-to-file penalty) 和未缴纳罚款 (failure-to-pay penalty) 。您还需要对所欠税款支付利息，直到全部还清为止。

• 逾期申报罚款 (failure-to-file penalty) 是最严重的罚款。罚款的计算基于您欠缴的税款金额，每月（或部分月）罚款为欠款的 5%，最高不超过总税款的 25% 。如果您错过报税截止日期超过 60 天，那么罚款的最低金额为 435 美元、或您应缴的税款余额（取二者中的较低值）。

• 逾期缴纳罚款 (failure-to-pay penalty) 也是一种会产生额外费用的罚款，但相较于未申报罚款，其金额相对较少。这就是即使您当前没有足够资金缴税，也应当及时提交申报或申请延期的重要原因。罚款金额为每月欠款金额 0.5%，最高不超过总税款的 25% 。

有些人如期申报了，但未及时缴纳税款，那么将只收取逾期缴纳罚款；如果您既逾期申报又逾期缴纳，则两者合并罚款为 5% 。

美国国税局还会对逾期税款收取利息。利息计算方式是短期联邦利率 + 3%，IRS 目前的利率为 7% 。该利率每季度调整一次，利息按日复利计算。

举例：假如您欠税的金额是 2000 美元，但并没有在 4 月 15 日截止日期前申报和缴纳，而是拖延到了 5 月 15 日，并且没有申请延期，那么您最终需要缴纳的金额为：

• 欠税金额：2000 美元
• 逾期申报罚款：90 美元
• 逾期缴纳罚款：10 美元。 ^[注] 逾期申报+逾期缴纳罚款合并为欠税金额的 5% 。
• 利息：12.33 美元
• 因此，您最终需要缴纳：2112.33 美元。

现在还能申请延期申报吗？

纳税人原本可以通过税务延期申报（file an extension）获得额外六个月的时间来准备税表，但必须在原定的税收截止日期之前提交申请。

延期申报的申请截止日期通常是每年的 4 月 15 日。您必须在这一天午夜之前在线提交或以邮寄方式发送纸质的 4868 表来完成申请，除非您所在地区因自然灾害获得了自动延期。在这种特殊情况下，您可以在新的税收截止日期前提交延期申报。不过，请注意，无论原始的截止日期是什么，任何延期的截止日期都只能延长到 2024 年 10 月 15 日。

4868 表格非常简短。

纳税人在申请延期时需要使用 1040-ES 表格来估算所欠税款，或者可以通过报税软件来计算预估税款，填在 4868 表格 Part II 第 4 条，Estimate of total tax liability 。

如果我按时提交了延期申请呢？

如果您在 4 月 15 日的截止日期前及时提交了延期申报申请，您将获得额外六个月的时间来完成 2023 年度的纳税申报。只要您的预估应缴税款与实际应缴税款相近，在 2024 年 10 月 15 日前提交税表并结清任何剩余税款，您就不会受到罚款或处罚。

然而，如果您在申请延期时未能支付足够的预估税款，您还是可能会面临迟缴款罚款。 IRS 要求您的预估税款至少达到您应纳税总额的 90% 。如果您支付的金额低于此标准，国税局会对未缴纳的部分按征收每月 0.5% 的罚款。因此，您应尽快完成税表的填报和提交。

如果我没钱支付欠税怎么办？

如果您发现自己无力支付欠税，有几种措施可以帮助您减轻财务和心理压力。

首先，您可以考虑申请 IRS 的 「分期付款计划」 。如果您能在 180 天内支付完毕，就可以申请无手续费的短期分期付款计划，尽管在您还清债务之前，利息和罚款将继续累积。您可以在线申请或前往当地 IRS 办公室来申请这个计划。

如果您需要超过 180 天来还款，您还可以申请长期分期付款计划。通过直接扣款方式支付的费用为每月 31 美元，通过非直接扣款方式支付的费用为每月 130 美元。对于调整后总收入低于联邦贫困线 250% 的低收入纳税人，可以豁免直接扣款分期付款计划的费用，或者非直接扣款方式的费用减免到 43 美元。

此外，您还可以考虑使用其他借款方式。如果您的税务负担不高，可以考虑使用 0% 首次优惠年利率（APR）的信用卡支付税款，条件是您能在优惠期结束前还清余额。对于较大的税务债务，您可以考虑使用债务整合贷款，虽然这些贷款的利率可能高于国税局目前的 7% 年利率。

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