信用理财

IRA 个人退休账户详解及2020上限

导读:401(k)是个好东西,但雇主没有给我401(k)的选择怎么办呢?还好我还可以自己存IRA。

IRA 即「个人退休账户」,全称 Individual Retirement Account 或 Individual Retirement Arrangements。

为什么要存 IRA

IRA 的目的是为了退休存钱。相比普通的 checking/savings account,IRA 的好处有:

  • 无需经过雇主,个人可自行存 IRA。
  • 存钱可延税(Traditional IRA)。
  • 可将雇主提供的退休计划中的钱转入 IRA。
  • 开户选择多样,可在银行、保险公司、投资公司开户。
  • 投资选择灵活,可投入股票、基金、债券等。
  • 投资收益免税(Roth IRA)。

美国各大银行的支票与储蓄账户介绍 Checking Account 用于日常开销,可随时支取,利息很低甚至没有。Savings Account 用于存款储蓄,利息较高,通常每月仅允许支取3-6次。 Cassie Zeng 2020-01-21 0 评论 阅读全文

IRA 几种常见的种类

传统 IRA

开设条件

只要有 Earned Income,即可开设 Traditional IRA 存钱。Earned Income 指的是主动收入,即工资、奖金、佣金、小费、自雇者的盈利等需要付出劳动才能获得的酬劳。Earned Income 不局限于全职工作,兼职工作也可以,所以打零工的人也可以开 IRA 为自己退休做规划。被动收入例如股息、利息、分红、房租这些躺着就能收钱的,就不算做 Earned Income。

之前 Traditional IRA 存钱的年龄限制是70.5岁,但2020年1月1日开始实施的 SECURE ACT,取消了这个限制。超过70.5岁,仍旧能够继续存 Traditional IRA。

缴纳最高限额

2020年 IRA 的最高缴纳额是$6,000,50岁以上人士可追加$1,000、即最高 $7,000。该限额包括你的所有 Traditional/Roth IRA 账户。你可以开一个 IRA 账户放满 $6,000,也可以开十个 IRA、每个放$600。

抵税(延税)功能

Traditional IRA 存入的钱当年即可抵税,年收入减去存入 IRA 的钱,才是可征税收入。假如你年薪$50,000,IRA 存了$5,000,那么可征税收入降为$45,000。Traditional IRA 的减税功能是肉眼立即可见的,这点和 HSA 有点类似。但 IRA 的减税功能不等于免税(NOT tax free),实际上是延税(tax deferred),当你59.5岁时开始往外领钱了,领出来的钱需要交个人所得税。等于是把当年该交的个人所得税延后到退休才交。这有什么好处呢?一是当年交的税少了,手上的钱多了,可以拿去做其他投资或消费;二是退休后收入低、税率可能比现在低。

医保知识:HSA 健康储蓄账户 HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」,顾名思义是用于医疗健康的储蓄账户。 Fan Zhao 2019-12-28 4 评论 阅读全文

抵税功能的收入限制

虽说存 Traditional IRA 没有收入限制,收入多高都能往里面存钱,但抵税功能是有限制的。缴纳 Traditional IRA 的钱能否抵税和抵多少税,跟个人收入有没有雇主退休金计划有关,具体数字见下表。如果你(或配偶)的雇主提供雇主退休金计划,且收入达到一定程度时,抵税的功能就逐渐消失,这叫做 phase out。也就是说高收入者存入 IRA 的钱已经不是税前而是税后的钱了,然后取钱时还要交税,等于交两次,痛上加痛!幸好我们有别的手段来避免被两重征税,下面会提到。

2020年 Traditional IRA 抵税(延税)收入限制

报税状态 2020年收入 可否抵税
单身
有雇主退休金
- 小于65K
- 65K-75K
- 大于75K
- 全部抵税
- 部分抵税
- 不能抵税
夫妻联合报税
有雇主退休金
- 小于 104K
- 104K-124K
- 大于124K
- 全部抵税
- 部分抵税
- 不能抵税
夫妻联合报税
配偶有雇主退休金
- 小于196K
- 196K-206K
- 大于206K
- 全部抵税
- 部分抵税
- 不能抵税
夫妻分别报税
任一方有雇主退休金
- 小于10K
- 大于10K
- 全部抵税
- 不能抵税

提取 IRA 的年龄限制

Traditional IRA 做为退休账户,里面的本金或收益如果要在59.5岁以前取出来,那么不但要补回税款,还有10%罚金。59.5岁以后取出,则只需要补税,没有罚金。

满足下列条件之一,提前领取 Traditional IRA 只需补税,没有罚金:

  • 用于高等教育。
  • 首次购屋,最高可领取$10,000。
  • 无补助的医疗账单,最高可领取收入的7.5%。
  • 失业时支付医保的保费(失业12周以上)。
  • 余生每年固定支取一部分现金。
  • 现役军人服役超过179天。
  • 永久残疾。

但是,钱也不能一直放在 Traditional IRA 不取。第一次领取最迟是满72岁的第二年4月1日。领取的数额根据年龄和 IRA 余额,有一个公式,参考 IRS,自己懒得算的话 IRA 账户一般也提供计算器。

要回国了 401K 账户里的钱能提前取出来吗? 养老金是专款专用,提前支取要支付10%罚金,但有几种例外情形。 Derek Yang 2019-11-08 2 评论 阅读全文

Roth IRA

开设条件

和 Traditional IRA 一样,只要有 Earned Income 且年龄小于70.5岁,即可开设 Roth IRA。

缴纳资格和最高缴纳额

和 Traditional IRA 不同的是,能够开设 Roth IRA 不代表一定能存钱进去。具体限制见下表。

2020年 Roth IRA 缴纳额限制

报税状态2020年收入 Roth IRA 限制
单身、户主、或
夫妻分别报税(分居)
- 小于124K
- 124K-139K
- 大于139K
- $6,000*
- 按比例减少
- 不可缴纳
夫妻联合报税
或鳏寡
- 小于196K
- 196K-206K
- 大于206K
- $6,000*
- 按比例减少
- 不可缴纳
夫妻分别报税
(非分居状态)
- 小于 10K
- 大于 10K
- 按比例减少
- 不可缴纳

*注:年满50岁以上限额为 $7,000。

没有抵税(延税)功能

存入 Roth IRA 里的钱是税后的钱,所以 Roth IRA 没有延税功能。

提取本金没有年龄限制

这是 Roth IRA 的一大优点:本金随时可提取,没有年龄限制,不需交税和罚款(因为存进去的已经是税后的钱了)。本金即你缴纳在 Roth IRA 里的钱,不包括从 Traditional IRA 转进来的钱。投资后获得收益(earning),假如在59.5岁以前要提取收益,需要付 Income Tax 和10%罚金。从 Traditional IRA 转进 Roth IRA 的这部分钱若要提取 ,无税但需要付10%罚金,除非满59.5岁或已满五年。

提取 Roth IRA 收益的年龄限制

年龄持有 Roth IRA补税与罚金
小于59.5岁- 不足5年
- 满5年
- 补税 + 10%罚金*
- 补税*、无罚金
满59.5岁- 不足5年
- 满5年
- 补税、无罚金
- 无税、无罚金

*注:特定情形除外,参见上文 Traditional IRA 部分。

SEP IRA

SEP 全称 Simplified Employee Pension。SEP IRA 和下面说的 SIMPLE IRA 都属于 Traditional IRA。SEP IRA 适合自雇人士或者小企业主,原因有三:

  • 和 Traditional IRA 类似,缴纳可以抵税(延税)。
  • SEP IRA 的最高缴纳额度很高。
  • 雇主不需要每年都为 SEP IRA 缴纳,如果某年公司利润低,可以不缴纳。

雇主按员工收入,为自己和每个员工缴纳同等比例的 SEP IRA,比如雇主自己的 SEP IRA 缴纳了收入的5%,那么他也必须为员工缴纳该员工收入的5%。在2020年,最高缴纳额为员工收入的25%或$57,000,取其中较小值。雇主可在公司当年税表上抵扣所有缴纳金额,所以 SEP IRA 能很大程度减少公司的税款。雇主为员工缴纳后,员工名下的 SEP IRA 里的钱即全部归属于该员工。和 Traditional IRA 一样,在59.5岁前取钱需要补交个人所得税和10%罚金,59.5岁以后取钱则只需补交税。

SIMPLE IRA

SIMPLE 全称 Savings Incentive Match Plan for Employees。SIMPLE IRA 和 401(k) 有点类似,员工自己缴纳的同时,雇主也 match。SIMPLE IRA 还有一个优势:即使员工自己不缴纳,雇主还是必须为员工缴纳! SIMPLE IRA 雇主和员工的缴纳都可抵税,而员工在59.5岁以后提取 IRA 时补税。这对公司的好处是显而易见的:等于是把雇主缴纳那部分的税 pass 给员工了。SIMPLE IRA 适合员工人数100以下的企业主。

SIMPLE IRA 的缴纳方式有两种:

  • 员工自己缴纳一定的数额(比如年收入的5%),雇主 1:1 match、最高为员工收入的3%。2020年员工缴纳最高限额为$13,500(50岁以上$16,500)。
  • 员工自己不缴纳 SIMPLE IRA,雇主为员工缴纳,数额为员工年收入2%。2020年员工收入顶限是$285,000,因此雇主缴纳最高额为$285,000 x 2% = $5,700。

Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA 不是 IRA 的一个种类,它是一个策略。高收入人士存 Traditional IRA 不可以抵税,取出时还要再交税,他们也无法存 Roth IRA。Backdoor Roth IRA 就是专为此类人群设计的曲线救国策略:

  1. 开一个 Traditional IRA 和一个 Roth IRA。
  2. 在 Traditional IRA 里存入资金。假设你存了$6,000,但你是高收入,这笔钱只能部分抵税或完全无法抵税。
  3. 将 Traditional IRA 里的钱转入 Roth IRA。如果那$6,000中只有$1,000可以抵税,那么你只需要补交这$1,000对应的个人所得税,剩余的$5,000不必再交税(因为当初并没有抵税),取这$6,000时不用再交税,投资收益也免税。
  4. 顺带一提,当你离开某公司时,可将该公司提供的 401(k) rollover 到 Traditional IRA,再转进 Roth IRA,该交的税交了就行。

Spousal IRA

美国很多夫妻的一方会留在家照顾家庭,如果因为他们没有 Earned Income 就不能开 IRA,这对留在家的一方是十分不公平的。Spousal IRA 其实也是 Traditional or Roth IRA,由无工作的一方开设,但由工作一方存钱。

举例,妻子年收入$100,000,丈夫无业。双方可以各自开 Traditional and/or Roth IRA,然后由妻子在双方账户里各存$6,000(50岁以上$7,000)。

在哪里开 IRA?

开设 IRA 的机构称为 provider,选择哪家 provider,跟我们的退休规划有关。

  • 如果只是想存钱,银行的 IRA 多数会提供定存选项,有利息、有 FDIC 保证资金安全。
  • 如果想投资,可选择在投资公司开 IRA,收益高但风险也高。
  • 如果想投资,但平时没时间分析股票走势,可选择机器人顾问(robo-advisor)的投资平台。这类投资平台不提供人工咨询和分析服务,而是由电脑演算法自动分配股票基金的投资配比。投资者不需要选定某一只股票,平时也不用怎么打理。收益较低但省事。

本站介绍过的 Acorn 和 Stash 就是 robo-advisor。注意投资有风险。

美国小微投资理财平台 Acorns 与 Stash 介绍 很多传统平台购买投资产品的门槛较高,比如至少 $1,000、甚至 $3,000,让很多年轻人望而却步。而「小微投资理财」哪怕只有$5也可以投资购买。 Tony Wu 2019-12-28 6 评论 阅读全文

美股投资入门平台 Robinhood 和 Webull 对比 两款热门零佣金、低门槛的投资平台。 Tony Wu 2020-01-17 3 评论 阅读全文

各种退休账户的存钱顺序

很多公司提供401(k)、403(b),此时不薅羊毛更待何时?从节税角度来说,缴纳各类退休账户的顺序为:

  1. 401(k)存到雇主 match 的程度。如果雇主 dollar-for-dollar 6%,你应当先存6%到401(k)。
  2. 如果你符合开设 HSA 资格,存满 HSA。
  3. 存满 IRA,不管是 Traditional 还是 Roth。
  4. 存满401(k)。

2020 年 401K 养老金账号个人和公司缴纳上限 普通 401(k) 账号个人缴纳上限$19,500、加上公司 match 最多 $57,000。50岁以上有 $6,500 catch-up。 Derek Yang 2019-12-28 0 评论 阅读全文

401K 公司 Match 部分的 Vesting Schedule 员工缴纳的钱都是自己的,公司 match 部分却未必。取决于 vesting schedule 和离职时间。 Derek Yang 2019-12-28 6 评论 阅读全文

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2 条评论

  1. 请问 如果后面回国 退休金账户的钱应该放着 还是取出来 谢谢

    1. @daix 看你的理财计划。放着可以继续用于投资,钱生钱,等59.5岁了取出来;如果你打算提早取出来,该交的税和罚金交上就行。

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