公司奖金的税率有多高、以及如何降低？

获得奖金是一件高兴的事，但当你收到工资单时，你可能会感到吃惊：为什么奖金的税率这么高？不超过 100 万美元的奖金，个人所得税率为 22%；如果你一年内获得的总奖金超过 100 万美元（恭喜），前 100 万美元税率 22%，超出部分税率 37%。

奖金被 IRS 视为应税收入，这意味着它们将被计入你当年的总收入中。你的总收入，包括奖金，将在你的 W-2 表格的第一栏汇总显示。

美国国税局（IRS）将奖金归类为「补充工资」类别。这一类别还包括加班费、佣金、遣散费、补发工资、追溯加薪、小费、奖励、奖品、支付非抵税搬家费用以及累积病假的支付。

当你进行年度报税时，包括奖金在内的总收入将根据你的有效税率进行征税。如果你已经预扣了足够多的税款，你可能不需要缴纳额外的税款。如果你预扣的税款过多或过少，可能意味着你将面临额外的税单或退税。

奖金的税率

雇主可以采用两种不同的方法来计算从你的工资单上预扣联邦税。

除了联邦预扣税外，你还可能需要预扣用于医疗保险和社会保障（也称为 FICA 税）的税款，你还可能需要缴纳州税。

国税局允许雇主使用百分比法、或综合法来计算奖金的预扣税。

1、百分比法

如果你的奖金与常规工资单分开发放，你的雇主可能使用百分比法来计算预扣你奖金上的税款。该方法如下：

如果你当年的总奖金不超过 100 万美元，将按 22% 的固定税率征税。
如果你的总奖金超过 100 万美元，前 100 万美元按 22% 的税率征税，超出部分按 37% 的税率征税。如果奖金超过 100 万美元，雇主必须使用百分比法。

优点：对雇主来说相对简单，因此你通常会看到奖金的税款以这种方式预扣。

缺点：大多数人的有效税率并不是 22%。如果你处于更高的税级，可能会导致奖金预扣的税款不足，从而在年底时面临意外的税单。另一方面，如果你处于较低的联邦税级，你的奖金可能会按更高的税率征税。这意味着你的奖金会被预扣更多税款，但你可能会在报税时获得退税。

2023/2024 个人所得税税率档位、标准抵扣额变化

每年，国税局（IRS）都会根据通货膨胀对超过60项税收规定进行调整，以防止所谓的「档位上升」。档位上升是指人们因通货膨胀而被推入更高的所得税档次，或者由于通货膨胀而减少了抵免和扣除的价值，而不是因实际收入的增加。

信用理财, 移民生活 2 条评论 2024-02-02

2、综合法

综合法是雇主计算奖金预扣税的另一种方法。当你的雇主将你的奖金和常规工资合并成一张工资单时，通常会使用这种方法。其运作方式如下：

你的奖金和常规收入/工资合并成一张工资单。
你的工资部门将对整个合并后的支付金额按同一税率预扣税款。这个预扣税率取决于你的报税状态和你在 W-4 表上提供的信息。

举例来说，A 的报税状态为单身。他的常规双周工资为 2000 美元。在这个支付期间，他还收到了 550 美元的奖金，他的雇主将其加入到他的常规收入中。

根据美国国税局的工资等级预扣税表，Michael 的 2550 美元工资单触发了 260 美元的标准预扣税。税款计算：2000 美元（常规工资）+ 550 美元（奖金）= 2550 美元总双周收入。

优点：综合法虽不完美，但更有可能确保你预扣足够的税款来覆盖你的税务责任。这意味着因奖金而产生意外税单的可能性更小。

缺点：这种方法需要雇主进行更多的计算工作，并且仍有可能预扣过多，这可能导致你的工资单被扣除不必要的更大部分。但好处是，它为你一年的准确预扣提供了更好的机会，或者可能会有退税。

无论是综合法还是百分比法，都不是精确的科学。无论采用哪种计算方法，如果你得到奖金，都应关注你当年的总预扣税款。如果你对你的总收入有所了解，你可以调整你的 W-4 并调整你的预扣税，以便在税收时间之前提前处理事情。

如何减少奖金的税收影响

1、检查你的 W-4

由于奖金可能在一年中的任何时候发放，它们逐渐加入你的工资中。这可能会增加你的收入，甚至可能将你的部分收入推入一个新的税级，从而增加你的税务责任。

在奖金支付前后，调整你的 W-4 表上的预扣税可能是值得的。虽然计算预扣多少可能有些复杂，但我们的 W-4 计算器可以帮助你了解你是否将面临欠税、获得退税，或者零和你的税务责任。

如何填写 2024 新版 W-4

W-4 用来预扣税，刚入职的新人需要填写。

信用理财 6 条评论 2024-02-06

2、确保你领的是「奖金」

IRS 对它认为的应税「奖金」有明确的规定。比如说，偶尔的活动门票、节日礼物、加班时的餐费、花卉、书籍和其他偶发的低价值额外福利，通常来说是无需缴税的。

但是，如果雇主给你现金、提供礼品卡、或高价值的礼物，税务情况就变得复杂。如果你对礼物或奖励的税务影响不确定，请咨询会计师或其他税务专业人士。

3、使用税收抵扣

税收抵扣是降低应税收入并帮助抵消部分税务责任的一种有效方法。大多数纳税人选择标准抵扣，但如果你的个人可抵税支出（如未报销的医疗费用、捐赠或按揭利息）总和超过标准抵扣，逐项列举可以帮助你减少应税收入，并节省税款。

4、向税收优惠账户投资

在税收减轻策略中，向税收优惠账户投资可能对大多数人来说是一种双赢的选择。

如果你还未达到你的 401(k)、HSA 或传统 IRA 等税收优惠计划的年度投资上限，可以考虑将你的奖金用作符合条件的投资。因为你投入这些账户的资金是税前的，它可以降低你的应税收入，同时也将你辛苦赚得的工资用于长期储蓄目标。

401(k) 的 5 种类型介绍及 2024/2025 上限

最常见的是传统和 Roth 401(k), 通常由大型雇主提供。较小的雇主可能更青睐于简易和安全港型，管理上更简单、成本更低。独立创业者也能为自己设立401(k)。

信用理财 0 条评论 2024-01-25

IRA 个人退休账户详解及 2024 年上限

401(k)是个好东西，但雇主没有给我401(k)的选择怎么办呢？还好我还可以自己存IRA。

信用理财 85 条评论 2024-06-22

5、推迟你的奖金

有些人可能会要求雇主将奖金推迟到下一年。这样做并不会消除欠缴的税款 —— 它只是将税款的支付推迟到稍后的日期。这种策略可能适用于以下情况：

你认为你的奖金会将你的部分收入推入更高的税级，并且你需要更多时间来为可能欠缴的税款存钱。
明年前景不好，你明年的总收入很可能会低于今年，这可能会降低你的税务责任。

【免责声明】本站文章和评论回复，仅为信息交流之用，不是理财和税务建议。在基于这些信息采取任何措施之前，我们建议您咨询有资格的专业人员。对于因依靠本网站提供的任何信息而造成的任何损失或损害，我们不承担任何责任。您对本网站的使用、以及对本网站上任何信息的依赖均由您自担风险。如需理财和税务建议，请咨询专业人士。

维尼爸

哈啰！我是小编 🐻 维尼爸。

Disclosure: We are an Amazon Associate. Some links on this website are affiliate links, which means we may earn a commission or receive a referral fee when you sign up or make a purchase through those links.

Discover more from 美国攻略

Subscribe to get the latest posts sent to your email.