美国免税州及2018年各州消费税速查表

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今天有读者问,他想在8通道买台 Thinkpad X1C,在加州有朋友,「收货地址写加州需要交税(美国的消费税)吗?」

美国销售税及5个「免税州」

其实不存在「美国的消费税」这么个东西,sales tax 由各州及地方政府制定和征收,跟联邦政府没有关系。我们通常说的5个「免税州」,就是指他们的州政府不征收消费税:

  • 东部的特拉华 Delaware、新罕布什尔 New Hampshire。
  • 西部的蒙大拿 Montana、俄勒冈 Oregon。
  • 北部遥远的阿拉斯加 Alaska。阿拉斯加虽然州政府没有销售税,但郡、市一级地方政府会征税,因此并非真正意义上的「免税州」。

此外,不同的商品税率不一样;同一个州不同郡/市的税率也不一样。以 Virginia 为例,我2018年10月写作本文时,几大区域不同商品的税率如下 [来源]

Hampton
Roads
Northern
Virginia
Historic
Triangle
Everywhere
Else
家用食品 2.5% 2.5%  2.5% 2.5%
其他商品 6% 6% 7% 5.3%

我居住在 Fairfax County 的 Vienna,普通商品的销售税率为6%,其中包含州销售税4.3%、Fairfax County 郡销售税1%、特别(special)税0.7%[来源]

最后,税率并非固定不变:各地政府会根据财政需要和经济状况等因素,提议加税或减税。以 Historic Triangle 地区的 Williamsburg 城为例,目前的综合销售税率为7%,其中就包含一项从2018年7月1日开始征收的 1% regional sales and use tax [来源]

因此,如果你在美国生活,或让身在美国的朋友帮你代收货物,不同的州、甚至是州内不同的城市和郡,税率可能不同;同样的地址,去年和今年的税率也可能不同。

美国购物可退税或免税吗?

  • 来美国不超过90天的国际游客,在 Louisiana 部分商店购物可退税;美国居民/公民/留学生不行。Texas 部分商店购物可退税,国际游客/美国居民/公民都可以,前提是你马上要离开美国、购买的东西会一同带走。这个话题有空我会单独写文章介绍。
  • 5个免税州购物没有销售税,当然,上面说过了,只有4个州是真正完全免税。
  • 每年7月底8月初开学季,不少州针对衣服、电脑等有免税活动,参见这篇文章

美国50个州的销售税率

根据 USA Today 的 报道[来源],截至2018年,美国各州的销售税率大致如下。「地税」是指该州各郡/城市的平均销售税率,「综合税率」是指州税 + 地税。在第一行输入州名可快速查找;点击表头(州名、州税、综合税率、人均收入)可快速排序。

美国50个州的销售税率
(制表:美国攻略)

州名 州税 地税 综合税率 人均收入
Delaware 0.0% 0.0% 0.0% $42,917
Montana 0.0% 0.0% 0.0% $40,985
New Hampshire 0.0% 0.0% 0.0% $47,530
Oregon 0.0% 0.0% 0.0% $40,881
Alaska 0.0% 1.8% 1.8% $48,973
Hawaii 4.0% 0.4% 4.3% $37,634
Wisconsin 5.0% 0.4% 5.4% $45,151
Wyoming 4.0% 1.5% 5.5% $53,512
Maine 5.5% 0.0% 5.5% $39,998
Virginia 5.3% 0.3% 5.6% $46,582
Kentucky 6.0% 0.0% 6.0% $39,743
Maryland 6.0% 0.0% 6.0% $46,969
Michigan 6.0% 0.0% 6.0% $42,173
Idaho 6.0% 0.0% 6.0% $38,074
Vermont 6.0% 0.2% 6.2% $44,019
Massachusetts 6.3% 0.0% 6.3% $53,782
Pennsylvania 6.0% 0.3% 6.3% $46,537
Connecticut 6.4% 0.0% 6.4% $57,520
West Virginia 6.0% 0.4% 6.4% $37,622
South Dakota 4.5% 1.9% 6.4% $49,463
New Jersey 6.6% 0.0% 6.6% $48,590
Utah 6.0% 0.8% 6.8% $37,435
Florida 6.0% 0.8% 6.8% $41,781
Iowa 6.0% 0.8% 6.8% $46,359
North Dakota 5.0% 1.8% 6.8% $54,997
Nebraska 5.5% 1.4% 6.9% $50,054
North Carolina 4.8% 2.2% 7.0% $41,532
Indiana 7.0% 0.0% 7.0% $42,197
Rhode Island 7.0% 0.0% 7.0% $46,119
Mississippi 7.0% 0.1% 7.1% $36,889
Georgia 4.0% 3.2% 7.2% $40,540
Ohio 5.8% 1.4% 7.2% $44,943
South Carolina 6.0% 1.4% 7.4% $39,308
Minnesota 6.9% 0.6% 7.4% $48,052
Colorado 2.9% 4.6% 7.5% $46,016
New Mexico 5.1% 2.5% 7.7% $36,814
Missouri 4.2% 3.8% 8.0% $43,444
Nevada 6.9% 1.3% 8.1% $40,242
Texas 6.3% 1.9% 8.2% $44,269
Arizona 5.6% 2.7% 8.3% $37,694
New York 4.0% 4.5% 8.5% $46,445
California 7.3% 1.3% 8.5% $44,173
Kansas 6.5% 2.2% 8.7% $47,547
Illinois 6.3% 2.5% 8.7% $46,657
Oklahoma 4.5% 4.4% 8.9% $44,757
Alabama 4.0% 5.1% 9.1% $40,267
Washington 6.5% 2.7% 9.2% $46,330
Arkansas 6.5% 2.9% 9.4% $40,858
Tennessee 7.0% 2.5% 9.5% $42,902
Louisiana 5.0% 5.0% 10.0% $43,277

DC 的销售税

上表只列出50个州,不包含华盛顿 DC 特区。DC 特区的税率如下 [来源]

  • 6.0% - General rate for tangible personal property and selected services
  • 6.0% - Tickets to legitimate theaters and entertainment venues
  • 10% - Restaurant meals, liquor for consumption on the premises, and rental vehicles
  • 10.25% - Alcoholic beverages sold for off-the-premises consumption
  • 10.25% - Rental or leasing of rental vehicles and utility trailers
  • 10.25% - Tickets to baseball games or baseball-related events at Nationals Park and for baseball-related tangible personal property sold at Nationals Park
  • 10.25% - Tickets to events at the Capital One Arena or for event-related tangible personal property sold at Capital One Arena
  • 10.25% - Rental or leasing of rental vehicles and utility trailers
  • 14.95% - Hotels (transient accommodations)
  • 18% - Parking motor vehicles in commercial lots

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生于湘西农村,毕业于北京大学,曾在广东省中山电视台、北京盛唐传扬公关公司、迪思传媒集团工作,2012 年底搬到美国首都华府,两个儿子都在 Arlington 出生,先后在 Falls Church 和 Vienna 买了两套房。「美国攻略」给新移民提供实用可靠的美国生活信息,很多是亲身经历。如果你经常网上购物,记得用 Rebate 返利,我几年来返了4万多美元。回国探亲请参考《回国礼物攻略》。另外,我还撰写博客「戴睿可美国日记」,偶尔在微信上发一些琐事。如果你觉得本站内容有用,欢迎点击这里订阅

1 条评论

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  1. 好文章👍
    有关于房地产税的文章吗?
    谢谢

    fei 2018-10-16 19:58:54 # 回复