在美国做小生意需要每个季度报所得税 Form 1040-ES

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美国的个人所得税是“pay-as-you-go”,并不是每年报一次就行。如果上班领 W-2,雇主每月都会先扣税;如果是自己做小生意,每个季度都需要向 IRS 预扣税款。

使用 Form 1040-ES 预缴税

具体来说,如果你预计 ① 本年度会欠 IRS 税款1,000美元以上,并且 ② 本年度的 withholding 和 credits 低于本年度应缴税款的90%、或上一年度税款的100%,那么你每季度应该使用 Form 1040-ES 向 IRS 预缴税;如是非居民则使用 1040-ES(NR)。

每年预缴税的截止日期分别是4月、6月、9月和次年1月的15日,若遇节假日或周末则顺延到下一个工作日。居民和非居民的定义和区别参见这篇文章

应该预缴多少税呢?需要根据自己的收入水平和相应的税率预估,到了财年底报税时多退少补。如果你使用 TurboTax 软件报税,本年度欠很多税的话,系统会提示你明年预缴税,并根据你今年的情况预估税率,生成预缴税款的 payment voucher。

用 Form 1040-ES 预缴税款
用 Form 1040-ES 预缴税款(IRS 模板)

TurboTax 生成的 payment voucher 会有应缴金额、支付日期,根据提示把支票准时寄给 IRS 即可,当然也可在线或电话支付,Form 1040-ES 里有详细说明。如果是寄支票,务必确保帐号里有足够的钱,否则 IRS 和他们的 clearinghouse 都会罚你,参见这篇文章

不及时预缴税款的后果

如果你应该提前预缴税、却没有做,会有什么后果呢?

首先,会罚钱。IRS 官网没有明确的比例,TurboTax 官网有回答:The estimated tax penalty is variable and approximates 4%, but only for the period of the underpayment.  For example, the penalty on $1,000 paid 30 days late would be 4% x $1,000 x 30/365 or $3.28. 假如你全年欠税4万,罚款大致是20,000 x 4%=800美元左右。还是不小的一笔钱。

其次,因为你违反了 IRS 规则,你以后可能被他们盯上。

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生于湘西农村,毕业于北京大学,曾在广东省中山电视台、北京盛唐传扬公关公司、迪思传媒集团工作,2012 年底搬到美国首都华府,两个儿子都在 Arlington 出生,先后在 Falls Church 和 Vienna 买了两套房。「美国攻略」给新移民提供实用可靠的美国生活信息,很多是亲身经历。如果你经常网上购物,记得用 Rebate 返利,我几年来返了4万多美元。回国探亲请参考《回国礼物攻略》。另外,我还撰写博客「戴睿可美国日记」,偶尔在微信上发一些琐事。如果你觉得本站内容有用,欢迎点击这里订阅

8 条评论

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  1. turbo tax的哪一个软件可以帮助报这个呀。谢谢!

    lilixiaocc 2018-03-26 20:53:59 # 回复
  2. 你好 请问做代购的收入需要报税吗?怎么报?谢谢

    S 2017-09-10 16:33:39 # 回复
    1. 目前数额较小,不到2000刀

      S 2017-09-10 12:38:58 # 回复
    2. 从法律上来说,所有在美国的收入都要报税。Self-employed 年底可填 1099-MISC 报税。

      Derek Yang 2017-09-10 17:20:22 # 回复
      1. 好的 谢谢!

        S 2017-09-10 18:13:41 # 回复
  3. Derek, 请问刚到美国可以贷款买房吗?去BOA问了说至少要一年才可以。记得看到你某个帖子提到有些银行和贷款公司可以但是利率较高?

    Eva 2017-09-10 15:59:40 # 回复
    1. 大部分金融机构要求2年的信用记录才能贷款,1年已经算要求比较宽松了。
      不过,如果你出国前在中国的国际银行(如 Citi、HSBC)有帐号,可以试试联系这边的分行说明情况,看能否调用中国的记录来做贷款。另外,如果你在华人比较多的地方,可以问问当地的华人经纪人,他们可能会有一些要求相对来说比较宽松的操作方式。我买房的时候已经在美国有2年的信用记录,所以没有遇到这个问题。

      Derek Yang 2017-09-10 17:18:56 # 回复
      1. 好的。我在大波士顿地区,两种方法都一起试试看。非常感谢你,周日愉快!

        Eva 2017-09-10 17:53:18 # 回复