生活常识

2019 年中国海关最新关税税率速查表

本页是个人代购和自用包裹(邮寄、行李及随身携带)适用的关税,即「行邮税」。

现行关税政策

  • 个人代购和自用包裹适用行邮税、应税额度低于50元(人民币)免征。
  • 邮寄包裹限额 1000 元,超过可能退运,但单件不可分割商品除外,参阅这篇文章
  • 海关实际操作请参考本站读者贡献的个人邮寄包裹经验数据
  • 归国行李免税额是 5000 元 + 3000 元,参见这篇文章解释

2019 年中国海关最新关税税率速查表
2019 回国托运和随身携带行李缴纳关税的规定和误区 不管是留学毕业还是旅游回国,随身行李入境免税额度仍然是人民币 5000 + 3000。 Derek Yang 2019-04-19 465 评论 阅读全文

2019 年中国海关最新关税税率速查表
顺丰承运的 PostPony 回国行李专线 如果你在美国留学、访问结束归国,或者是旅游签证买太多东西,行李无法全部随机托运,可单独分运行李。自己操作略微麻烦一些,可以使用 PostPony 的回国行李专线。 Derek Yang 2019-05-06 0 评论 阅读全文

常见问题和回复

  • 填写海关申报单的注意事项参见这篇文章,并不是越细致越好!
  • 保健品我一般建议每箱最多不超过 20 瓶。请参考本站读者被税经验数据
  • 中美海关、USPS 及其他联邦政府部门退运包裹的有关规定和经验参见这里
  • 购买保健品可参考我整理的美国保健品攻略;回国带礼物可参考这个攻略
  • USPS 费率参见这里;PostPony 给本站读者提供的折扣打单参见这个教程
  • PostPony 2017年底推出的包关税 Hongkong Post 线路参见这篇文章
  • 在美国怎么做代购,可参考我的经验之谈。限于时间和精力,不再单独回复。
  • 华人快递和转运公司可参考这篇文章

中华人民共和国进境物品完税价格表

本表格依据为海关总署2018年10月25日公告,自2018年11月1日起实行。海关征税通常首先参考完税价格表,若表中未列明,则参考相同物品、相同来源地、最近时间的主要市场零售价格;若实际购买价格是审定完税价格的2倍及以上、或1/2及以下,应向海关提供真实交易的发票或收据,海关可根据这些凭证确定完税价格。

举例来说,「键盘式笔记本电脑」审定完税价格人民币 2,000 元、税率 15%,应税300元。如购买价值超过4,000元,海关也可按(实际价值)× 15% 征收,两种处理方式均合法。实际操作中一般收300元,较少按申报价值核算。

表格内容很长,建议使用第一行的查找功能,可快速查阅特定物品的完税价格和税率:

  • 如输入「皮鞋」可知其审定完税价格为每双300元、税率25%。
  • 如输入「眼影」可知其审定完税价格为每盒100元、税率参见[注2]:完税价格≥10元/毫升/克的高档眼影税率是50%,完税价格<10元/毫升/克的普通眼影是25%。
  • 若查不到你想寄的商品,换个关键词试试;若还是找不到,请参照《中华人民共和国进境物品归类表》,查找对应的类别及税率。

2019 年中华人民共和国进境物品完税价格表
(制表:美国攻略)

税号 品名及规格 单位 完税价格
(RMB)
税率
1000000 食品、饮料、药品      
1010000 - 食品      
1010400 -- 参 千克 2000 15%
1010700 -- 奶粉 千克 200 15%
1010800 -- 调味品 千克 200 15%
1019900 -- 其他食品 件、千克 另行确定 15%
1020000 - 饮料      
1020100 -- 茶叶 千克 200 15%
1020200 -- 咖啡 千克 200 15%
1029900 -- 其他饮料 千克 另行确定 15%
1030000 - 药品      
1030100 -- 抗癌药品 另行确定 3%
1030200 -- 中药酒 另行确定 15%
1039900 -- 其他药品 另行确定 15%
2000000      
2010000 - 啤酒      
2010100 -- 12度以下(不含12度) [注1] 5 50%
2010200 -- 12度至22度(不含22度) [注1] 10 50%
2020000 - 葡萄酒      
2020100 -- 12度以下(不含12度) [注1] 100 50%
2020200 -- 12度至22度(含22度) [注1] 200 50%
2030000 - 清酒      
2030100 -- 12度以下(不含12度) [注1] 30 50%
2030200 -- 12度至22度(不含22度) [注1] 50 50%
2030300 -- 22度及以上 [注1] 80 50%
2040000 - 白兰地 [注1] 500 50%
2050000 - 威士忌 [注1] 300 50%
2060000 - 伏特加 [注1] 100 50%
2070000 - 白酒 [注1] 300 50%
2990000 - 其他酒 [注1] 另行确定 50%
3000000      
3010000 - 卷烟 0.5 50%
3020000 - 雪茄烟 10 50%
3030000 - 烟丝 0.5 50%
3990000 - 其他烟 克、支 另行确定 50%
4000000 纺织品及其制成品      
4010000 - 衣着      
4010100 -- 外衣 300 25%
4010200 -- 外裤 200 25%
4010300 -- 内衣裤 条/件 100 25%
4010400 -- 衬衫/T恤衫 200 25%
4019900 -- 其他衣着 另行确定 25%
4020000 - 配饰      
4020100 -- 帽子 100 25%
4020200 -- 丝巾、头巾、围巾 100 25%
4020300 -- 领带 100 25%
4020400 -- 腰带 100 25%
4020500 -- 手套 100 25%
4029900 -- 其他配饰 另行确定 25%
4030000 - 家纺用品      
4030100 -- 毛毯、被子、床罩、睡袋 床、件 400 25%
4030200 -- 枕头、床单、毛巾被、被套 条、件 100 25%
4030300 -- 地毯 平方米 200 25%
4030400 -- 窗帘 千克 100 25%
4039900 -- 其他家纺用品 另行确定 25%
4990000 - 其他纺织品及其制成品 另行确定 25%
5000000 皮革服装及配饰      
5010000 - 皮革服装      
5010100 -- 裘皮衣 另行确定 25%
5010200 -- 皮大衣 2000 25%
5010300 -- 皮上衣 1500 25%
5010400 -- 皮背心 1000 25%
5010500 -- 皮裤 1000 25%
5010600 -- 皮裙 1000 25%
5019900 -- 其他皮革服装 另行确定 25%
5020000 - 皮革配饰      
5020100 -- 皮帽 200 25%
5020200 -- 皮带 100 25%
5020300 -- 皮手套 100 25%
5029900 -- 其他皮革配饰 另行确定 25%
5990000 - 其他皮革制品(箱包和鞋靴除外) 另行确定 25%
6000000 箱包和鞋靴      
6010000 - 箱包      
6010100 -- 箱 500 25%
6010200 -- 挎包、背包、提包 另行确定 25%
6010300 -- 钱包、钥匙包 100 25%
6019900 -- 其他箱包 另行确定 25%
6020000 - 鞋靴      
6020100 -- 皮鞋 300 25%
6020200 -- 皮靴 400 25%
6020300 -- 运动鞋 200 25%
6029900 -- 其他鞋靴 另行确定 25%
7000000 表、钟及其配件、附件      
7010000 - 表      
7010100 -- 高档手表(审定价格在人民币10000元及以上) 另行确定 50%
7010200 -- 其他表      
7010210 --- 石英表(电子表) 200 25%
7010220 --- 机械表 500 25%
7010290 --- 其他表 另行确定 25%
7020000 - 钟      
7020100 -- 座钟、挂钟、台钟 个、台 200 25%
7020200 -- 落地钟 600 25%
7029900 -- 其他钟 另行确定 25%
7030000 - 钟表配件、附件 另行确定 25%
8000000 金银、贵重首饰及珠宝玉石      
8010000 - 金银 另行确定 15%
8020000 - 贵重首饰及珠宝玉石      
8020100 -- 钻石及钻石首饰 另行确定 25%
8020200 -- 贵重首饰及珠宝玉石 另行确定 50%
9000000 化妆品、洗护用品      
9010000 - 化妆品      
9010100 -- 芳香类化妆品      
9010110 --- 香水及花露水      
9010111 ---- 香水及花露水 300 [注2]
9010200 -- 唇用化妆品      
9010210 --- 唇膏、唇彩      
9010211 ---- 唇膏、唇彩 150 [注2]
9010220 --- 唇线笔      
9010221 ---- 唇线笔 100 [注2]
9010290 --- 其他唇用化妆品      
9010291 ---- 其他唇用化妆品 另行确定 [注3]
9010300 -- 眼用化妆品      
9010310 --- 睫毛膏(液、油)      
9010311 ---- 睫毛膏(液、油) 100 [注2]
9010320 --- 眼线笔(液)      
9010321 ---- 眼线笔(液) 100 [注2]
9010330 --- 眉笔(眉粉)      
9010331 ---- 眉笔(眉粉) 100 [注2]
9010340 --- 眼影      
9010341 ---- 眼影 100 [注2]
9010390 --- 其他眼用化妆品      
9010391 ---- 其他眼用化妆品 另行确定 [注3]
9010400 -- 指(趾)甲化妆品      
9010410 --- 洗甲(趾)液      
9010411 ---- 洗甲(趾)液 50 [注2]
9010420 --- 指(趾)甲油      
9010421 ---- 指(趾)甲油 20 [注2]
9010490 --- 其他指(趾)甲化妆品      
9010491 ---- 其他指(趾)甲化妆品 另行确定 [注3]
9010500 -- 粉状化妆品      
9010510 --- 粉底及粉底液      
9010511 ---- 粉底及粉底液 盒、支 200 [注4]
9010520 --- 粉饼      
9010521 ---- 粉饼 150 [注4]
9010530 --- 扑面粉      
9010531 ---- 扑面粉 150 [注4]
9010540 --- 胭脂(粉)、腮红(粉)      
9010541 ---- 胭脂(粉)、腮红(粉) 盒、支 100 [注4]
9010590 --- 其他粉状化妆品      
9010591 ---- 其他粉状化妆品 另行确定 [注4]
9010600 -- 其他美容品或化妆品      
9010610 --- 其他美容品或化妆品 件、套 另行确定 [注3]
9020000 - 洗护用品      
9020100 -- 清洁用品      
9020110 --- 洗面奶、洁面霜 支、瓶 100 25%
9020120 --- 卸妆水 支、瓶 150 25%
9020190 --- 其他清洁用品 件、套 另行确定 25%
9020200 -- 护肤用品      
9020210 --- 化妆水      
9020211 ---- 化妆水 支、瓶 150 [注2]
9020220 --- 眼霜      
9020221 ---- 眼霜 支、瓶 200 [注2]
9020230 --- 面霜及乳液      
9020231 ---- 面霜及乳液 支、瓶 200 [注2]
9020240 --- 精华液(素)      
9020241 ---- 精华液(素) 支、瓶 300 [注2]
9020250 --- 防晒霜(露、乳液)      
9020252 ---- 防晒霜(露、乳液) 150 [注2]
9020260 --- 面膜      
9020261 ---- 面膜 张、瓶 20 [注3]
9020270 --- 润唇膏      
9020271 ---- 润唇膏 20 [注2]
9020280 --- 护手霜      
9020282 ---- 护手霜 支、瓶 50 [注2]
9020290 --- 其他护肤用品      
9020291 ---- 其他护肤用品 件、套 另行确定 [注3]
9020300 -- 护发用品      
9020310 --- 洗/护发液 支、瓶 30 25%
9020390 --- 其他护发用品 件、套 另行确定 25%
9029900 -- 其他清洁护理品 件、套 另行确定 25%
10000000 家用医疗、保健及美容器材      
10010000 - 家用医疗器材      
10010100 -- 血糖计 500 25%
10010200 -- 血糖试纸 5 25%
10010300 -- 红外线耳探热针 200 25%
10010400 -- 家用雾化机 2000 25%
10010500 -- 血压计 500 25%
10019900 -- 其他家用医疗器材 另行确定 25%
10020000 - 家用保健器材      
10020100 -- 按摩床 10000 25%
10020200 -- 按摩椅 5000 25%
10029900 -- 其他家用保健器材 另行确定 25%
10030000 - 家用美容器材      
10030100 -- 蒸汽仪 200 25%
10030200 -- 喷雾器 400 25%
10039900 -- 其他家用美容器材 另行确定 25%
11000000 厨卫用具及小家电      
11010000 - 厨房用具      
11010100 -- 餐具/刀具 个、把 20 25%
11010200 -- 炊具 100 25%
11010300 -- 灶具 1000 25%
11010400 -- 净水器(含过滤芯) 500 25%
11010500 -- 净水器过滤芯 200 25%
11011100 -- 电饭煲 500 25%
11011200 -- 微波炉 600 25%
11011300 -- 电磁炉 800 25%
11011400 -- 抽油烟机 1000 25%
11011500 -- 家用洗碗机 1500 25%
11011600 -- 电动榨汁机 100 25%
11011700 -- 咖啡机 4000 25%
11019900 -- 其他厨房用具 件、个 另行确定 25%
11020000 - 卫生用具、洁具      
11020100 -- 热水器 1000 25%
11021120 -- 电吹风机 200 25%
11021130 -- 电动剃须刀 200 25%
11020400 -- 电动牙刷 200 25%
11029900 -- 其他卫生间用具 件、个 另行确定 25%
11030000 - 小家电      
11030100 -- 电话机      
11030110 --- 普通电话机 200 15%
11030120 --- 手持移动电话机      
11030121 ---- 键盘式手持移动电话机 1000 15%
11030122 ---- 触屏式手持移动电话机 另行确定 15%
11030130 --- 电话传真机 1000 15%
11030140 --- 可视电话机 1000 15%
11030150 --- 电话机配件、附件 另行确定 15%
11030190 --- 其他电话机 另行确定 15%
11031200 -- 电风扇 400 25%
11031300 -- 电熨斗 200 25%
11031400 -- 电暖器 400 25%
11031500 -- 增/除湿机、增除湿一体机 1500 25%
11031600 -- 空气清新机 1000 25%
11031700 -- 吸尘器 500 25%
11031800 -- 地板打蜡机 500 25%
11031900 -- 电动剪草机 2000 25%
11032000 -- 电缝纫机、编织机 2000 25%
11032100 -- 灯具 台、件 另行确定 25%
11039900 -- 其他小家电      
11039910 -- 其他家电类信息技术产品 件、个 另行确定 15%
11039990 -- 其他小家电 件、个 另行确定 25%
12000000 家具      
12010000 - 实木家具 另行确定 15%
12020000 - 皮质家具 1000 15%
12030000 - 藤、竹质家具 600 15%
12990000 - 其他家具 另行确定 15%
13000000 空调及其配件、附件      
13010000 - 空调      
13010100 -- 1匹及以下 2000 25%
13010200 -- 1匹以上2匹以下(含2匹) 4000 25%
13010300 -- 2匹以上3匹以下(含3匹) 6000 25%
13010400 -- 3匹以上 另行确定 25%
13020000 - 空调配件、附件 另行确定 25%
13990000 - 其他空调 另行确定 25%
14000000 电冰箱及其配件、附件      
14010000 - 电冰箱、冰柜      
14010100 -- 100公升及以下 1000 25%
14010200 -- 101- 200公升 2000 25%
14010300 -- 201- 250公升 3000 25%
14010400 -- 251- 300公升 5000 25%
14010500 -- 301- 400公升 10000 25%
14010600 -- 401- 500公升 15000 25%
14010700 -- 501公升及以上 另行确定 25%
14020000 - 红酒柜      
14020100 -- 12瓶及以下 1000 25%
14020200 -- 13- 18瓶 2000 25%
14020300 -- 19- 45瓶 3000 25%
14020400 -- 46- 75瓶 4000 25%
14020500 -- 76- 120瓶 5000 25%
14020600 -- 121瓶及以上 另行确定 25%
14030000 - 电冰箱配件、附件 另行确定 25%
14990000 - 其他电冰箱 另行确定 25%
15000000 洗衣设备及其配件、附件      
15010000 - 洗衣机      
15010100 -- 波轮式 1000 25%
15010200 -- 滚筒式 3000 25%
15020000 - 干衣机/烘干机 2000 25%
15030000 - 洗衣设备配件、附件 另行确定 25%
15990000 - 其他洗衣设备 另行确定 25%
16000000 电视机及其配件、附件      
16010000 - 电视机      
16010100 -- 22英寸及以下 1000 25%
16010200 -- 23英寸至32英寸 2000 25%
16010300 -- 33英寸至39英寸 4000 25%
16010400 -- 40英寸至42英寸 6000 25%
16010500 -- 43英寸至45英寸 8000 25%
16010600 -- 46英寸至49英寸 10000 25%
16010700 -- 50英寸至54英寸 20000 25%
16010800 -- 55英寸至59英寸 30000 25%
16010900 -- 60英寸至64英寸 35000 25%
16011000 -- 65英寸以上 另行确定 25%
16020000 - 电视机配件、附件 件、个 另行确定 25%
16990000 - 其他电视机 另行确定 25%
17000000 摄影(像)设备及其配件、附件      
17010000 - 照相机      
17010100 -- 数字照相机      
17010110 --- 一体式数字照相机 2000 15%
17010120 --- 镜头可拆卸式数字照相机      
17010121 ---- 可拆卸式数字照相机机身 5000 15%
17010122 ---- 可拆卸式数码照相机镜头 2000 25%
17010200 -- 照相机(非数字照相机)      
17010210 --- 反光式胶片照相机 5000 25%
17010220 --- 一次成像照相机 1000 25%
17010290 --- 其他照相机 另行确定 25%
17020000 - 摄像机      
17020100 -- 电视摄像机 另行确定 25%
17020200 -- 视频摄录一体机 4000 15%
17029900 -- 其他摄像机 另行确定 25%
17030000 - 其他摄影(像)设备      
17030100 -- 其他摄影(像)类信息技术产品 台、件 另行确定 15%
17030200 -- 其他摄影(像)设备 台、件 另行确定 25%
17990000 - 摄影(像)设备配件、附件      
17990100 -- 数码存储卡      
17990110 --- 存储容量8G及以下 50 15%
17990120 --- 存储容量8G以上 200 15%
17990200 -- 闪光灯 500 25%
17990300 -- 支架 300 25%
17990400 -- 胶卷 20 25%
17999900 -- 其他摄影(像)设备配件、附件 另行确定 25%
18000000 影音设备及其配件、附件      
18010000 - 便携式影音设备      
18010100 -- 录音笔 200 25%
18010200 -- 录音机 200 25%
18010300 -- 收音机 200 25%
18010400 -- MP3播放器(音频多媒体播放器) 100 25%
18010500 -- MP4播放器(视频多媒体播放器) 500 25%
18019900 -- 其他便携式影音设备 另行确定 25%
18020000 - 音响设备      
18020100 -- 电唱机(含便携式激光唱机) 500 25%
18020200 -- 放像机 500 25%
18020300 -- 录像机 800 25%
18020400 -- 激光视盘机(LD、VCD、DVD等) 500 25%
18020500 -- (单)功能座(功放、调谐、均衡等) 1000 25%
18020600 -- 音箱 1000 25%
18020700 -- 便携式收音、录音、激光唱盘一体机 1000 25%
18029900 -- 其他音响设备 另行确定 25%
18030000 - 影音设备配件、附件      
18030100 -- 耳机及耳塞机 50 15%
18030200 -- 磁盘 30 15%
18030300 -- 磁带      
18030310 -- ―重放声音或图像信息的磁带 50 25%
18030320 -- ―其他磁带 10 15%
18030400 -- 半导体媒体 30 15%
18030500 -- 唱片      
18030510 -- ―已录制唱片 50 25%
18030520 -- ―其他唱片 50 15%
18030600 -- 光学媒体 另行确定 15%
18039900 -- 其他影音设备配件、附件 个、件 另行确定 25%
18990000 - 其他影音设备      
18990100 -- 其他影音类信息技术产品 台、件 另行确定 15%
18990200 -- 其他影音设备 个、台 另行确定 25%
19000000 计算机及其外围设备      
19010000 - 计算机      
19010100 -- 台式个人计算机主机 2000 15%
19010200 -- 主机、显示器一体机 3000 15%
19010300 -- 笔记本电脑(含平板、掌上电脑、上网本等)      
19010310 --- 键盘式笔记本电脑 2000 15%
19010320 --- 触屏式笔记本电脑 另行确定 15%
19010400 -- 计算机配件      
19010410 --- 主板 500 15%
19010420 --- 中央处理器(CPU) 500 15%
19010430 --- 内存条      
19010431 ---- 4G及以下 200 15%
19010432 ---- 4G以上 300 15%
19010440 --- 功能卡 300 15%
19010490 --- 其他计算机配件 块、个 另行确定 15%
19019900 -- 其他计算机 另行确定 15%
19020000 - 计算机外围设备      
19020100 -- 鼠标 50 15%
19020200 -- 键盘 80 15%
19020300 -- 音箱 50 15%
19020400 -- 显示器      
19020410 --- 液晶显示器      
19020411 ---- 19英寸及以下 800 15%
19020412 ---- 19英寸以上,24英寸及以下 1200 15%
19020413 ---- 24英寸以上 另行确定 15%
19020420 --- 显像管(CRT)显示器      
19020421 ---- 17英寸及以下 300 15%
19020422 ---- 17英寸以上 500 15%
19020490 --- 其他显示器 另行确定 15%
19020500 -- 打印机      
19020510 --- 激光打印机      
19020511 ---- 黑白激光打印机 1000 15%
19020512 ---- 彩色激光打印机 3000 15%
19020520 --- 喷墨打印机 500 15%
19020530 --- 针式打印机 1000 15%
19020540 --- 多功能一体打印机      
19020541 ---- 喷墨多功能一体打印机 600 15%
19020542 ---- 激光多功能一体打印机 1500 15%
19020590 --- 其他打印机 另行确定 15%
19020600 -- 扫描仪 1000 15%
19020700 -- 视频投影仪 5000 15%
19020800 -- 驱动器      
19020810 --- CD 100 15%
19020820 --- DVD 200 15%
19020890 --- 其他驱动器 另行确定 15%
19020900 -- 存储器      
19020910 --- 硬盘/移动硬盘      
19020911 ---- 1T及以下 300 15%
19020912 ---- 1T以上2T以下(含2T) 500 15%
19020913 ---- 2T以上 另行确定 15%
19020920 --- U盘 50 15%
19020990 --- 其他存储器 个、盒 另行确定 15%
19029900 -- 其他计算机外围设备 另行确定 15%
20000000 书报、刊物及其他各类印刷品 本、套 另行确定 15%
21000000 教育用影视资料      
21010000 - 幻灯片 10 15%
21020000 - 录音带 10 15%
21030000 - 录像带 50 15%
21990000 - 其他教育专用影视资料 另行确定 15%
22000000 文具用品、玩具、游戏品、节日或其他娱乐用品      
22010000 - 文具用品      
22010100 -- 电子计算器 200 15%
22010200 -- 电子字典/记事簿 300 15%
22010300 -- 电子(纸)书 800 15%
22010400 -- 笔 50 25%
22019900 -- 其他文具用品 另行确定 25%
22020000 - 玩具      
22020100 -- 带轮玩具      
22020110 --- 单脚滑行车、踏板车 100 15%
22020190 --- 其他带轮玩具 另行确定 15%
22020200 -- 玩偶 100 15%
22020300 -- 缩小(按比例缩小)的模型及类似娱乐用模型 300 15%
22020400 -- 智力玩具 100 15%
22020500 -- 玩具乐器 100 15%
22029900 -- 其他玩具 另行确定 15%
22030000 - 游戏品      
22030100 -- 游戏机      
22030110 --- 便携式游戏机 1000 15%
22030120 --- 电脑游戏机 2000 15%
22030130 --- 其他游戏机 另行确定 15%
22030190 --- 游戏机配件、附件      
22030191 ---- 游戏碟、盘、卡 张、个 60 15%
22030192 ---- 游戏机遥控器、控制器 200 15%
22030199 ---- 其他游戏机配件、附件 另行确定 15%
22030200 -- 桌上或室内游戏用品      
22030210 --- 纸牌游戏用品 50 15%
22030220 --- 棋类产品 50 15%
22030290 --- 其他桌上或室内游戏用品 件、套 另行确定 15%
22030900 -- 游戏品的配件、附件 另行确定 15%
22040000 - 节日或其他娱乐用品      
22040100 -- 节日用品      
22040110 --- 节日装饰品 30 15%
22040120 --- 圣诞节传统用品 50 15%
22040130 --- 化装舞会及类似场合用品 20 15%
22040190 --- 其他节日用品 另行确定 15%
22040200 -- 魔术道具及嬉戏品 另行确定 15%
22040900 -- 其他娱乐用品 另行确定 15%
23000000 邮票、艺术品、收藏品      
23010000 - 邮票      
23010100 -- 中国邮票、小型张、纪念封 另行确定 25%
23010200 -- 港澳台、外国邮票 5 25%
23010300 -- 港澳台、外国小型张、纪念封 10 25%
23020000 - 艺术品、收藏品 另行确定 25%
24000000 乐器      
24010000 - 钢琴      
24010100 -- 三角钢琴 90000 25%
24010200 -- 立式钢琴 15000 25%
24010300 -- 电子钢琴 5000 25%
24019900 -- 其他钢琴 另行确定 25%
24020000 - 电子琴      
24020100 -- 49键以下 800 25%
24020200 -- 49键及以上 3000 25%
24030000 - 萨克斯 10000 25%
24040000 - 电子吉他 2000 25%
24050000 - 数码小提琴 5000 25%
24060000 - 长、短笛 5000 25%
24070000 - 单簧管 4000 25%
24080000 - 双簧管 10000 25%
24090000 - 古筝 2000 25%
24990000 - 其他乐器 另行确定 25%
25000000 运动用品、钓鱼用品      
25010000 - 高尔夫球及球具      
25010100 -- 球杆 1000 50%
25010200 -- 球 20 50%
25019900 -- 其他高尔夫球具 另行确定 50%
25020000 - 运动器具      
25020100 -- 网球拍 500 25%
25020200 -- 羽毛球拍 300 25%
25029900 -- 其他运动器具 另行确定 25%
25030000 - 多功能健身器具      
25030100 -- 跑步机 2000 25%
25030200 -- 健身车 1000 25%
25030300 -- 综合训练器 3000 25%
25039900 -- 其他多功能健身器具 另行确定 25%
25040000 - 钓鱼用品 另行确定 25%
25990000 - 其他运动用品 另行确定 25%
26000000 自行车      
26010000 - 自行车 500 25%
26020000 - 三轮车 500 25%
26030000 - 婴孩车 200 25%
26090000 - 自行车配件、附件 另行确定 25%
27000000 其他物品 另行确定 25%
  • [注1] 不超过750毫升。
  • [注2] 完税价格≥10元/毫升(克),税率50%;完税价格<10元/毫升(克),税率25%。
  • [注3] 完税价格≥10元/毫升(克)或完税价格≥15元/片(张),税率为50%;完税价格<10元/毫升(克)或完税价格<15元/片(张),税率为25%。
  • [注4] 完税价格≥10元/克税率50%,完税价格<10元/克税率25%。

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生于湘西农村,毕业于北京大学,曾在广东省中山电视台、北京盛唐传扬公关公司、迪思传媒集团工作,2012 年底搬到美国首都华府,两个儿子都在 Arlington 出生,先后在 Falls Church 和 Vienna 买了两套房。「美国攻略」给新移民提供实用可靠的美国生活信息,很多是亲身经历。如果你经常网上购物,记得用 Rebate 返利,我几年来返了6万多美元。回国探亲请参考《回国礼物攻略》。另外,我还撰写博客「戴睿可美国日记」。如果你觉得本站内容有用,欢迎点击这里订阅

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1,162 条评论

  1. 老师,你好。2019.6.1日起平板电脑加征百分之25的关税,键盘式笔记本电脑和触屏式笔记本电脑是否加征呢??

    1. @周 你说的是商品进口税吧,和行邮税没有关系。

  2. 你好老師 我從英國網站寄回國一雙鞋子還有一瓶皮鞋保養液 總價150歐左右 寄的royal mail
    現在郵政需要我報關 請問應該如何申報價值呢??會被税嗎?謝謝

  3. 老师您好赠品会被收税吗

    1. @Kevin 你的问题非常不清楚。

      1. @Derek Yang 老师您好 ,就是我海淘的电脑 赠送了显示器和键盘 ,赠送的东西是否也跟电脑一样需要上关税

  4. 老师您好,我海淘4只护手霜,总价值80元,需要交税吗

    1. @相约韩国 这都被税只能说你人品实在好……

    2. @相约韩国 应征关税低于 RMB50 依法免征。

  5. 老师您好,我在美国B&H上购买了2499美金的笔记本电脑,然后他赠送了一个24.5英寸显示器和一个键盘,请问赠品是否会收税,快递是B&h提供的fedex IP 快递直邮到国内,然后美国买的电子设备会不会被加税

  6. 老师你好,欧洲有一个雕像要寄回国,比较大。价值大概1000刀,ebay上买的,欧洲直邮,显示的运费是329刀。请问税费大概是多少?谢谢老师。

  7. 你好,我想问如果我在台湾赢取了一部华为手机,对方用DHL物流公司寄包裹来马来西亚给我,然后对方说手机中了海关,要纳税费马币670,是不是骗子吗?谢谢。

    1. @MIKO 是。

  8. 请问一下,我回国会带一架笔记本电脑价值800美金,iPad价值400美金,iphone6是翻新的买了180美金,还有几本书,充电宝,一些衣服还有自己的药品,都没有发票之类的,会被征税吗,征税多少能帮我算一下吗,要放弃带哪些东西才能不被征税

    1. @花小夜 回国行李参见这篇文章: https://gonglue.us/17250

  9. 老师您好,我想在英淘网站上买一瓶价值180人民币的粉底液寄到重庆,会被税吗?要被税多少呢?

  10. 请问又日本和韩国的冷冻肉类(鸡)进口中国的关税是多少和需要注意什么吗?

    1. @victor 这已经不是个人邮寄包裹的范畴了,请联系食品进出口贸易公司。

  11. 你好老师,我在美亚往国内寄了16瓶便宜的化妆品,走的转运公司,单个价值10元人民币(不含运费),总价才160人民币,这个会被税吗?如果再有打折,然后我寄20多瓶总价不超过160人民币的话会有什么风险吗?是不是超出了自用合理范围,但是总价低,海关会有什么动作吗?

    1. @天天 你应该联系你的转运公司,问他们的报关操作,走的是电商渠道还是 usps 渠道。

  12. 老师您好!我想用公司出口化妆品,国内客户是自然人(即B2C)。我的公司在德国,想办理出口退税,如此一来,是不是一定要在中国海关主动报关?海关是根据我的商业发票征税,还是按照《完税价格表》征税?谢谢!

    1. @MaJMrF 本页说明仅适用于个人行邮包裹,你这种是商业行为,本页数据完全不适用。

  13. 请教一下,美国的消费者保护协会的联系方式,比如电话或者网址,我要投诉西雅图的公司

    1. @Hgzh 联系华盛顿州 Attorney General (检察长)办公室的 consumer protection division: https://www.atg.wa.gov/consumer-protection

  14. 老师您好,我想从台湾寄运动鞋回来,Nike的,一双寄回来,单双价值1000多,想寄顺丰,请问顺丰是会主动报关还是抽检,交税的话是按我小票的金额吗,谢谢您

    1. @cheney 貌似是主动报关。第2个问题文中已经解释过了。

  15. 您好。 我是外蒙古公司的出口经理。我是外蒙古人。我们公司打算是把我们公司的产品进去中国卖。
    那我们怎么开始不知道。 请你加我的微信可以吗? 我想跟你联系。我的微信号码是 sonomtseren_0205. 我自己的电话号码是 00976-99902932 谢谢您。

  16. 您好。一个包裹里有五六个护肤品,有的是水有的是霜。是分开写比较好 还是统一写skincare products?

    1. @胡 我认为写 skincare 没问题。

  17. 你好,请问收到海关的短信说需要超出个人使用范围,需要两日内办理清关手续。打电话过去结果说加微信号帮忙清关。请问是真的么,要走正常流程清关的话要怎么做呢?

    1. @Anne 各地海关做法不一样,你可以搜索当地海关电话,打电话过去核实你收到的短信是他们发的,不是骗子短信。如果真是他们发的,他们要你怎么做,你就怎么做。有些地方的海关要求本人前往现场办理,有些地方可以网上申报或外包给第三方。至于加微信号,我没遇到过,但不知道是否当地海关推出了新业务?

  18. 奶粉可以带几罐回去,不会被税

  19. 请问老师从国外购买价值2500美元的电脑设备,需要交进口税多少, 是不是交完进口税还要交增值税?

    1. @DDV 本页是个人行李/邮寄包裹适用的行邮税,无增值税。增值税适用于企业进口。

  20. 老师你好,请问一下 乐器类的东西,比如说我有7块镲片,都是装到架子鼓上的,可以用一个袋子装好,请问要交税吗?

    1. @朗 我打算直接就带过关

    2. @朗 居民入境有 RMB 5,000 免税额度: https://gonglue.us/17250

  21. 老师,您好,我买了surface pro 6+键盘,寄回来背税的几率大吗?寄送目的地是北京,如果背税的话,是按完税价格还是我自己申报的价值来乘以15%计算关税呢?谢谢!有同样经历的小伙伴,也请回复一下您的经历。谢谢

    1. @fanning 电脑类被查的机率较大。文中说了,一般按审定完税价格计算,但也有按申报价值计算,两种处理方式都合法,至于会碰到哪一种,主要看你的人品和运气。

  22. 你好,我从美国买了一双鞋95刀加40刀DHL的运费,这样我需要交税么?

    1. @张 DHL 按商用包裹报关,很有可能要。

  23. 我把一台手机卖到了美国,然而美国客户退货了,请问从美国给我邮递回来,海关是否会收税呢?

    1. @老衲做个买卖 依法不应交税,但海关会如何操作我不知道,我没办理过。

    2. @老衲做个买卖 附上双方退货协议及之前出口售卖记录,海关会作为出口退运货物进行监管,不会收税。

      1. @sky 谢谢提供信息。

  24. 您好,我现在人在国外,想买一架二手竖琴自用,过两年回国的时候搬家带回去,请问到时候有可能免税么,因为琴很老了,几十年前的商品也没有发票了,如何交税呢,谢谢回复!

    1. @Jilan 从私人手里购买?没有收据?

  25. 您好:我帮朋友在日本买了一个ReFa脸部按摩仪人民币2230元,可是到了中国,海关税就要收1100元人民币。请问这种税价正常吗?

  26. 你好 Derek,
    新年快乐,想请问下我打算购买一台价值3万元左右的65英寸电视机从香港入关到大陆,我查了关税是25%,请问这种大件电器绝大多数情况是按审定完税价格还是实际价值来收取呢,希望得到您的回复,O(∩_∩)O谢谢。
    Dylan

    1. @Dylan Cheung 申报价值。

  27. 你好,请教一下,我下2019年一月底回中国,我把加拿大的房子卖了,有一个400天的座钟,两个台钟,两个挂钟都是二手的,用的旧的,进中国需不需要打税。谢谢🙏

    1. @汉子 取决于商品价值、数量,被抽查的几率还跟体积有关。海关通常不会管你是不是二手、是不是自用。

      若是随身携带回国,参见这篇文章: https://gonglue.us/17250

  28. 想問下, 帶現金, 要帶多少錢入境呢…..太少不夠用, 什麼都好貴呀….? 請回覆

    1. @馬 根据《携带外币现钞出入境管理暂行办法》第三条:入境人员携带外币现钞入境,超过等值5000美元的应当向海关书面申报,当天多次往返及短期内多次往返者除外。

  29. 老师,您好,我想从美国寄一块显卡回国,价值约为500美元,会被税吗?我问别的转运公司是说邮寄不能超过1000rmb,是这样的吗?若被税大概是税多少?其实主要的问题还是能不能寄回去。谢谢

    1. @corey 本页解释过了:邮寄包裹限额 1000 元,超过可能退运,但单件不可分割商品除外,参见这篇文章: https://gonglue.us/16350

    2. @corey 转运公司自己的 policy 我不清楚。但用 USPS 寄的话是抽查制,税率15%,单个物品价值超过RMB1000不会被退运。

  30. 请教一下我的理解是否正确。2019年起 个人通过跨境电商单次购买物品可以享受5000元的免征额度 这个是免关税,消费税等综合打折 税率11.9% 这个税率是基于销售价 也就是说 想享受这个税率的话 销售商品不含税价最多就是5000/1.119=4468元。 如何定价是价格策略问题。 如果商品价格较贵 完税价格无法控制在5000元以内,但单次额度没有超过26000,仍然可以通过跨境电商渠道引进,但是这一单就适用一般贸易 也就是说需要征收关税和全额消费税增值税等。但这些税是基于物品的采购价而不是销售价 ,完税后 企业自己考虑利润额度加价销售。 我这样理解正确么?
    想请问一下 关于挂钟的具体税率,在额度内 11.9%的综合税率外是否还有其他税费,在额度外 综合税率一共多少? 是否是25%? 谢谢

  31. 你好,我十一月份在英国mankind网站买了两瓶100ml的伊索香芹精华,总价是615.27元。
    被青岛海关税了,税费300,按照50%收的,税号是09020292——其它护肤用品,我看这篇文章的税率应该按照注3,应该是25%的税率吗?为什么青岛海关按照50%收的。这样的话可以提出异议吗?

    1. @萌酥呀 根据《中华人民共和国海关行政复议办法》第二章、第九条、第七款,「对海关确定纳税义务人、确定完税价格、商品归类、确定原产地、适用税率或者汇率、减征或者免征税款、补税、退税、征收滞纳金、确定计征方式以及确定纳税地点等其他涉及税款征收的具体行政行为有异议的」,可向海关申请行政复议。

  32. 你好 亲戚让我帮忙黑五买了7个包 总价差不多2K美元 现在打算帮她寄回国 是推荐一个大箱子装全部还是分开2个甚至是3个寄呢 这样被税几率会降低很多吗 谢谢

    1. @Huang 三个。一个箱子寄7个总价值USD 2K的包不是被税的问题,而是很可能直接退运。参见这里解释: https://gonglue.us/16350

  33. 您好,我在美国学习,因为未来的工作想买一台steadicam回国,这是一种摄影器材。价格很贵,20万人民币左右。我想问一下这东西被税怎么确定型号价格呢?如果直接办理托运会被税么?海运都会被税么?

    1. @徐 按申报价值。价值太高,极有可能被税。另外只寄一台,同一包裹内不要再放其他任何东西,否则可能退运,参见这篇文章: https://gonglue.us/16350

  34. 您好老师,请问海淘了一个小台式主机电脑,算包装大小50CM*50CM*20CM,9.6KG重,第一次网上申报海关说超量退运了,请问我怎么才能过海关被税也行啊,现在东西在香港仓库,一直无法进来请问这怎么办?

    1. @Anklaf 只有一台(单个不可分割商品),怎么会超量?

  35. 请问老师,麻将出口到美国,需要缴纳多少关税,谢谢老师!我们在做一个研究课题

  36. 从新加坡用顺丰发了22个和纸胶带(文具),顺丰说如果走个人名义是要退回。据说以个人名义购买的话,同类型东西不能超过10个,有这么一回事吗?

    1. @web1 并没有硬性规定同类型物品不能超过10个,但是数量要在个人自用范围。顺丰以自己的经验认为10个这个数量有助于他们报关等一系列操作,所以会建议你不要超过10个。你可以试试别的物流,比如 SingPost 就不会问你多少个,但是万一被中国海关认为超过数量自用范围了,你得自己找报关公司清关。

      1. @Fan Zhao 顺丰坚持不肯发货,而不是建议。他们只要求我提供多的收件人名字,然后要我多付一个包裹的价格,以方便他们清关。我实在太无语了。singpost的话,包裹由中国邮政负责寄送,这常常都会在几个月后退还给我们,邮差根本都没去派邮件的。10个里面只有2个能成功派件。

        1. @web1 那你只能分开包裹寄咯。

  37. 钢铁产品关税收多少??

  38. 大神你好,请问智能手环是归在哪一类啊?税率是多少啊?

    1. @晨曦 其他小家电,25%。

  39. 老师你好,我黑五在mimi holliday上购买的内衣5件总价值1020人民币(2件实际低于200元/件,3件高于200元/件),官网免邮。DHL国际快递目前物流状态还在英国,下午DHL打电话过来说要收取320的税费(疑点:1、免邮为什么还要令加20磅邮费计算税费;2、表明只有收据没有海关清关完税凭证;3、具体税费DHL到底是如何计算所得)。还望老师帮忙解答,谢谢!

  40. 老师你好 请问我想从日本往中国带旧货,海关是怎么收费的?我应该怎么查询在哪里查询呢?有没有好的便宜的途径和方法呢?谢谢老师

    1. @伟君子 随身携带属于行李,参见这篇文章: https://gonglue.us/17250

  41. 老师,您好,想问一下寄8双鞋到澳门,被税的几率大吗?统一寄还是分开寄比较好呢?

  42. 用PAYPALL支付,提示PAYPALL NOT AVAILABLE,后进入PAYPALL个人页面,发现绑定的是双标信用卡,默认银联通道,将此改为单表VISA卡,成功下单,希望对大家有借鉴意义。

  43. I live in Virginia and would like to meet you. How do I find you in WeChat?

  44. 请问一次海淘五双鞋,$150,如果被税要交多少啊

  45. 老师你好!请问34寸的电脑显示屏应报多少钱呢?上面的表格写着另行确定。还有请问同时还想寄一双鞋回国,您建议是把鞋和电脑放一个箱子一起寄还是分开寄呢?谢谢!

    1. @Ju 我通常建议如实申报。分开,原因参见这篇文章: USPS 退运包裹的规定和案例

  46. 老师您好,我是意大利一个IT公司的,请问从意大利寄到上海一个EMC AVAMAR 备份的报税要参照哪个税率呢,谢谢!

  47. 老师您好,我找人到美国网站代购的玩具525刀(玩具类型是拼装积木模型),叫他寄到香港,再转运湖北,他说是商业清关,关税怎么锁,被税的几率大吗?

    1. @awen 大。

  48. 老师您好,请问用 UPS 从美国寄来的包裹一定会被查收税吗,因为不知道有 1000 限额的规定,朋友在快递单子申报的时候写的东西已经超过 1000 元了,这种情况怎么处理呢?

    1. @琪琪 等着缴税呗。

  49. 老师您好,如果人肉代购,但是想通过正规途径交关税,请问流程是怎么样的?关税如何交付呢?可以提前交付吗?如果是公司名义但是个人方式运送一些货物呢?感谢

    1. @XJian 完全正规的渠道就是开家公司以贸易方式进口。除此以外都不是100%正规的渠道。

    2. @XJian 人肉代购运送货物需要按照货物报关,你入境时需要填写申报单,勾选第六项“分离运输行李、货物、货样、广告品”,本站关于分运行李的文章里面有海关申报单的示例图。

  50. 老师您好,我是朋友在美国给我寄的生活用品包裹,有一些我穿过的衣服和书包,并不是新的,用了很多年,用的ups,为什么还告诉我要报30%的税呢?

    1. @琦琦 「用过的东西/自用的东西不用缴税」是错误的观念,没有法律依据。

  51. 老师你好, 我从澳洲寄了一个DHL包裹, 包裹的物品价值是20美金, DHL运费好像是80美金, DHL按商业报关, 直接是以物品加运费一起的金额来收取了我25%左右的税, 这样合理么? 谢谢

    1. @chi 这个问题你得去问 DHL。

  52. 老师好,请问人肉带回耳机,被税的话是也是按照完税价格来计算吗?

    1. @Linde 参见文中说明:「海关征税通常首先参考完税价格表,若表中未列明,则参考相同物品、相同来源地、最近时间的主要市场零售价格;若实际购买价格是审定完税价格的2倍及以上、或1/2及以下,应向海关提供真实交易的发票或收据,海关可根据这些凭证确定完税价格。」

    2. @Linde 光一个耳机,没有其他东西的话,被查的机率很小。随身行李有5000免税额: https://gonglue.us/17250

  53. 我在英国一个电子购物网站上想买个专业电脑声卡,走fedex不知道会不会被税?税率是多少呢?谢谢

    1. @Ray 若是个人包裹,计算机配件税率15%。

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