首页 » 信用理财 » 医疗费用在报税时是否可以抵扣？

IRS 允许纳税人扣除符合条件的未获报销的医疗护理费用，前提是这些费用超过其调整后总收入 (AGI) 的 7.5%；此外，报税时您需要选择按项目扣除，而不是选择标准扣除。

• IRS 允许您扣除未获报销的医疗费用，包括预防保健、治疗、手术、牙科、视力护理、心理医生、精神科医生的就诊费用、处方药、眼镜、隐形眼镜、假牙和助听器等器具费用，以及为了接受医疗护理而支付的旅行费用。
• 目前，由于 COVID-19 引起的所有未获报销的与治疗有关的费用都可以用于扣税。
• 如果您使用灵活支出账户 (FSA) 或健康储蓄账户 (HSA) 支付医疗费用，那么这些费用通常是不可扣除的，因为这些账户中的资金已经享受了税收优惠。

HSA 健康储蓄账户和 FSA 灵活储蓄账户的区别

HSA 是「健康储蓄账户」，设计用于储蓄。FSA 是「灵活开支账户」，设计用于开支。二者区别很大。

生活常识42023-12-12

医疗费用是否可以扣除税款？

IRS 允许您扣除下列医疗相关的费用：

• 未获报销的医疗费用：包括预防保健、治疗、手术、牙科、视力护理等合格医疗费用。
• 未获报销的就诊费用：例如心理医生和精神科医生的就诊费用。
• 未获报销的处方药物和器具：如眼镜、隐形眼镜、假牙和助听器等费用也是可以扣除的。
• 您为了接受医疗护理而支付的旅行费用：例如汽车里程、公共交通费用和停车费等。

医疗费用扣除的金额会因个人的收入而有所不同。如果您使用 IRS 表格 A 详细列出您的扣除项目，IRS 将允许您扣除您符合条件的未获报销医疗护理费用，前提是这些费用超过您的调整后总收入的 7.5% 。调整后总收入（AGI）是您的纳税申报中应税所得的总额，减去与所得相关的任何调整，例如传统 IRA 的贡献和可减税的学生贷款利息等。

举个例子，如果您的 AGI 为 45,000 美元，医疗费用为 5,475 美元。按照 7.5% 的比例计算，即将 AGI 的 45,000 美元乘以 0.075，得出超过 3,375 美元的费用才能扣除，这意味着，您的医疗费用可以抵扣 5,475 – 3,375 = 2,100 。这个金额可以列入您的详细扣除表（Schedule A，Itemized Deductions）。

2023 年，单身纳税人的标准扣除额为 13,850 美元，已婚联合申报的标准扣除额为 27,700 美元；2024 年，这些数额将分别上升到 14,600 美元和 29,200 美元。

在报税时，通常可以选择标准扣除或详细扣除中的一种。一般来说，您应选择使您获得更大扣除的选项。如果您的详细扣除金额不高于标准扣除金额，通常不会选择详细扣除，这意味着您将不会获得医疗费用扣除。

通常情况下，只有当您的详细扣除金额高于标准扣除金额时，才应申请医疗费用扣除。

2023/2024 个人所得税税率档位、标准抵扣额变化

每年，国税局（IRS）都会根据通货膨胀对超过60项税收规定进行调整，以防止所谓的“档位上升”。档位上升是指人们因通货膨胀而被推入更高的所得税档次，或者由于通货膨胀而减少了抵免和扣除的价值，而不是因实际收入…

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Covid 疫情相关的医疗费用是否可以抵扣？

COVID-19 治疗的任何费用都可以像普通未获报销的医疗费用一样用于详细扣除。健康保险公司、医疗保险或医疗补助应该为您的 COVID-19 治疗提供覆盖，但对于某些健

康保险计划的患者来说，这可能仍然需要支付一定的保险费或医疗费用。然而，许多私人健康保险公司已同意承担所有 COVID-19 治疗费用，包括任何保险费或医疗费用。

如果您有未获报销的 COVID-19 医疗治疗费用或相关的旅行费用，那么这些费用可以在详细扣除中列出，前提是您选择详细扣除。

哪些医疗费用不可以抵扣？

任何已经获得报销的医疗费用，比如由保险公司或雇主支付的费用，都不能用于扣除税款。此外，IRS 通常不承认美容程序的费用。通常情况下，您也不能扣除非处方药物（胰岛素除外）或其他一般健康用品的费用，比如牙膏、健身房会员费、维生素、减肥产品和非处方尼古丁制品等。此外，您不能将不同年度支付的医疗费用合并扣除。

此外，如果您使用弹性支出账户或健康储蓄账户支付医疗费用，那么这些费用也不能用于扣除，因为这些账户中的资金已经享有税收优惠。

是否有与大流行相关的合格医疗费用不能用于扣除税款？
不，目前来看，由于 COVID-19 引发的所有未获报销的医疗费用都可以用于扣除税款。

如何申请医疗费用抵扣？

要申请医疗费用扣除税款，您需要详细列出您的扣除项目。详细列出要求您不选择标准扣除。一般来说，只有在您的详细扣除金额超过标准扣除金额时，您才应该申请医疗费用扣除税款（TurboTax 也可以为您计算这一差额）。

如果您选择详细扣除，您需要使用 IRS 表格 1040 来申报税款，并附上附表 A 。

• 在附表 A 上，您需要在第 1 行报告您在年度内支付的总医疗费用，并在第 2 行报告您的调整后总收入（从您的 1040 表获取）。
• 在第 3 行上，输入您的调整后总收入的 7.5% 。
• 在第 4 行上，输入您的费用与调整后总收入的 7.5% 之差。
• 第 4 行的结果金额将被添加到任何其他详细扣除中，并从您的调整后总收入中减去，以减少您需要缴纳的税款。如果这个金额与您申请的其他详细扣除相加仍然低于标准扣除，那么您可能不需要选择详细扣除。

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