详解不同 401(k) 计划的税务优惠和益处

发布/更新：2024-01-27
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国会在 1986 年设立了 401(k) 计划，旨在鼓励企业员工为退休进行储蓄。 401(k) 主要有两种形式：最初的递延税 401(k) 计划、以及 2006 年增加的免税 Roth「罗斯」401(k) 计划。这两种退休储蓄方案均提供税收优惠，有助于您为退休生活建立财务保障：

递延税 401(k) 计划：您每月的收入，在缴纳所得税前，先划拨一部分资金到 401(k) 里。这样一来，您现在的应纳税收入降低。此外，您 401(k) 账户的投资收益每年免税。直到退休后，您从 401(k) 中提取资金时需缴税，但届时您没有工资等收入，通常来说税率会低于您全职工作时的税率。同样多的钱，届时需缴纳的税会变少。
免税罗斯 401(k) 计划：假如您预计自己退休后的收入和税率会比现在更高，那么罗斯 401(k) 可能是更好的选择。您将已经缴过税的资金，存到罗斯 401(k) 里，等到退休后再取就不用缴税了（包括收益）。

401(k) 的 5 种类型介绍及 2024/2025 上限

最常见的是传统和 Roth 401(k), 通常由大型雇主提供。较小的雇主可能更青睐于简易和安全港型，管理上更简单、成本更低。独立创业者也能为自己设立401(k)。

信用理财02024-01-25

递延税 401(k) 可减轻您的所得税

递延税 401(k) 有几种不同类型。除了最初设置、适用于中大型公司的 traditional「传统」401(k) 外，还有：

SIMPLE 401(k)：针对 100 人以下小企业
安全港 401(k)：员工对雇主的贡献拥有 100% 的所有权
Solo「单独」401(k)：适用于没有员工的自雇人士

在递延税 401(k) 计划中，员工可以在缴纳联邦和州所得税前，预先从工资中划拨一部分资金到养老账户里。这样做降低了您现在的应税收入，从而减轻了您现在的税务负担。

递延税 401(k) 中的免税收益

如果您把钱存入银行的储蓄账户、或进行其他投资，每年赚取的利息或收入，都需要缴税。但是，如果您将资金投入递延税 401(k)，这个账户里产生的投资收益每年都免税。如果算上复利效应，节省的税款可能会非常可观。

比如说，假如您每月向传统 401(k) 存入 $100，年收益率为 8%，那么在 30 年后，您可以累积超过 $150,000 储蓄。由于收益的复利效应，您节省的税款将高达 $50,000！

此外，如果您的收入符合要求（就是说，不能太高），您投入养老金里的钱，每年报税时还可以申请「储户抵免优惠」（saver’s credit），上限为夫妻联合申报 $4,000 、其他申报身份 $2,000 。以 2023 年为例，符合要求的收入和抵免优惠如下。

表格：2023 年储户抵免优惠
（最高 $2,000/$4,000）

抵免优惠率	夫妻联合申报	户主	个人/分开/鳏寡
供款的 50%	AGI ≤ $43,500	≤ $32,625	≤ $21,750
供款的 20%	$43,501-$47,500	$32,626-$35,625	$21,751-$23,750
供款的 10%	$47,501-$73,000	$35,626-$54,750	$23,751-$36,500
供款的 0%	> $73,000	> $54,750	> $36,500

AGI「调整总收入」和 MAGI「修正调整总收入」都是什么鬼？

对大多数美国纳税人而言，MAGI 实际上是 AGI 加上学生贷款利息抵扣后的金额。税表上并不会显示你的 MAGI, 而 AGI 则是 1040 表的第 11 行。

信用理财02023-12-14

如果您符合资格，可以使用 8880 表格来计算他们的税务抵免，并在 1040 税务申报表上标明该金额。

手把手教你填 2024 年 1040 表格

IRS 1040 表格是申报联邦个人所得税的表格。虽然现在很多人都用软件来报税，但是，如果你的税务情况比较简单的话，自己填写也不难。

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合理安排提款时间以节税

使用递延税 401(k) 并不意味着您永远不用缴税。在提取投资收益和本金时，您需要缴纳税款。退休后，您的应税收入通常会下降，因此您的收入税率也会降低。因此，您在退休时从递延税 401(k) 中提取的资金，缴税会低于现在同样的收入。

不过，如果您提前取款，通常需要支付相应的税款及 10% 的罚金。
美国国税局规定，您可以在 59 岁半开始无罚金提款；此外，您必须在 72 岁之后的次年 4 月 1 日开始提取资金，不能一直放在那里。

2023/2024 个人所得税税率档位、标准抵扣额变化

每年，国税局（IRS）都会根据通货膨胀对超过60项税收规定进行调整，以防止所谓的“档位上升”。档位上升是指人们因通货膨胀而被推入更高的所得税档次，或者由于通货膨胀而减少了抵免和扣除的价值，而不是因实际收入…

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罗斯 401(k) 帮助您未来节税

Roth 罗斯 401(k) 的运作方式与递延税 401(k) 相似，允许收益在账户内免税增长。然而，只要您将资金保留在账户中至少五年，并且等到 59 岁半以后，Roth 401(k) 的收益就不会被征税。

与递延税 401(k) 不同的是，向 Roth 401(k) 的投资并不会立即减少您的应纳税所得额，因为这些投资是税后的钱。这意味着您在投资时已经缴纳了税款，因此在您提取资金及其收益时，无需再次缴税。

如果您预计退休后的收入和税率会低于现在，通常建议选择传统 401(k) 。
如果您预计退休后的收入和税率会比现在高，通常建议选择罗斯 401(k) 。

您通过 Roth 401(k) 获得的税收优惠，部分取决于您在工作期间的税率与退休后的税率之间的差异。当您退休后的税率高于工作期间的税率时，选择 Roth 401(k) 在税务上更有利。您还可以选择同时投资 Roth 401(k) 和递延税 401(k) 。

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