当你需要提供 「收入证明」 时，若你是某公司的雇员，那么非常简单，拿出工资单（paystub）就可以了。但如果你是自雇者，你可能每个月收入不稳定，也没有固定的 「工资单」，那提供收入证明似乎就成了难题。其实自雇者提供收入证明并没有想象中困难，只要你井井有条地记录下所有业务相关的活动。
什么是收入证明
收入证明叫 proof of income，可以是一份文件或一组文件，用来证实个人或家庭的收入水平。这种证明通常需要由可靠来源出具，以确保所声明的收入是准确和真实的。收入证明可以有多种形式，包括但不限于：工资单、 1040 税表、银行对账单、雇佣合同以及由雇主提供的收入证明信。
几种常见的需要提供收入证明的情况
- 租房申请：房东或物业管理公司通常要求潜在租客提供收入证明，以确保租客有足够的收入支付租金。
- 申请贷款：无论是个人贷款、汽车贷款还是房屋按揭贷款，金融机构通常要求申请人提供收入证明，以评估还款能力。
- 申请信用卡：信用卡公司可能会要求申请者提供收入证明，以决定信用额度。
- 政府援助计划：申请食品补助、住房补助或其他政府提供的财政援助时，通常需要提供收入证明，以证明申请者符合资格。
- 学生贷款和奖学金：学生或家庭申请贷款或奖学金时，可能需要提供收入证明，以确定财务需要。
- 保险：某些类型的保险，如收入保护保险，可能要求提供收入证明，以确定保费和覆盖范围。
- 税务审核：在税务审计过程中，税务机关可能要求个人或企业提供收入证明，以验证税务申报的准确性。
- 自雇者贷款申请：对于自雇人士，银行或贷款机构可能会要求额外的收入证明（如税单或经过认证的账目），以验证其收入情况。
自雇者如何提供收入证明
对于雇员来说，收入证明非常简单，通常是雇主提供的 W-2 、工资条或加上银行对账单的组合。 W-2 表格最准确，因为它显示了您的真实税后收入，即工资减去扣除额。由于自雇者不会收到 W-2 表格，因此他们需要使用其他类型的文件。
一些证明个体经营收入的方法包括：
年度税务申报表 (1040 表格)
这是展示您过去一年收入最可靠和直接的方式，因为它是由美国国税局 (IRS) 认可的官方法律文件。
1099 表格
这是一种税务表格，可以是电子形式或纸质形式，由全年支付给您超过 600 美元的人员发送给您。付款人负责填写并将其发送给美国国税局，并为您提供一份副本，供您填写自己的税务申报表时参考。因此，如果您手头没有 1040 表，则可以使用 1099 表格来证明您的收入。
个体经营者需要注意的重要一点是：您的雇主/客户仅需对超过 600 美元的付款发送 1099 表格，因此您收到的 1099 表格可能无法涵盖您全年的总收入。这完全没问题，但请记住您需要在您的税务申报表上申报所有收入，因此对于没有 1099 表格证明的收入，请务必附上补充文件（例如银行对账单）。
一般来说，自雇者会收到来自客户的 1099-NEC 表；在咸鱼网站倒买倒卖的自雇者，则会收到 1099-K 表；其他一些 1099 表还有 1099-MISC 、 1099-DIV 等。
银行对账单（Bank Statement）
需要申报没有对应 1099 表格的个体经营收入吗？银行对账单是您的最佳选择。如果您只有一个账户用于商业和个人银行业务，则必须清楚地标注与业务相关的收入和支出，不要与个人支出混淆。
有些银行可让您将业务支出进行分类，并生成支出报告，如果你的银行有这种服务，那就太方便了，因为它可以更轻松地仅向请求方披露所需信息。
利润/亏损报表
这是一个花哨的术语，用于显示您工作产生的毛收入、成本和利润的文件。定期跟踪您的收入和支出非常重要，因为它可以帮助您做出更好的决策并规划业务增长。您可以让会计师为您设置，也可以自己创建电子表格。
个体经营者工资单
这听起来可能有点傻，但即使您是自雇者，也可以创建工资单来记录和证明收入。您可以用 spreadsheet 自己创建这些工资单，也可以使用网上的工资单生成器（可能需要付费）。
下面是我用 spreadsheet 创建的一张工资单样本。
工资单包括的基本信息有：
- 客户信息： 您必须在工资单的开头，最好是左上角，注明客户的姓名和地址（无论是机构还是个人）。
- 姓名和地址：工资单应包含自雇人士的基本个人信息，作为所有权的证明。这是工资单合法性和自雇人士持有该工资单的最基本依据。
- 公司名字和营业地址：若你注册了 LLC 或 S Corp，则工资单必须写上公司名字和营业地址。
薪资信息
- 发薪日期：工资单上必须包含发薪日期，以表明工资发放的时间。该日期非常重要，因为它决定了工资单所对应的薪资周期。
- 薪资周期：这是典型工资单上最关键的信息之一，它指定了工资所涵盖的日期范围。通过薪资周期和薪酬标准，可以判断工资金额是否准确。
- 支付金额：如果没有标明支付金额，工资单就毫无用处。工资单上必须写明支付金额，才能清楚了解自雇人士在特定薪资周期内赚取了多少收入。
扣除信息
- 支出：每个企业在薪资周期内都会产生需要支付的支出。这些支出必须列在工资单上，以便计算从总收入中扣除的金额。
- 社会保障税和联邦医疗保险税扣除：两者税率总共为 15.3% 。
- 联邦所得税、州和地方所得税扣除：由于自雇者没有雇主预扣税，自雇人士需要自行按照联邦所得税的税级计算得出扣除额，以及按照州和地方税的税率计算得出扣除额。
- 净收入（net pay）：这是自雇人士支付所有支出和扣除额后的可支配收入总额。
其他信息
- 年度累计信息：工资单必须包含自雇人士全年至今的收入总额和扣除额明细。
- 额外细节：根据具体情况，一些自雇人士可能需要在工资单上注明额外的细节。例如，拥有外债的公司可以自由地在工资单上列出特定薪资周期需要偿还的款项。
自由职业时间越长，提供收入证明就越会成为一种自然而然的过程。不必为此感到紧张，当需要时，您会习惯备好正确的文件。最重要的就是保持条理并跟踪您的业务款项和支出。
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