大华府地区中产阶级税负比较

大华府地区 3 个州(区),DC, Maryland, Virginia, 戏称 DMV,很多居民在网上互怼甚至争论,比如哪个州学区好、哪个州更适宜居住等;其中一个重要议题是「哪个州的税低」。

我曾在 MD 住过,后来搬到了 VA 。公司本来在 DC,2016 年因合并重组搬到了 MD 。所以我的生活与工作和 D 、 M 、 V 都有关系。我之前在博客里讨论过,在大华府这样的高房价、高消费地区,一家 4 口要想「较为满足」的基本物质条件,年收入要 $130K 以上;要想过上「较有品质」的生活,年收入要 $220K 以上。

下面我以一家 4 口(4 个 personal exemptions)、家庭年收入 $200K 的「中产阶级」、 married 联合报税,暂时忽略 401(K) 和其他税费减免条件,使用 SmartAsset.com 来简单计算一下 DC/MD/VA 的个人税务负担。

关于怎样才算「中产阶级」,网上也有很多争论,比如我曾见有人说「年收入 $30~50K」属于中产阶级,这其实真的跟所在区域有关,像华府这样高房价高物价的地区,$30~50K 根本没办法归入中产阶级。

Virginia 的个人税负水平 35.3%

Virginia 的个税缴给州政府,税率如下。

Taxable Income Tax Calculation
0 – $3,000 2%
$3,001 – $5,000 $60 + 3% x $3,000 以上部分
$5,001 – $17,000 $120 + 5% x $5,000 以上部分
$17,001 + $720 + 5.75% x $17,000 以上部分

美国大部分州,包括 VA,使用 IRS 的 adjusted gross income (AGI) 作为缴税的基准(taxable income),即总收入 – IRS 认可的免税收入(deductions),因此年收入 $200K 应缴纳的个人所得税并非 $720 + 5.75% x(200,000 – 17,000)= 11,242.5 。下面的截屏是以 Fairfax County, VA 的居民为例,可以看到 VA 州税 $10,247;另外,联邦政府征收 federal income tax $34,500;FICA(保险税)$10,247;购物还要缴纳销售税、油也有税、自有房屋每年有财产税,全部加下来总共是 $61,232,或者说,总收入的 31% 。

这些数字当然都是估算,没有考虑到减免税赋的法案,并且 property tax 统一按 $250K 房价估算,可是 NOVA 地区这个价位只能勉强买一套比较老旧的 1B1B condo 。年入 $200K 、一家 4 口在 NOVA,房价按 $700K+才较合理。 VA 财产税由地方政府征收,Fairfax County 是 1.255%,一年房屋财产税 x 700K 房价是 $8,785 。

另外,下表的计算还缺一项重要的个人财产:汽车。大华府地区,只有 VA 对汽车征收财产税,DC/MD 都没有,参见这里。假设这个家庭有两辆 $50K 的汽车,根据 Fairfax, VA 的税率以及税务减免法案(参见这里),当年财产税大概是 $4,400 左右,往后随着汽车贬值财产税会逐年降低;我们暂按每年 $3,000 估算。

调整房产税和汽车财产税后,这家人税赋总额(61,232 – 2,453 + 8,785 + 3,000)= 70,564;税负水平 35.3% 。

VA 个人税率
VA 个人税率

Maryland 的个人税负 34.5%

Maryland 州税比 VA 低(实际税率 4.36%),但是 MD 居民除了向州政府缴纳个税以外,各郡(城市)还收 Local Income Tax(VA 各郡没有),Howard County 属于最高档 3.20%,二者加起来就比 VA 多了。加上联邦税、 FIFA,一共是 $58,840;比 VA 高 $3,400 左右。再加上销售税、油税、财产税,全部赋税 $65,211,占收入的 33% 左右。

同上,SmartAsset.com 的财产税是按 $250K 房价计算,明显不合理。 Howard County, MD 房价比 Fairfax County, VA 房价略低,这是我过去几个月观察比较的结论,另外参考 2017 年 FHFA 对 Conforming Load 的界定,Fairfax County, VA 是 $636,150,Howard County, MD 是 $517,500(点击这里查看解释),大致可以认为 Howard County 房价在 Fairfax County 的 85% 左右,因此我们按 $600K 房价来计算较为合理。 MD 的房屋财产税和个人所得税一样,由州+郡两级征收,以 21042 为例,Howard County 征收 1.014%,州政府收 0.112%,一共是 1.126%,乘以房价 $600K,每年应缴财产税 $6,700 。

MD 对汽车不征收财产税,实际赋税总额(65,211 – 2,957 + 6,700)= 68,954,比 VA 少 1,610,税负水平 34.5% 。

MD 个人税率
MD 个人税率

DC 的个人税负 35.0%

同样是年收入 200K 、 1 家 4 口,SmartAsset.com 计算在 DC 整体赋税 $62,910,税负水平是 31% 。

DC 的房价比 Fairfax County, VA 和 Howard County 可高多了。从收入和学区来看,Fairfax County, VA 和 Howard County, MD 都是州内较好的区域,而 DC 较好的区域在西北角,$700K 连买个 2B2B 的公寓都很困难,给 4 口人住的 Single House 至少按 1.5~2.5 million 估算,因此光房屋财产税这一块要翻近 10 倍才算合理,就是说 $14,310 左右;另外,$200K 的收入供 1.5 million 的房子已经很费劲,就算不考虑 Super Conforming Load 的限制,贷 Jumbo Loan(参考房贷基本知识),贷款与收入之比也太高,很可能贷不下来,至于 2.5 million 的房子想都不要想(参考房贷与收入比的介绍)。

所以,同样是 $200K 收入,在 DC 比 Fairfax, VA 和 Howard County, MD 要苦逼很多。如果勉强按 1.5 million 房价估算,房产税从 $1,431 一下上升到 $8,586;整体赋税增加到 $70,065,赋税水平 35.0% 。

DC 个人税率
DC 个人税率

 粗略结论

请注意,以上结论非常不严谨。

原因是美国的税法很复杂;我这两天刚用 TurboTax 报完税,结束后生成的报表有 106 页!

  • 除了 IRS 的联邦税之外,各州甚至各郡(城)的税法也不一样,比如说 MD 的个人收入税和房屋财产税都是由州和郡(城)两级征收,Howard County 和 Annapolis 就不一样;VA 的房屋财产税和汽车财产税都是由郡(城)征收,比如汽车财产税 Fairfax County 是 4.5%,而 Leesburg 是 1% 。
  • 另外,不同的收入阶层,适用的税率以及税收减免政策也不一样。 Howard County, MD 的个人财产税比 Fairfax County, VA 略高,如果你的年收入较高,比如 $500K 以上,那么在 Howard County 应该缴纳的税,会比在 Fairfax County 高 $10K+;反之,如果年收入只有 $30~50K,区别就很小。 DC/MD 没有汽车财产税,如果你是汽车发烧友,养了几辆很贵的车,那么在 DC/MD 的税会低不少。
  • 各州以及各地方政府的税赋减免政策也有很大区别。这篇文章发布之后,Fenny 在微信上说,我的结论不严谨(我承认,已经在本节开头加红加粗了),容易误导人,比如说 VA 的 Grocery 消费税只有 2.5% 而 MD 要 6%,另外她有朋友在 MD/VA 都生活过,反映 VA 的 Tax Break 多不少。这些情形可能属实,但是比较复杂,我暂时没有一个简单的数字做比较,另外 Tax Break 主要针对收入较低的人群,我这篇文章只是以年收入 $200K 的「中产阶级」做一个大致的对比,并没有包罗万象的企图。

我经常在华人圈里听说 MD 税比 VA 重,可能大家只单纯看 Personal Income Tax 。从政治形态上来说,MD 比 VA 更偏向民主党,而民主党倾向于征收更高的税率,因此也可能有人先入为主低认为 MD 比 VA 税高。具体到个人,真的要考虑到自己的收入情况、家庭成员、乃至生活方式,这些都会影响 Tax Credit 和实际税率。不过,如果要想在大华府地区过上「中产阶级」的生活,不管是在 DC, MD 还是 VA,整体税负反正都要 1/3 左右,你每挣 1 万美金,大约有 3,300 美金会以各种形式缴给各级政府。美国现在有 9 个州不收州税,包括 Washington 、 Florida 、 Alaska(Alaska 还发钱)等,这些州也许赋税轻一点。

In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.

— Benjamin Franklin 

Derek Yang

生于湖南,先后在北京和广东学习与工作。2013年移居美国。EB-1 职业移民。非移民律师、非移民中介。Twitter @mrderekyang

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Comments

7 responses to “大华府地区中产阶级税负比较”

  1. frank Avatar
    frank

    你好,请推荐一个 dmv 附近的房产中介,万分感谢!

    1. Derek Yang Avatar
      Derek Yang

      我的 realtor 很靠谱,但她只做 NoVA,不做 DC/MD(我们都住 NoVA;她在这里已经生活 20 年了)。如果你是打算看 NoVA 的话可以介绍给你。

      1. frank Avatar
        frank

        可以,nova 的也可以

        1. Derek Yang Avatar
          Derek Yang

          发给你了!

  2. Jason Zeng Avatar
    Jason Zeng

    Derek Yang, 你好,請問一下 DC 那邊超過 10 年經驗的 IT 軟件工程師一般年收入能有多少?小弟目前在香港工作,也是一家四口,最近 EB3 的 I-140 批准了,三年後排期到了可能會過去 NOVA 。謝謝!

    1. Derek Yang Avatar
      Derek Yang

      我不是做 IT 软件的。 Glassdoor 给出的范围,Washington DC area, Computer Software Engineer, 10-14 年经验,平均 $120K,最高可达 $300K,应该是取决于你的能力、以及进什么样的公司吧。

      salary

    2. Derek Yang Avatar
      Derek Yang

      不知道 Grassdorr 给出的范围是怎么计算出来的。从我身边有限的 IT 朋友透露的收入水平来看,合格的 10+年 Software Engineer 在我们这个区域收入应该远高于 $120K 。

      我们学区刚好聘任了新的教育局长,Glassdoor 给出的 Superintendent in Fairfax, VA 收入范围是 $120K 左右

      实际上我们学区教育局长的薪水是 $300K

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