大华府地区中产阶级税负比较

大华府地区 3 个州(区),DC, Maryland, Virginia, 戏称 DMV,很多居民在网上互怼甚至争论,比如哪个州学区好、哪个州更适宜居住等;其中一个重要议题是「哪个州的税低」。

我曾在 MD 住过,后来搬到了 VA 。公司本来在 DC,2016 年因合并重组搬到了 MD 。所以我的生活与工作和 D 、 M 、 V 都有关系。我之前在博客里讨论过,在大华府这样的高房价、高消费地区,一家 4 口要想「较为满足」的基本物质条件,年收入要 $130K 以上;要想过上「较有品质」的生活,年收入要 $220K 以上。

下面我以一家 4 口(4 个 personal exemptions)、家庭年收入 $200K 的「中产阶级」、 married 联合报税,暂时忽略 401(K) 和其他税费减免条件,使用 SmartAsset.com 来简单计算一下 DC/MD/VA 的个人税务负担。

关于怎样才算「中产阶级」,网上也有很多争论,比如我曾见有人说「年收入 $30~50K」属于中产阶级,这其实真的跟所在区域有关,像华府这样高房价高物价的地区,$30~50K 根本没办法归入中产阶级。

Virginia 的个人税负水平 35.3%

Virginia 的个税缴给州政府,税率如下。

Taxable Income Tax Calculation
0 – $3,000 2%
$3,001 – $5,000 $60 + 3% x $3,000 以上部分
$5,001 – $17,000 $120 + 5% x $5,000 以上部分
$17,001 + $720 + 5.75% x $17,000 以上部分

美国大部分州,包括 VA,使用 IRS 的 adjusted gross income (AGI) 作为缴税的基准(taxable income),即总收入 – IRS 认可的免税收入(deductions),因此年收入 $200K 应缴纳的个人所得税并非 $720 + 5.75% x(200,000 – 17,000)= 11,242.5 。下面的截屏是以 Fairfax County, VA 的居民为例,可以看到 VA 州税 $10,247;另外,联邦政府征收 federal income tax $34,500;FICA(保险税)$10,247;购物还要缴纳销售税、油也有税、自有房屋每年有财产税,全部加下来总共是 $61,232,或者说,总收入的 31% 。

这些数字当然都是估算,没有考虑到减免税赋的法案,并且 property tax 统一按 $250K 房价估算,可是 NOVA 地区这个价位只能勉强买一套比较老旧的 1B1B condo 。年入 $200K 、一家 4 口在 NOVA,房价按 $700K+才较合理。 VA 财产税由地方政府征收,Fairfax County 是 1.255%,一年房屋财产税 x 700K 房价是 $8,785 。

另外,下表的计算还缺一项重要的个人财产:汽车。大华府地区,只有 VA 对汽车征收财产税,DC/MD 都没有,参见这里。假设这个家庭有两辆 $50K 的汽车,根据 Fairfax, VA 的税率以及税务减免法案(参见这里),当年财产税大概是 $4,400 左右,往后随着汽车贬值财产税会逐年降低;我们暂按每年 $3,000 估算。

调整房产税和汽车财产税后,这家人税赋总额(61,232 – 2,453 + 8,785 + 3,000)= 70,564;税负水平 35.3% 。

VA 个人税率
VA 个人税率

Maryland 的个人税负 34.5%

Maryland 州税比 VA 低(实际税率 4.36%),但是 MD 居民除了向州政府缴纳个税以外,各郡(城市)还收 Local Income Tax(VA 各郡没有),Howard County 属于最高档 3.20%,二者加起来就比 VA 多了。加上联邦税、 FIFA,一共是 $58,840;比 VA 高 $3,400 左右。再加上销售税、油税、财产税,全部赋税 $65,211,占收入的 33% 左右。

同上,SmartAsset.com 的财产税是按 $250K 房价计算,明显不合理。 Howard County, MD 房价比 Fairfax County, VA 房价略低,这是我过去几个月观察比较的结论,另外参考 2017 年 FHFA 对 Conforming Load 的界定,Fairfax County, VA 是 $636,150,Howard County, MD 是 $517,500(点击这里查看解释),大致可以认为 Howard County 房价在 Fairfax County 的 85% 左右,因此我们按 $600K 房价来计算较为合理。 MD 的房屋财产税和个人所得税一样,由州+郡两级征收,以 21042 为例,Howard County 征收 1.014%,州政府收 0.112%,一共是 1.126%,乘以房价 $600K,每年应缴财产税 $6,700 。

MD 对汽车不征收财产税,实际赋税总额(65,211 – 2,957 + 6,700)= 68,954,比 VA 少 1,610,税负水平 34.5% 。

MD 个人税率
MD 个人税率

DC 的个人税负 35.0%

同样是年收入 200K 、 1 家 4 口,SmartAsset.com 计算在 DC 整体赋税 $62,910,税负水平是 31% 。

DC 的房价比 Fairfax County, VA 和 Howard County 可高多了。从收入和学区来看,Fairfax County, VA 和 Howard County, MD 都是州内较好的区域,而 DC 较好的区域在西北角,$700K 连买个 2B2B 的公寓都很困难,给 4 口人住的 Single House 至少按 1.5~2.5 million 估算,因此光房屋财产税这一块要翻近 10 倍才算合理,就是说 $14,310 左右;另外,$200K 的收入供 1.5 million 的房子已经很费劲,就算不考虑 Super Conforming Load 的限制,贷 Jumbo Loan(参考房贷基本知识),贷款与收入之比也太高,很可能贷不下来,至于 2.5 million 的房子想都不要想(参考房贷与收入比的介绍)。

所以,同样是 $200K 收入,在 DC 比 Fairfax, VA 和 Howard County, MD 要苦逼很多。如果勉强按 1.5 million 房价估算,房产税从 $1,431 一下上升到 $8,586;整体赋税增加到 $70,065,赋税水平 35.0% 。

DC 个人税率
DC 个人税率

 粗略结论

请注意,以上结论非常不严谨。

原因是美国的税法很复杂;我这两天刚用 TurboTax 报完税,结束后生成的报表有 106 页!

  • 除了 IRS 的联邦税之外,各州甚至各郡(城)的税法也不一样,比如说 MD 的个人收入税和房屋财产税都是由州和郡(城)两级征收,Howard County 和 Annapolis 就不一样;VA 的房屋财产税和汽车财产税都是由郡(城)征收,比如汽车财产税 Fairfax County 是 4.5%,而 Leesburg 是 1% 。
  • 另外,不同的收入阶层,适用的税率以及税收减免政策也不一样。 Howard County, MD 的个人财产税比 Fairfax County, VA 略高,如果你的年收入较高,比如 $500K 以上,那么在 Howard County 应该缴纳的税,会比在 Fairfax County 高 $10K+;反之,如果年收入只有 $30~50K,区别就很小。 DC/MD 没有汽车财产税,如果你是汽车发烧友,养了几辆很贵的车,那么在 DC/MD 的税会低不少。
  • 各州以及各地方政府的税赋减免政策也有很大区别。这篇文章发布之后,Fenny 在微信上说,我的结论不严谨(我承认,已经在本节开头加红加粗了),容易误导人,比如说 VA 的 Grocery 消费税只有 2.5% 而 MD 要 6%,另外她有朋友在 MD/VA 都生活过,反映 VA 的 Tax Break 多不少。这些情形可能属实,但是比较复杂,我暂时没有一个简单的数字做比较,另外 Tax Break 主要针对收入较低的人群,我这篇文章只是以年收入 $200K 的「中产阶级」做一个大致的对比,并没有包罗万象的企图。

我经常在华人圈里听说 MD 税比 VA 重,可能大家只单纯看 Personal Income Tax 。从政治形态上来说,MD 比 VA 更偏向民主党,而民主党倾向于征收更高的税率,因此也可能有人先入为主低认为 MD 比 VA 税高。具体到个人,真的要考虑到自己的收入情况、家庭成员、乃至生活方式,这些都会影响 Tax Credit 和实际税率。不过,如果要想在大华府地区过上「中产阶级」的生活,不管是在 DC, MD 还是 VA,整体税负反正都要 1/3 左右,你每挣 1 万美金,大约有 3,300 美金会以各种形式缴给各级政府。美国现在有 9 个州不收州税,包括 Washington 、 Florida 、 Alaska(Alaska 还发钱)等,这些州也许赋税轻一点。

In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.

— Benjamin Franklin 

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