要回国了 401K 账户里的钱能提前取出来吗？

读者蓝凌凌问：「我是 J2 身份，刚在美国找到一份工作，公司福利包括 401K 计划（个人最多交6%，公司最多 match 3%），因为我们以后打算回国，想请问下这个 401K 应该怎么交呢？是不是以后回国也拿不到这个钱？」

提前支取 401K 有10%罚款

养老金是专款专用，提前支取要支付10%罚金；根据 IRS 说明，以下几种情形除外：

• 用于支付学费（qualified higher education expenses）。
• 首次购房者可支取最多1万美元（qualified first-time homebuyers, up to $10,000）。
• 失业期间的医保费用（health insurance premiums paid while unemployed）。

离开美国并不属于 IRS 认可的例外情形。如果你未满59.5岁，打算回国的话：

• 先问问雇主或基金公司，是否可以继续留在401(k)帐号里不动。
• 可以转到自己的 IRA 帐号，等到年满59.5岁再来美国支取。
• 提前支取，可一次性或分几年，但要支付个人所得税和10%罚金。
• 若还年轻、打算很快回国、又不想把钱留在美国，可能没必要参加401(k)计划。

SSN 和401(k)并不会因为你离开美国而失效。

• SSN 伴随终身，至死不渝。
• 属于你的钱不会因为你回国就消失，可以等年满59.5岁再来领。若无人认领，会变成 “Unclaimed Property”。延伸阅读：《如何查询和领取自己 Unclaimed Property》。

公司 Match 之 Vesting Schedule

上班族的 401K 通常有两部分：员工自己将一部分税前工资存入 401K 帐号、雇主按一定比例做 match。员工缴纳的钱都是自己的，公司 match 部分却未必：如果在 vesting schedule 结束之前离职，只能拿到一部分、甚至完全拿不到。

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继续阅读：《401K 公司 Match 部分的 Vesting Schedule》。

根据 IRS 2020 年11月发布的指南 ^[链接]，2021年的 401K 上限与2020年一样；比2019年略增加。

2021年 401K 上限

	2019 上限	2020 / 2021上限	变化
传统 401K
- 个人缴纳	$19,000	$19,500	+500
- 加上公司 match	$56,000	$57,000	+1,000
- 50岁以上* catch-up	$6,000	$6,500	+500
简单 401K**
- 个人缴纳	$13,000	$13,500	+500
- 50岁以上 catch-up	$3,000	$3,000	不变
Solo 401K***
- 缴纳上限	$56,000	$57,000	+1,000

401K 账号属于个人，夫妻分开计算。假如夫妻两人都有 401K 账号，2021年可分别存$19,500，加上公司的 contribution 两人可最多存11.4万美元；若两人年底都满50岁则最多可存12.7万美元。

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