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401K 公司 Match 部分的 Vesting Schedule

导读:员工缴纳的钱都是自己的,公司 match 部分却未必。取决于 vesting schedule 和离职时间。

对于上班族来说,401(K) 养老金来源通常有两部分:

  • 员工自己将一部分税前工资存入 401K 帐号。
  • 雇主按一定比例做 match。

雇主的 match 最常见有两种比例,通常都有上限:

  • Dollar-for-dollar / 100% match:员工缴纳多少、雇主也存多少。最常见的 match 上限是6%。
  • 50¢-for-dollar / 50% match:员工存多少、雇主存50%。最常见的 match 上限是3%。

举例来说,假设员工年薪为$100,000、员工每年存 401(k) $8,000,而雇主 dollar-for-dollar 做 100% match、上限为 6%,也就是说雇主会给员工存 100,000 × 6% = $6,000。

员工缴纳的钱都是自己的,而公司 match 的部分却未必……因为有两种模式:

  • Safe harbor match (100% vested):公司 match 立刻兑现,都是员工的。
  • Regular match contributions:公司的 match 部分并非立刻兑现,而是按期限支付,这个过程称为 “vest”。

按第二种模式,员工要做满一定年限才能全部拿到公司 match 的部分。若员工提前离职,则又有两种模式:

  • Cliff vesting:员工呆满约定期限后,公司 match 全部兑现,若提前离职则全部失效、一分钱都没有。
  • Graded vesting:员工若提前离职,公司按约定比例兑现 match 部分。

Graded vesting 可以设置为 2-6 年,最常见的是3-4年。Cliff vesting 最长只能是3年,也就是说,如果公司采取 cliff vesting,最多3年就必须全部 vest。而如果公司采用 graded vesting、假设其 vesting schedule 如下:

  • Year 1 - 0%
  • Year 2 - 40%
  • Year 3 - 80%
  • Year 4 - 100%

意思就是说,以公司 match 6% 为例:

  • 若员工1年后离职,公司约定的 match 只有 40% 生效,实际 match 年薪的 6% × 40% = 2.4%。
  • 若员工满两年后离职,公司的 match 有80% 生效,实际 match 6% × 80% = 4.8%。
  • 若员工满3年后才离职,公司的 match 100% 生效,实际 match 年薪的 6%。

在下面这个截图的 401K 账户中,显示 Balance 为 30,000,也就是说你的账户「理论上来说」余额为3万美元,但下面还有行小字 “Vested balance $28,000”,如果你现在离职,这才是你的「实际余额」,包括你自己缴纳的部分、以及公司已经兑现(vested)的部分。

如果你的 401K 有上述 vesting schedule,跳槽的时机要把握好,若马上就要到约定期限了,则尽量做满再离职,否则 401K 可能会损失好几千的公司 match 部分。

本文适用于普通的 401(k) 计划。如果你是 100 人以下的小公司、采用的是 SIMPLE 401(k),根据 IRS 规则 [来源],公司必须要么提供(1)根据员工的存入金额、做最高 3% 的 match,或(2)不管员工本人是否存钱、自动为员工存储薪水的 2%。此外,SIMPLE 401(k) 公司 match 部分必须 100% 立刻兑现。

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6 条评论

  1. 我一直有一个问题,我们公司是cliff vesting 3年。假如我2015年入职,2018年呆满3年后是可以拿2015-2017年所有的match,还是只有2015年的match,而2016年的要等到2019年?谢谢!

    1. @JM 可以拿所有(2015-2017)的公司 match。

      1. @Derek Yang 谢谢!也就是说2018年以后都没有vesting period了,当年就可以拿齐所有match?

        1. @JM 是呀。Cliff vesting 做满3年后 100% match。

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