401K 公司匹配部分的等待期

上班族的 401K 通常有两部分：员工自己将一部分税前工资存入 401K 帐号、雇主按一定比例做 match。员工缴纳的钱都是自己的，公司 match 部分却未必：如果在 vesting schedule 结束之前离职，只能拿到一部分、甚至完全拿不到。

常见的雇主 Match 幅度

雇主的 match 最常见有两种比例，通常都有上限：

• Dollar-for-dollar / 100% match：员工缴纳多少、雇主也存多少；常见 match 上限 6%。
• 50¢-for-dollar / 50% match：员工存多少、雇主存 50%；常见 match 上限 3%。

举例来说，假设员工年薪为 $100,000、员工每年往 401K 里存 $8,000，而雇主 dollar-for-dollar 做 100% match、上限为 6%，也就是说雇主会给员工存 100,000 × 6% = $6,000。

雇主 Match 的几种模式

员工缴纳的钱都是自己的，而公司 match 的部分却未必……因为有两种模式：

• Safe harbor match (100% vested)：公司 match 立刻兑现，都是员工的。
• Regular match contributions：公司的 match 部分按期限支付，这个过程称为 「vest」。

第二种模式，员工要做满一定年限才能全部拿到公司 match；若提前离职，则又有两种模式：

• Cliff vesting：员工做满后、公司 match 全部兑现；若提前离职则全部失效、一分钱都没有。
• Graded vesting：员工若提前离职，公司按约定比例兑现 match 部分。

Graded vesting 可以设置为 2-6 年，最常见的是 3-4 年。Cliff vesting 最长只能是 3 年，也就是说，如果公司采取 cliff vesting，最多 3 年就必须全部 vest。而如果公司采用 graded vesting、假设其 vesting schedule 如下：

• Year 1 – 0%
• Year 2 – 40%
• Year 3 – 80%
• Year 4 – 100%

意思就是说，以公司 match 6% 为例：

• 若员工 1 年后离职，公司约定的 match 只有 40% 生效，实际 match 年薪的 6% × 40% = 2.4%。
• 若员工满两年后离职，公司的 match 有 80% 生效，实际 match 6% × 80% = 4.8%。
• 若员工满 3 年后才离职，公司的 match 100% 生效，实际 match 年薪的 6%。

如果你的 401K 有上述 vesting schedule，跳槽的时机要把握好，若马上就要到约定期限了，则尽量做满再离职，否则 401K 可能会损失公司 match 的那部分钱。

「简单」401K 必须立刻兑现

上面所说的仅限于传统 401K 计划。员工少于 100 人的小公司，可以采用简单 401K（simple 401K），对于公司来说它比传统 401K 省钱；但同时，根据 IRS 规则，采用简单 401K 的公司，必须要么提供（1）根据员工的存入金额、做最高 3% 的 match，或（2）不管员工本人是否存钱、自动为员工存储薪水的 2%，并且公司 match 部分必须 100% 立刻兑现。

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