401k

401K 公司匹配部分的等待期

上班族的 401K 通常有两部分:员工自己将一部分税前工资存入 401K 帐号、雇主按一定比例做 match 。员工缴纳的钱都是自己的,公司 match 部分却未必:如果在 vesting schedule 结束之前离职,只能拿到一部分、甚至完全拿不到。

常见的雇主 Match 幅度

雇主的 match 最常见有两种比例,通常都有上限:

  • Dollar-for-dollar / 100% match:员工缴纳多少、雇主也存多少;常见 match 上限 6% 。
  • 50¢-for-dollar / 50% match:员工存多少、雇主存 50%;常见 match 上限 3% 。

举例来说,假设员工年薪为 $100,000 、员工每年往 401K 里存 $8,000,而雇主 dollar-for-dollar 做 100% match 、上限为 6%,也就是说雇主会给员工存 100,000 × 6% = $6,000 。

雇主 Match 的几种模式

员工缴纳的钱都是自己的,而公司 match 的部分却未必……因为有两种模式:

  • Safe harbor match (100% vested):公司 match 立刻兑现,都是员工的。
  • Regular match contributions:公司的 match 部分按期限支付,这个过程称为 「vest」 。

第二种模式,员工要做满一定年限才能全部拿到公司 match;若提前离职,则又有两种模式:

  • Cliff vesting:员工做满后、公司 match 全部兑现;若提前离职则全部失效、一分钱都没有。
  • Graded vesting:员工若提前离职,公司按约定比例兑现 match 部分。

Graded vesting 可以设置为 2-6 年,最常见的是 3-4 年。 Cliff vesting 最长只能是 3 年,也就是说,如果公司采取 cliff vesting,最多 3 年就必须全部 vest 。而如果公司采用 graded vesting 、假设其 vesting schedule 如下:

  • Year 1 – 0%
  • Year 2 – 40%
  • Year 3 – 80%
  • Year 4 – 100%

意思就是说,以公司 match 6% 为例:

  • 若员工 1 年后离职,公司约定的 match 只有 40% 生效,实际 match 年薪的 6% × 40% = 2.4% 。
  • 若员工满两年后离职,公司的 match 有 80% 生效,实际 match 6% × 80% = 4.8% 。
  • 若员工满 3 年后才离职,公司的 match 100% 生效,实际 match 年薪的 6% 。

如果你的 401K 有上述 vesting schedule,跳槽的时机要把握好,若马上就要到约定期限了,则尽量做满再离职,否则 401K 可能会损失公司 match 的那部分钱。

「简单」401K 必须立刻兑现

上面所说的仅限于传统 401K 计划。员工少于 100 人的小公司,可以采用简单 401K(simple 401K),对于公司来说它比传统 401K 省钱;但同时,根据 IRS 规则,采用简单 401K 的公司,必须要么提供(1)根据员工的存入金额、做最高 3% 的 match,或(2)不管员工本人是否存钱、自动为员工存储薪水的 2%,并且公司 match 部分必须 100% 立刻兑现。

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Derek Yang

生于湖南,先后在北京和广东学习与工作。2013年移居美国。EB-1 职业移民。非移民律师、非移民中介。Twitter @mrderekyang

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Comments

6 responses to “401K 公司匹配部分的等待期”

  1. JM Avatar
    JM

    我一直有一个问题,我们公司是 cliff vesting 3 年。假如我 2015 年入职,2018 年呆满 3 年后是可以拿 2015-2017 年所有的 match,还是只有 2015 年的 match,而 2016 年的要等到 2019 年?谢谢!

    1. Derek Yang Avatar
      Derek Yang

      可以拿所有(2015-2017)的公司 match 。

      1. JM Avatar
        JM

        谢谢!也就是说 2018 年以后都没有 vesting period 了,当年就可以拿齐所有 match?

        1. Derek Yang Avatar
          Derek Yang

          是呀。 Cliff vesting 做满 3 年后 100% match 。

          1. JM Avatar
            JM

            谢谢!

          2. JM Avatar
            JM

            多谢!

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