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401K 公司 Match 部分的 Vesting Schedule

上班族的 401K 通常有两部分:员工自己将一部分税前工资存入 401K 帐号、雇主按一定比例做 match。员工缴纳的钱都是自己的,公司 match 部分却未必:如果在 vesting schedule 结束之前离职,只能拿到一部分、甚至完全拿不到。

常见的雇主 Match 幅度

雇主的 match 最常见有两种比例,通常都有上限:

  • Dollar-for-dollar / 100% match:员工缴纳多少、雇主也存多少;常见 match 上限6%。
  • 50¢-for-dollar / 50% match:员工存多少、雇主存50%;常见 match 上限3%。

举例来说,假设员工年薪为$100,000、员工每年往 401K 里存 $8,000,而雇主 dollar-for-dollar 做 100% match、上限为 6%,也就是说雇主会给员工存 100,000 × 6% = $6,000。

雇主 Match 的几种模式

员工缴纳的钱都是自己的,而公司 match 的部分却未必……因为有两种模式:

  • Safe harbor match (100% vested):公司 match 立刻兑现,都是员工的。
  • Regular match contributions:公司的 match 部分按期限支付,这个过程称为 “vest”。

第二种模式,员工要做满一定年限才能全部拿到公司 match;若提前离职,则又有两种模式:

  • Cliff vesting:员工做满后、公司 match 全部兑现;若提前离职则全部失效、一分钱都没有。
  • Graded vesting:员工若提前离职,公司按约定比例兑现 match 部分。

Graded vesting 可以设置为 2-6 年,最常见的是3-4年。Cliff vesting 最长只能是3年,也就是说,如果公司采取 cliff vesting,最多3年就必须全部 vest。而如果公司采用 graded vesting、假设其 vesting schedule 如下:

  • Year 1 - 0%
  • Year 2 - 40%
  • Year 3 - 80%
  • Year 4 - 100%

意思就是说,以公司 match 6% 为例:

  • 若员工1年后离职,公司约定的 match 只有 40% 生效,实际 match 年薪的 6% × 40% = 2.4%。
  • 若员工满两年后离职,公司的 match 有80% 生效,实际 match 6% × 80% = 4.8%。
  • 若员工满3年后才离职,公司的 match 100% 生效,实际 match 年薪的 6%。

在下面这个截图的 401K 账户中,显示 Balance 为 30,000,也就是说你的账户「理论上来说」余额为3万美元,但下面还有行小字 “Vested balance $28,000”,如果你现在离职,这才是你的「实际余额」,包括你自己缴纳的部分、以及公司已经兑现(vested)的部分。

如果你的 401K 有上述 vesting schedule,跳槽的时机要把握好,若马上就要到约定期限了,则尽量做满再离职,否则 401K 可能会损失公司 match 的那部分钱。

简单 401K 必须立刻兑现

上面所说的仅限于传统 401K 计划。员工少于 100 人的小公司,可以采用简单 401K(simple 401K),对于公司来说它比传统 401K 省钱;但同时,根据 IRS 规则 [来源],采用简单 401K 的公司,必须要么提供(1)根据员工的存入金额、做最高 3% 的 match,或(2)不管员工本人是否存钱、自动为员工存储薪水的 2%,并且公司 match 部分必须 100% 立刻兑现。

根据 IRS 2020 年11月发布的指南 [链接],2021年的 401K 上限与2020年一样;比2019年略增加。

2021年 401K 上限

2019 上限2020 / 2021上限变化
传统 401K
- 个人缴纳$19,000$19,500+500
- 加上公司 match$56,000$57,000+1,000
- 50岁以上* catch-up$6,000$6,500+500
简单 401K**
- 个人缴纳$13,000$13,500+500
- 50岁以上 catch-up$3,000$3,000不变
Solo 401K***
- 缴纳上限$56,000$57,000+1,000
*含50岁;以当年最后一天为准
** 简单401K(Simple 401K)只有雇员少于100人的小公司方可提供
*** 没有全职员工的自雇人士可开 Solo 401K

401K 账号属于个人,夫妻分开计算。假如夫妻两人都有 401K 账号,2021年可分别存$19,500,加上公司的 contribution 两人可最多存11.4万美元;若两人年底都满50岁则最多可存12.7万美元。

(more…) 401K 上限

提前支取

读者蓝凌凌问:「我是 J2 身份,刚在美国找到一份工作,公司福利包括 401K 计划(个人最多交6%,公司最多 match 3%),因为我们以后打算回国,想请问下这个 401K 应该怎么交呢?是不是以后回国也拿不到这个钱?」

(more…)

继续阅读:《要回国了 401K 账户里的钱能提前取出来吗?》。

IRA 账户

IRA 即「个人退休账户」,全称 Individual Retirement Account 或 Individual Retirement Arrangements。

(more…)

继续阅读:《IRA 个人退休账户详解及2020上限》。

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6 条评论

  1. 我一直有一个问题,我们公司是cliff vesting 3年。假如我2015年入职,2018年呆满3年后是可以拿2015-2017年所有的match,还是只有2015年的match,而2016年的要等到2019年?谢谢!

    1. @JM 可以拿所有(2015-2017)的公司 match。

      1. @Derek Yang 谢谢!也就是说2018年以后都没有vesting period了,当年就可以拿齐所有match?

        1. @JM 是呀。Cliff vesting 做满3年后 100% match。

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