很多小伙伴都好奇，申请奥巴马医保时，为什么有的家庭有 Premium Tax Credit，有的没有，我如何能获得这个 Premium Tax Credit 呢？
Premium Tax Credit 是什么
这个 Premium 不做「优质、奖金」解，而是「保费」的意思，因此 Premium Tax Credit 的意思是「保费税收抵免」（简称 PTC），是一种可退还的抵免，可帮助符合条件的个人和家庭抵消在 ACA Marketplace (Healthcare.gov) 上购买的健康保险的保费。
假如我有资格获得 $800/月的 PTC，然后在 Marketplace 上购买了一个价格为 $900/月的健康保险，那么我只需要自掏腰包 $100 即可，大大减轻了经济压力。
我们在年末申请下一年的健康保险时获得的 PTC，其实是根据你提供的预计收入，Marketplace 系统计算出来的一个预估金额，叫做 Advance payment of the PTC (APTC)，也就是提前支取给你的。报税的时候，IRS 会根据你的实际收入（Modified AGI），计算出你真正能获得的 PTC。如果你提前支取了过多的 PTC，报税时就要还回去；如果你并没有使用完你的 PTC，就能拿回钱啦。
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获取 PTC 的条件
一般人以为「够穷」就能自动获得 PTC，其实还有这些条件：
- 是美国居民（resident），在美国合法居留；
- 你必须通过所在州 Marketplace 购买健康保险；
- 你不符合申请政府健康保险的条件，例如：Medicaid, Medicare, TRICARE；
- 你的雇主不提供集体健康保险，或提供保险但保费自付部分超出你年薪 8.39%；
- 你在报税日到期前，缴纳了健康保险的保费；
- 家庭收入（Modified AGI）在联邦贫困线 100% – 400% 范围内（2021-2025 年暂时取消 400% 上限）；
- 若已婚，必须夫妻联合报税，家暴受害者和被遗弃者除外；
- 你不能被他人申请为受抚养人，也就是你不能做为其他人的 dependent。
这些情况你无法获得 PTC
- 不通过 Marketplace 购买健康保险；
- 你的雇主提供可负担的集体健康保险，且保费自付部分少于你年薪 8.39%；
- 你有资格申请政府保险，不管你有没有实际去申请；
- 收入不在规定范围内（特殊情况除外，下面会介绍）；
- 已婚夫妻，但分开报税（file separately）；
- 报税时，你被其他人 claimed as dependent。
收入标准
要想获得 PTC，家庭收入必须在联邦贫困线 100% – 400% 范围内。2024 年的联邦贫困线标准附在文末，请自行对照。举例，2024 年生活在美国本土的三口之家，收入范围需在 $24,860 – $99,440 ；四口之家，收入范围需在 $30,000 – $120,000。在年中如果家庭成员和收入有变化，要通知 Marketplace。通知方法很简单，登录 Marketplace，找到 My application & coverage，点击 Report a life change。
收入愈接近贫困线 400%，PTC 愈加递减，家庭收入超出贫困线 400% 的家庭则不符合获取 PTC 资格（2025 年前没有这个限制）。实际家庭收入在联邦贫困线 100% 以下的家庭，在两个例外情形下，也能获得 PTC：
Marketplace 预估的家庭收入达到联邦贫困线 100%
你在申请奥巴马保险时，Marketplace 根据你填写的预计月薪，计算出来你至少达到了联邦贫困线的 100%，同时你也符合上面所说的 6 点获得 PTC 的条件（除收入外），并且你已经用 APTC 支付了保费。
但是如果你在申请奥巴马保险时，为了拿 PTC 胡乱填写收入，那当然就无法获得 PTC，你用掉的 APTC 也得还回去。到底怎样算是胡乱填写收入，我也无法给出一个答案，IRS 说了算。
在美国合法居住的、无法申请 Medicaid 的外国人
这点主要是针对绿卡持有人的，很多州规定，必须持有绿卡满 5 年才能申请 Medicaid。另外，持工作签的外国人也不可以申请 Medicaid。这些外国人家庭收入低于联邦贫困线 100%，达到了申请 Medicaid 的收入标准，却因其移民身份而没有资格申请 Medicaid，这类家庭也能获得 PTC。
PTC 的计算方法
ACA Marketplace 上面的保险计划分为 4 个层次：铜、银、金和铂金，保费依次增加，更高层次的保险计划当然福利也越好。为了计算 PTC，ACA Marketplace 首先会确定家庭每个成员可享受的银计划中，价格第二低的那个保险计划，称为 「基准计划」。PTC 等于覆盖家庭的基准计划（或多个计划）的总费用减去个人或家庭的预期保险缴费。
个人或家庭的预期保险缴费指的是个人或家庭收入中（Modified AGI），用于支付保险费用的份额。该份额按照家庭收入和联邦贫困线的对比，按照一个比例计算，见下表。
不同收入水平的预期保费分摊额（2024 年）
| 收入与贫困线对比 | 预期保费缴费额占收入的百分比 |
|---|---|
| 100 – 150% | 0% |
| 151 – 200% | 2% |
| 201 – 250% | 4% |
| 251 – 300% | 6% |
| 301 – 350% | 7.25% |
| 351 – 400% and above | 8.5% |
以单身和一家四口举例：
小王是单身狗，年收入为 $32,500，属于 2024 年联邦贫困线的 201 – 250%，他的预期保费缴费额为收入的 4%，即 $1,300。他可享受的银计划中，价格第二低的保费是 $5,000/年，那么他可获得的 PTC 为 $5,000 – $1,300 = $3,700，即 $308.33/月。小王可以用这 $308.33/月的抵扣购买 Marketplace 上任一层次的保险计划。
小李一家四口，年收入为 $55,250，属于 2024 年联邦贫困线的 151 – 200%，他家的预期保费缴费额为收入的 2%，即 $1,105。他家可享受的银计划中，价格第二低的保费是 $11,000/年，那么他可获得的 PTC 为 $11,000 – $1,105 =$9,895，即 $824.58/月。
1095-A 表
每年 1 月的时候，你会收到 1095-A 表，这个表格包含了你上一个纳税年用掉的 APTC 金额，请看 Part III, Column C 的数字。报税时填写 8962 表需要用到它，8962 表将通过一系列公式计算出你最终的 PTC，如果 PTC < 你用掉的 APTC，那么你就得把多用掉的那部分 APTC 吐出来给 IRS；如果 PTC > 你用掉的 APTC，那你就能收到退税。1095-A 表不需要随 1040 表一起提交，你自己收好就行了。如果你在 2 月初仍未收到上一个纳税年的 1095-A 表，请联系 Marketplace。
2024 联邦贫困线 (FPL)
以下数字为年收入。
| 家庭人数 | 本土 48 州和 DC | 阿拉斯加 | 夏威夷 |
|---|---|---|---|
| 1 | $14,580 | $18,210 | $16,770 |
| 2 | $19,720 | $24,640 | $22,680 |
| 3 | $24,860 | $31,070 | $28,590 |
| 4 | $30,000 | $37,500 | $34,500 |
| 5 | $35,140 | $43,930 | $40,410 |
| 6 | $40,280 | $50,360 | $46,320 |
| 7 | $45,420 | $56,790 | $52,230 |
| 8 | $50,560 | $63,220 | $58,140 |
| 9+ | + $5,140/人 | + $6,430/人 | + $5,910/人 |
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