奥巴马医保里的 Premium Tax Credit 是什么

很多小伙伴都好奇，申请奥巴马医保时，为什么有的家庭有 Premium Tax Credit，有的没有，我如何能获得这个 Premium Tax Credit 呢？

Premium Tax Credit 是什么

这个 Premium 不做「优质、奖金」解，而是「保费」的意思，因此 Premium Tax Credit 的意思是「保费税收抵免」（简称 PTC），是一种可退还的抵免，可帮助符合条件的个人和家庭抵消在 ACA Marketplace (Healthcare.gov) 上购买的健康保险的保费。

假如我有资格获得 $800/月的 PTC，然后在 Marketplace 上购买了一个价格为 $900/月的健康保险，那么我只需要自掏腰包 $100 即可，大大减轻了经济压力。

《2024 年如何申请 Obamacare 奥巴马医保计划（Healthcare.gov）》

我们在年末申请下一年的健康保险时获得的 PTC，其实是根据你提供的预计收入，Marketplace 系统计算出来的一个预估金额，叫做 Advance payment of the PTC (APTC)，也就是提前支取给你的。报税的时候，IRS 会根据你的实际收入（Modified AGI），计算出你真正能获得的 PTC 。如果你提前支取了过多的 PTC，报税时就要还回去；如果你并没有使用完你的 PTC，就能拿回钱啦。

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获取 PTC 的条件

一般人以为「够穷」就能自动获得 PTC，其实还有这些条件：

是美国居民（resident），在美国合法居留；
你必须通过所在州 Marketplace 购买健康保险；
你不符合申请政府健康保险的条件，例如：Medicaid, Medicare, TRICARE；
你的雇主不提供集体健康保险，或提供保险但保费自付部分超出你年薪 8.39%；
你在报税日到期前，缴纳了健康保险的保费；
家庭收入（Modified AGI）在联邦贫困线 100% – 400% 范围内（2021-2025 年暂时取消 400% 上限）；
若已婚，必须夫妻联合报税，家暴受害者和被遗弃者除外；
你不能被他人申请为受抚养人，也就是你不能做为其他人的 dependent 。

这些情况你无法获得 PTC

不通过 Marketplace 购买健康保险；
你的雇主提供可负担的集体健康保险，且保费自付部分少于你年薪 8.39%；
你有资格申请政府保险，不管你有没有实际去申请；
收入不在规定范围内（特殊情况除外，下面会介绍）；
已婚夫妻，但分开报税（file separately）；
报税时，你被其他人 claimed as dependent 。

收入标准

要想获得 PTC，家庭收入必须在联邦贫困线 100% – 400% 范围内。2023 年的联邦贫困线标准附在文末，请自行对照。举例，2023 年生活在美国本土的三口之家，收入范围需在 $24,860 – $99,440 ；四口之家，收入范围需在 $30,000 – $120,000 。在年中如果家庭成员和收入有变化，要通知 Marketplace 。通知方法很简单，登录 Marketplace，找到 My application & coverage，点击 Report a life change 。

收入愈接近贫困线 400%，PTC 愈加递减，家庭收入超出贫困线 400% 的家庭则不符合获取 PTC 资格（2025 年前没有这个限制）。实际家庭收入在联邦贫困线 100% 以下的家庭，在两个例外情形下，也能获得 PTC：

Marketplace 预估的家庭收入达到联邦贫困线 100%

你在申请奥巴马保险时，Marketplace 根据你填写的预计月薪，计算出来你至少达到了联邦贫困线的 100%，同时你也符合上面所说的 6 点获得 PTC 的条件（除收入外），并且你已经用 APTC 支付了保费。

但是如果你在申请奥巴马保险时，为了拿 PTC 胡乱填写收入，那当然就无法获得 PTC，你用掉的 APTC 也得还回去。到底怎样算是胡乱填写收入，我也无法给出一个答案，IRS 说了算。

在美国合法居住的、无法申请 Medicaid 的外国人

这点主要是针对绿卡持有人的，很多州规定，必须持有绿卡满 5 年才能申请 Medicaid 。另外，持工作签的外国人也不可以申请 Medicaid 。这些外国人家庭收入低于联邦贫困线 100%，达到了申请 Medicaid 的收入标准，却因其移民身份而没有资格申请 Medicaid，这类家庭也能获得 PTC 。

PTC 的计算方法

ACA Marketplace 上面的保险计划分为 4 个层次：铜、银、金和铂金，保费依次增加，更高层次的保险计划当然福利也越好。为了计算 PTC，ACA Marketplace 首先会确定家庭每个成员可享受的银计划中，价格第二低的那个保险计划，称为「基准计划」。 PTC 等于覆盖家庭的基准计划（或多个计划）的总费用减去个人或家庭的预期保险缴费。

个人或家庭的预期保险缴费指的是个人或家庭收入中（Modified AGI），用于支付保险费用的份额。该份额按照家庭收入和联邦贫困线的对比，按照一个比例计算，见下表。

不同收入水平的预期保费分摊额（2024 年）

收入与贫困线对比	预期保费缴费额占收入的百分比
100 – 150%	0%
151 – 200%	2%
201 – 250%	4%
251 – 300%	6%
301 – 350%	7.25%
351 – 400% and above	8.5%

以单身和一家四口举例：

小王是单身狗，年收入为 $32,500，属于2023 年联邦贫困线的 201 – 250%，他的预期保费缴费额为收入的 4%，即 $1,300 。他可享受的银计划中，价格第二低的保费是 $5,000/年，那么他可获得的 PTC 为 $5,000 – $1,300 = $3,700，即 $308.33/月。小王可以用这 $308.33/月的抵扣购买 Marketplace 上任一层次的保险计划。

小李一家四口，年收入为 $55,250，属于2023 年联邦贫困线的 151 – 200%，他家的预期保费缴费额为收入的 2%，即 $1,105 。他家可享受的银计划中，价格第二低的保费是 $11,000/年，那么他可获得的 PTC 为 $11,000 – $1,105 =$9,895，即 $824.58/月。

1095-A 表

每年 1 月的时候，你会收到 1095-A 表，这个表格包含了你上一个纳税年用掉的 APTC 金额，请看 Part III, Column C 的数字。报税时填写 8962 表需要用到它，8962 表将通过一系列公式计算出你最终的 PTC，如果 PTC < 你用掉的 APTC，那么你就得把多用掉的那部分 APTC 吐出来给 IRS；如果 PTC > 你用掉的 APTC，那你就能收到退税。 1095-A 表不需要随 1040 表一起提交，你自己收好就行了。如果你在 2 月初仍未收到上一个纳税年的 1095-A 表，请联系 Marketplace 。

2023 联邦贫困线 (FPL)

以下数字为年收入。

家庭人数	本土 48 州和 DC	阿拉斯加	夏威夷
1	$14,580	$18,210	$16,770
2	$19,720	$24,640	$22,680
3	$24,860	$31,070	$28,590
4	$30,000	$37,500	$34,500
5	$35,140	$43,930	$40,410
6	$40,280	$50,360	$46,320
7	$45,420	$56,790	$52,230
8	$50,560	$63,220	$58,140
9+	+ $5,140/人	+ $6,430/人	+ $5,910/人