奥巴马医保里的 Premium Tax Credit 是什么

很多小伙伴都好奇,申请奥巴马医保时,为什么有的家庭有 Premium Tax Credit,有的没有,我如何能获得这个 Premium Tax Credit 呢?

Premium Tax Credit 是什么

这个 Premium 不做「优质、奖金」解,而是「保费」的意思,因此 Premium Tax Credit 的意思是「保费税收抵免」(简称 PTC),是一种可退还的抵免,可帮助符合条件的个人和家庭抵消在 Marketplace (Healthcare.gov) 上购买的健康保险的保费。

如果我有资格获得 $800/月的 PTC,然后在 Marketplace 上购买了一个价格为 $900/月的健康保险,那么我只需要自掏腰包 $100 即可,大大减轻了经济压力。

我们在年末申请下一年的健康保险时获得的 PTC,其实是根据你提供的预计收入,Marketplace 系统计算出来的一个预估金额,叫做 Advance payment of the PTC (APTC),也就是提前支取给你的。报税的时候,IRS 会根据你的实际收入(Modified AGI),计算出你真正能获得的 PTC 。如果你提前支取了过多的 PTC,报税时就要还回去;如果你并没有使用完你的 PTC,就能拿回钱啦。

获取 PTC 的条件

一般人以为「够穷」就能自动获得 PTC,其实还有这些条件:

  1. 你必须通过 Marketplace 购买健康保险;
  2. 你不符合申请政府健康保险的条件,例如:Medicaid, Medicare, TRICARE;
  3. 你的雇主不提供集体健康保险,或提供保险但保费自付部分超出你年薪 9.78%(2020 年数据);
  4. 你在报税日到期前,缴纳了健康保险的保费;
  5. 家庭收入(Modified AGI)在联邦贫困线 100% – 400% 范围内(2021-2022 年暂时取消 400% 上限);
  6. 若已婚,必须夫妻联合报税,家暴受害者和被遗弃者除外。

这些情况你无法获得 PTC

  1. 不通过 Marketplace 购买健康保险;
  2. 你的雇主提供可负担的集体健康保险,保费自付部分少于你年薪 9.78%;
  3. 你有资格申请政府保险,不管你有没有实际去申请;
  4. 收入不在规定范围内(特殊情况除外,下面会介绍);
  5. 已婚夫妻,但分开报税;
  6. 报税时,你被其他人 claimed as dependent 。

收入标准

要想获得 PTC,家庭收入必须在联邦贫困线 100% – 400% 范围内。 2022 年的联邦贫困线标准附在文末,请自行对照。举例,2022 年生活在美国本土的三口之家,收入范围需在 $23,030 – $92,120 ;四口之家,收入范围需在 $27,750 – $111,000 。在年中如果家庭成员和收入有变化,要通知 Marketplace 。通知方法很简单,登录 Marketplace,找到 My application & coverage,点击 Report a life change 。

收入愈接近贫困线 400%,PTC 愈加递减,家庭收入超出贫困线 400% 的家庭则不符合获取 PTC 资格。实际家庭收入在联邦贫困线 100% 以下的家庭,在两个例外情形下,也能获得 PTC:

Marketplace 预估的家庭收入达到联邦贫困线 100%

你在申请奥巴马保险时,Marketplace 根据你填写的预计月薪,计算出来你至少达到了联邦贫困线的 100%,同时你也符合上面所说的 6 点获得 PTC 的条件(除收入外),并且你已经用 APTC 支付了保费。

但是如果你在申请奥巴马保险时,为了拿 PTC 胡乱填写收入,那当然就无法获得 PTC,你用掉的 APTC 也得还回去。到底怎样算是胡乱填写收入,我也无法给出一个答案,IRS 说了算。

在美国合法居住的、无法申请 Medicaid 的外国人

这点主要是针对绿卡持有人的,很多州规定,必须持有绿卡满 5 年才能申请 Medicaid 。另外,持工作签的外国人也不可以申请 Medicaid 。这些外国人家庭收入低于联邦贫困线 100%,达到了申请 Medicaid 的收入标准,却因其移民身份而没有资格申请 Medicaid,这类家庭也能获得 PTC 。

1095-A 表

每年 1 月的时候,你会收到 1095-A 表,这个表格包含了你上一个纳税年用掉的 APTC 金额,请看 Part III, Column C 的数字。报税时填写 8962 表需要用到它,8962 表将通过一系列公式计算出你最终的 PTC,如果 PTC < 你用掉的 APTC,那么你就得把多用掉的那部分 APTC 吐出来给 IRS;如果 PTC > 你用掉的 APTC,那你就能收到退税。 1095-A 表不需要随 1040 表一起提交,你自己收好就行了。如果你在 2 月初仍未收到上一个纳税年的 1095-A 表,请联系 Marketplace 。

1095-A 表,红框部分为你用掉的 APTC

2022 联邦贫困线 (FPL)

以下数字为年收入。

家庭人数本土 48 州和 DC阿拉斯加夏威夷
1$13,590$16,990$15,630
2$18,310$22,890$21,060
3$23,030$28,790$26,490
4$27,750$34,690$31,920
5$32,470$40,590$37,350
6$37,190$46,490$42,780
7$41,910$52,390$48,210
8$46,630$58,290$53,640
9++ $4,720/人+ $5,900/人+ $5,430/人
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