Health Saving Account (HSA) 健康储蓄账户

我们华人常说未雨绸缪，可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻，我身边的朋友鲜少拥有 HSA。HSA, or Health Saving Account, 中文叫健康储蓄账户。顾名思义，它是一个储蓄账户。并且，它是一个与医疗、健康相关的储蓄账户。

办理 HSA 的条件

开设一个 HSA 需要满足以下条件：

你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan，就是高自付的医疗保险。
你不可拥有其他非 HDHP 的保险。但牙医保险、眼科保险不影响你开设 HSA。
你没有 Medicare, Medicaid。
你未被其他人 claim 为 dependent。比如我被我的老公 claim 为 dependent，所以我不可以开 HSA，但我老公可以。
年龄需在65岁以下。

如何判断自己的保险是否高自付的医疗保险

我们关键看两个数字：Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum。以2019年来说，要开设 HSA 账户，你的医疗报险的 deductible 须不低于：个人 $1,350、家庭 $2,700；你的 out-of-pocket 须不高于：个人 $6,750、家庭 $13,500。

	2018年	2019年
Annual Deductibles Minimum
个人家庭	$ 1,350 $ 2,700	$ 1,350 $ 2,700
Annual Out-of-Pocket Maximum
个人家庭	$ 6,650 $13,300	$ 6,750 $13,500

HSA 开户和存入截止日期

现在已经2019年了，那我是不是错过了2018年开户的时机？不怕，HSA 的开户和存入截止日期是次年的4月15日，即报税截止日。在2019年4月15日前开设且存入的钱，仍可算作2018年 contribution。同理，在2020年4月15日前存入的钱，可算作2019年 contribution。

HSA 最高存入额度限制

每年 HSA 有一个最高存入额度限制（Maximum Contribution）。

Annual Contribution Maximums	2018年	2019年
个人家庭	$ 3,450 $ 6,900	$ 3,500 $ 7,000
55岁以上者可额外存入	$ 1,000	$ 1,000

若你一年里并不是12个月都持有高自付医疗保险，那么最高存入额度将会受到影响。IRS 对此做出了说明：

Last-month rule：假如个人在本报税年度最后一个月的1号（即12月1日）开始，持有高自付医疗保险，而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险，同时他也满足其他开设 HSA 的条件（见上文），那么他在本报税年度可存满最高额度（2018年个人$3,450，家庭$6,900）。
Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份，按比例调整最高存入额度。举例，我在2019年3月1日开始直到12月32日，使用高自付医疗保险，那么我在2019年可存入的最高额度是个人$2,196.67，家庭$5,833.33。

HSA 的优势

HSA 可以帮你存钱

2019年的最高存入额（Maximum Contribution ）为：个人$3,500，家庭$7,000。Contribution 可以来自雇主（捋公司羊毛啊），也可以来自雇员，即个人。也就是说我可以自己为自己开设 HSA，自己为自己储蓄。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 里存钱，当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你 contribute 的金额，总共不可以超过最高存入额。

HSA 可以帮你省税

HSA 有三重税务优势：

存入金额（Contribution）免税。Contribution 是用税前金额存入，i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额，剩余的部分才扣税。Contribution 可直接从薪水中划走，或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱，因此可在来年报税时申请退税。
从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项是免税的。医疗开支范围很广，可用于看医生 copay & coinsurance、购买处方药、购买OTC药品（仍需医生处方）、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用，则需要补回税款+支付10%罚金。但当你65岁退休后，HSA 里面的钱就可以随便用了。
HSA 里面的钱有利息，也可用于投资，且利息和投资收益免税。

PS：以上提到的免税指的是免联邦税，州税每个州不同。

HSA 可用于投资

当你的 HSA 累积到一定金额，一般是$1,000，即可用来投资，有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意，投资有风险，可能赚钱也可能亏钱。

个人对 HSA 有自主权

HSA 里面的钱可累积，今年用不完可累积到明年。要存多少钱，要用多少钱，要投资多少钱，都是你自己说了算！即使你换了工作，新雇主也可以继续往里面存钱（前提是新雇主也提供这项福利）。当你某一年不再使用高自付的医疗保险，不符合 HSA 条件了，你的 HSA 账户也不会被关闭，你可以继续使用里面的钱用作医疗开支，只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险，又可以继续存钱咯。

HSA 可以支付家人的医疗费用

即使只有你个人有 HSA，也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和26岁以下子女。

HSA 的劣势

任何事情都有两面性，同样 HSA 也有一些劣势。

手中可使用现金减少

因为你把钱存入了 HSA，手上可自由使用的现金就少了。如果有突发事件需要使用现金，可能会捉襟见肘。

需要一直拥有高自付的医疗保险

高自付的医疗保险特点就是每月保费低，但自付额高。这类型保险用低保费来督促你以预防替代治疗，减少医疗系统负担，适合平时身体健康的年轻人。如果你预计今年将有大笔医疗支出，比如生孩子，那么你可选择自付低的保险，当然保费就会高一些，而且不符合 HSA 开设条件。

一些投资决策可能影响就医时机

HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支，如果你刚好遇上重大疾病，需要一大笔钱付 deductible（记得你的报险是高自付保险哦），那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。

如何开设 HSA

很多银行、信用合作社（credit union）、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA。首先，去问问 HR，如果你的雇主提供这项福利，HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利，或者你不喜欢雇主给出的机构名单，没关系，我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员（Admin）或托管人（Custodian）。

当你打算开设一个 HSA 时，你应该先决定自己开设 HSA 的目的。是主要用于医疗开支，还是主要用于存钱+投资呢？

主要用来花的，那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。如果你主要用来投资，那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展，但总归是个参考。

如果我又想花钱又想存钱又想投资呢？能不能一次过满足三个愿望啊。可以的。我们可以在不同机构开设多个 HSA 账户，但每年对所有 HSA 账户的 contribution 总额不能超过最高存入额，即个人$3,500，家庭$7,000。

市场上一些大型的 HSA 管理公司

HSA Administrator	Maintenance Fees	Other Fees	Investment Options
Fidelity HSA	$0 for individual investors.	Fidelity HSA fees	Fidelity investing options
Optum Bank HSA	$2.75. Waived on accounts more than $3,000.	Optum Bank fees	33种 mutual funds 选择
Health Equity HSA	Up to $3.95. Waived if maintain combined cash and investment balance over $2,500.	Health Equity fees	23种 Vanguard mutual funds 选择
HSA Bank	$2.50 for regular account, $3 for investment. Waived on daily HSA balances over $5,000.	HSA Bank fees	通过 TD Ameritrade 自己投资有交易费。
Lively HSA	$0 for individual investors.	Lively HSA fees	在 TD Ameritrade 自行选择经纪投资除经纪佣金之外不收取额外费用。
UMB Healthcare Services	$3.00 monthly service fee.	UMB HSA fees	超过30种 mutual funds 选择。
Bank of America Health Accounts	$2.50 for individual investors.	BoA HSA Schedule of Fees	在 Bank of America HSA 内交易免交易费会员登录后才可看见投资选项。

如何使用 HSA 里的钱

你开设 HSA 的银行或金融机构，会寄一张 debit card 给你，这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支，直接刷卡即可。或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利，然后保留收据，向 HSA 管理公司报销（reimburse）。不管是刷卡还是事后报销，都要保留好所有医疗收据，以备 IRS 审计，当然我们这些小咖，被审到的机会不大哈。