Health Saving Account (HSA) 健康储蓄账户

我们华人常说未雨绸缪，可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻，我身边的朋友鲜少拥有 HSA。HSA, or Health Saving Account, 中文叫健康储蓄账户。顾名思义，它是一个储蓄账户。并且，它是一个与医疗、健康相关的储蓄账户。

办理 HSA 的条件

开设一个 HSA 需要满足以下条件：

• 你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan，就是高自付的医疗保险。
• 你不可拥有其他非 HDHP 的保险。但牙医保险、眼科保险不影响你开设 HSA。
• 你没有 Medicare, Medicaid。
• 你未被其他人 claim 为 dependent。比如我被我的老公 claim 为 dependent，所以我不可以开 HSA，但我老公可以。
• 年龄需在65岁以下。

如何判断自己的保险是否高自付的医疗保险

我们关键看两个数字：Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum。根据 IRS 发布的文件，2020 财年 High Deductible Plan 的定义是个人 deductible 最少 $1,400、Out-of-Pocket Maximum 不超过 $6,900，而全价购买的计划则是 deductible 最少 $2,800、Out-of-Pocket Maximum 不超过 $13,800 ^[来源]。

据 healthcare.gov 介绍，上述限制为网内（in-network），不适用于网外（out-of-network） ^[来源]。

HSA 开户和存入截止日期

现在已经2019年了，那我是不是错过了2018年开户的时机？不怕，HSA 的开户和存入截止日期是次年的4月15日，即报税截止日。在2019年4月15日前开设且存入的钱，仍可算作2018年 contribution。同理，在2020年4月15日前存入的钱，可算作2019年 contribution。

HSA 最高存入额度限制

每年 HSA 有一个最高存入额度限制（Maximum Contribution）。

若你一年里并不是12个月都持有高自付医疗保险，那么最高存入额度将会受到影响。IRS 对此做出了说明：

• Last-month rule：假如个人在本报税年度最后一个月的1号（即12月1日）开始，持有高自付医疗保险，而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险，同时他也满足其他开设 HSA 的条件（见上文），那么他在本报税年度可存满最高额度（2018年个人$3,450，家庭$6,900）。
• Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份，按比例调整最高存入额度。举例，我在2019年3月1日开始直到12月32日，使用高自付医疗保险，那么我在2019年可存入的最高额度是个人$2,196.67，家庭$5,833.33。

HSA 的优势

HSA 可以帮你存钱

2019年的最高存入额（Maximum Contribution ）为：个人$3,500，家庭$7,000。Contribution 可以来自雇主（捋公司羊毛啊），也可以来自雇员，即个人。也就是说我可以自己为自己开设 HSA，自己为自己储蓄。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 里存钱，当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你 contribute 的金额，总共不可以超过最高存入额。

HSA 可以帮你省税

HSA 有三重税务优势：

• 存入金额（Contribution）免税。Contribution 是用税前金额存入，i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额，剩余的部分才扣税。Contribution 可直接从薪水中划走，或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱，因此可在来年报税时申请退税。
• 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项是免税的。医疗开支范围很广，可用于看医生 copay & coinsurance、购买处方药、购买OTC药品（仍需医生处方）、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用，则需要补回税款+支付10%罚金。但当你65岁退休后，HSA 里面的钱就可以随便用了。
• HSA 里面的钱有利息，也可用于投资，且利息和投资收益免税。

PS：以上提到的免税指的是免联邦税，州税每个州不同。

HSA 可用于投资

当你的 HSA 累积到一定金额，一般是$1,000，即可用来投资，有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意，投资有风险，可能赚钱也可能亏钱。

个人对 HSA 有自主权

HSA 里面的钱可累积，今年用不完可累积到明年。要存多少钱，要用多少钱，要投资多少钱，都是你自己说了算！即使你换了工作，新雇主也可以继续往里面存钱（前提是新雇主也提供这项福利）。当你某一年不再使用高自付的医疗保险，不符合 HSA 条件了，你的 HSA 账户也不会被关闭，你可以继续使用里面的钱用作医疗开支，只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险，又可以继续存钱咯。

HSA 可以支付家人的医疗费用

即使只有你个人有 HSA，也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和26岁以下子女。

HSA 的劣势

任何事情都有两面性，同样 HSA 也有一些劣势。

手中可使用现金减少

因为你把钱存入了 HSA，手上可自由使用的现金就少了。如果有突发事件需要使用现金，可能会捉襟见肘。

需要一直拥有高自付的医疗保险

高自付的医疗保险特点就是每月保费低，但自付额高。这类型保险用低保费来督促你以预防替代治疗，减少医疗系统负担，适合平时身体健康的年轻人。如果你预计今年将有大笔医疗支出，比如生孩子，那么你可选择自付低的保险，当然保费就会高一些，而且不符合 HSA 开设条件。

一些投资决策可能影响就医时机

HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支，如果你刚好遇上重大疾病，需要一大笔钱付 deductible（记得你的报险是高自付保险哦），那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。

如何开设 HSA

很多银行、信用合作社（credit union）、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA。首先，去问问 HR，如果你的雇主提供这项福利，HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利，或者你不喜欢雇主给出的机构名单，没关系，我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员（Admin）或托管人（Custodian）。

当你打算开设一个 HSA 时，你应该先决定自己开设 HSA 的目的。是主要用于医疗开支，还是主要用于存钱+投资呢？

主要用来花的，那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。如果你主要用来投资，那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展，但总归是个参考。

如果我又想花钱又想存钱又想投资呢？能不能一次过满足三个愿望啊。可以的。我们可以在不同机构开设多个 HSA 账户，但每年对所有 HSA 账户的 contribution 总额不能超过最高存入额，即个人$3,500，家庭$7,000。

市场上一些大型的 HSA 管理公司

如何使用 HSA 里的钱

你开设 HSA 的银行或金融机构，会寄一张 debit card 给你，这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支，直接刷卡即可。或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利，然后保留收据，向 HSA 管理公司报销（reimburse）。不管是刷卡还是事后报销，都要保留好所有医疗收据，以备 IRS 审计，当然我们这些小咖，被审到的机会不大哈。

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