医保知识：什么是 HSA 健康储蓄账户？

华人常说未雨绸缪，可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻，我身边的朋友鲜少拥有 HSA 账户。HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」，顾名思义是一个用于医疗健康的储蓄账户，仅限于买了高自付型保险的人士，用好了可以存钱、省税！

办理 HSA 的条件

开设 HSA 需要满足以下条件：

• 你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan「高自付」型。短期医保不算！
• 你不可拥有其他非 HDHP 的医疗保险。牙医保险、眼科保险不算。
• 你没有 Medicare / Medicaid。
• 报税时你不是其他人的 dependent。比如我是老公的 dependent，他可以开 HSA、我不能。
• 年龄在65岁以下。

延伸阅读：《小心短期医保 Short Term Insurance 陷阱》。

什么是「高自付医疗保险」？

关键看两个数字：Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum；以 2021 财年为例，IRS 对 HDHP 保险的定义如下 ^[来源]。

2021 财年 IRS 对高自付医疗保险的规定

项目	个人计划	家庭计划
Deductible 不低于	$1,400	$2,800
Out-of-Pocket Max 不高于	$7,000	$14,000

上述限制为网内（in-network），不适用于网外（out-of-network） ^[来源]。

医保常识

HSA 开户和存入截止日期

HSA 开户和存入截止日期与报税一样，是次年4月15日。2021年4月15日前存入的钱算2020年。

HSA 账户存款额度限制

每年 HSA 有一个最高存入额度限制（Maximum Contribution）。

年度存款上限	2021年	2020年
个人 家庭	$ 3,600 $ 7,200	$ 3,550 $ 7,100
55岁以上者可额外存入	$ 1,000	$ 1,000

若你一年中只有几个月是高自付医疗保险，那么最高存入额度将会受到影响；据 IRS 说明：

• Last-month rule：假如个人在本报税年度最后一个月的1号（即12月1日）开始，持有高自付医疗保险，而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险，同时他也满足其他开设 HSA 的条件（见上文），那么他在本报税年度可存满最高额度。
• Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份，按比例调整最高存入额度；比如你当年6个月有高自付保险，那么可存入上限的一半。

HSA 的好处

存钱

2021年最高存入额为个人$3,600，家庭$7,200，Contribution 可以来自雇主（捋公司羊毛啊），也可以来自雇员自己。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 里存钱，当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你 contribute 的金额，总共不可以超过最高存入额。

省税

HSA 有三重税务优势：

• Contribution（存入金额）免税。Contribution 是用税前金额存入，i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额，剩余的部分才扣税。Contribution 可直接从薪水中划走，或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱，因此可在来年报税时申请退税。
• 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项是免税的。医疗开支范围很广，可用于看医生 copay & coinsurance、购买处方药、购买 OTC 药品（仍需医生处方）、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用，则需要补回税款+支付10%罚金。但当你65岁退休后，HSA 里面的钱就可以随便用了。
• HSA 里面的钱有利息，也可用于投资，且利息和投资收益免税。

PS：以上提到的免税指的是免联邦税，州税每个州不同。

投资

当你的 HSA 累积到一定金额，一般是$1,000，即可用来投资，有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意，投资有风险，可能赚钱也可能亏钱。

完全自主

HSA 里面的钱可累积，今年用不完可累积到明年。要存多少钱，要用多少钱，要投资多少钱，都是你自己说了算！即使你换了工作，新雇主也可以继续往里面存钱（前提是新雇主也提供这项福利）。当你某一年不再使用高自付的医疗保险，不符合 HSA 条件了，你的 HSA 账户也不会被关闭，你可以继续使用里面的钱用作医疗开支，只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险，又可以继续存钱咯。

灵活使用

即使只有你个人有 HSA，也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和26岁以下子女。

HSA 的缺点

任何事情都有两面性，同样 HSA 也有一些劣势。

• 手中可用现金减少。若有突发事件需要使用现金，可能会捉襟见肘。
• 需要一直拥有高自付的医疗保险。高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高。这类型保险用低保费来督促你以预防替代治疗，减少医疗系统负担，适合平时身体健康的年轻人。如果你预计今年将有大笔医疗支出，比如生孩子，那么可能会选择自付低的保险，保费会高一些，而且不符合 HSA 开设条件。
• 投资决策可能影响就医时机。HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支，如果你突然需要一大笔钱付 deductible（记得你的报险是高自付哦），那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。

如何开设 HSA

很多银行、信用合作社（credit union）、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA。首先，去问问 HR，如果你的雇主提供这项福利，HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利，或者你不喜欢雇主给出的机构名单，没关系，我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员（Admin）或托管人（Custodian）。

开设 HSA 前应该想清楚目的。是主要用于医疗开支，还是主要用于存钱 + 投资呢？

• 如果主要用离开开支，那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。
• 如果你主要用来投资，那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展，但总归是个参考。
• 如果又想花钱又想存钱又想投资呢？能不能一次满足三个愿望啊？可以在不同机构开设多个 HSA 账户，但每年所有账户的 contribution 总额不能超过 IRS 规定的限额（上文有讲到）。

市场上一些大型的 HSA 管理公司

公司	帐号管理费	其他费用	可投资项目
Fidelity	个人帐号$0	Fidelity HSA fees	Fidelity investing options
Optum Bank	$2.75，余额3K可免	Optum Bank fees	33种 mutual funds
Health Equity	$3.95，余额$2.5K可免	Health Equity fees	23种 Vanguard mutual funds
HSA Bank	$2.5或$3，余额5K可免	HSA Bank fees	TD Ameritrade
Lively HSA	个人帐号$0	Lively HSA fees	TD Ameritrade
UMB	$3.00月费	UMB HSA fees	30+  mutual funds
BoA	个人帐号$2.50	HSA Schedule Fees	登录才能看到

如何使用 HSA 里的钱

你开设 HSA 的银行或金融机构，会寄一张 debit card 给你，这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支，直接刷卡即可。或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利，然后保留收据，向 HSA 管理公司报销（reimburse）。不管是刷卡还是事后报销，都要保留好所有医疗收据，以备 IRS 审计，当然我们这些小咖，被审到的机会不大哈。

什么是 FSA 账户？

FSA 即 “Flexible Spending Accounts”「灵活开支账户」。开设该账户的员工，每月将一部分税前工资存在账户里，并在当年用于符合条件的花销。这些钱无需扣税，但是必须在一年内及时用完、过期将作废，因此开设 FSA 帐号一定要事先规划和计算好。

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继续阅读：《医保知识：什么是 FSA 灵活开支账户？》。

HSA 与 FSA 的区别？

• HSA 是 Health Saving Account「健康储蓄账户」，设计目的是为了储蓄，仅限于选择了高自付保险的员工、或自雇人士，里面的钱可以一直存下去、不受离职影响。
• FSA 是 Flexible Spending Accounts「灵活开支账户」，设计目的是为了开支，帐号归属于雇主、自雇人士开不了，员工若离职该帐号将作废，每年底未用完的钱也将清空作废。

更详细的对比请见下文表格。

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继续阅读：《医保知识：HSA 和 FSA 账户的区别》。

美国医保常见险种和福利

购买医保的时候，除了选择只能去网内的 EPO／HMO、还是可去网内和网外的 PPO／MSP／VHP 等计划外，还需要选择具体的项目，包括重疾险、癌症及特殊疾病险、意外伤害险、团体定期寿险、意外死亡和截肢险 AD&D、FSA 灵活开支账户、牙科保险、视力保险等。有些项目可以不买；有些项目必须买但是有多个选项；有些项目则并不包含在常规的「医保」中，需要另外付费。

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继续阅读：《美国医保常见险种和福利》。