华人常说未雨绸缪，可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻，我身边的朋友鲜少拥有 HSA 账户。HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」，顾名思义是一个用于医疗健康的储蓄账户，仅限于买了高自付型保险的人士，用好了可以存钱、省税！
办理 HSA 的条件
开设 HSA 需要满足以下条件：
- 你的医保必须是高自付 High Deductible Health Insurance Plan。短期医保不算！
- 你不可拥有其他非 HDHP 的医疗保险。牙医保险、眼科保险不算。
- 你没有 Medicare / Medicaid。
- 报税时你不是其他人的 dependent。
- 年龄在65岁以下。
延伸阅读：《小心短期医保 Short Term Insurance 陷阱》。
什么是「高自付医疗保险」？
关键看两个数字：
- 免赔额 (deductible) 不能太低，设置了下限：个人计划，2023 年下限 $1,500、2024 年提高到 $1,600；而家庭计划 2023 年是 $3,000、2024 年是 $3,200。
- 支出上限 (out of pocket max) 不能太高，设置了上限：个人计划，2023 年上限是$7,500、2024 年调整到 $8,050，家庭计划，2023 年上限 $15,000、2024 年调整到 $16,100。
表格：2023/2024 财年高自付医疗保险的规定
| 项目 | 2023 个人 | 2023 家庭 | 2024 个人 | 2024 家庭 |
|---|---|---|---|---|
| 免赔额 | ≥ $1,500 | ≥ $3,000 | ≥ $1,600 | ≥ $3,200 |
| 支出上限 | ≤ $7,500 | ≤ $15,000 | ≤ $8,050 | ≤ $16,100 |
上述限制为网内（in-network），不适用于网外（out-of-network）。
HSA 开户和存入截止日期
HSA 开户和存入截止日期与报税一样，是次年4月15日。2023年4月15日前存入的钱算2022年，2024年4月15日前存入的钱算2023年。
HSA 账户存款额度限制
每年 HSA 有一个最高存入额度限制（Maximum Contribution）。
表格：2023/2024 年 HSA 账户额度上限
| 年度存款上限 | 2023年 | 2024年 |
|---|---|---|
| 个人 | $3,850 | $4,150 |
| 家庭 | $7,750 | $8,300 |
| 55岁以上者可额外存入 | $1,000 | $1,000 |
若你一年中只有几个月是高自付医疗保险，那么最高存入额度将会受到影响；据 IRS 说明：
- Last-month rule：假如个人在本报税年度最后一个月的1号（即12月1日）开始，持有高自付医疗保险，而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险，同时他也满足其他开设 HSA 的条件（见上文），那么他在本报税年度可存满最高额度。
- Sum of the monthly contribution limits rule：不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份，按比例调整最高存入额度；比如你当年6个月有高自付保险，那么可存入上限的一半。
HSA 的好处
存钱
Contribution 可以来自雇主（薅公司羊毛啊），也可以来自雇员自己。更爽的是，任何人都可以往你的 HSA 里存钱，当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你存入的金额，总共不可以超过最高存入额。
省税
HSA 有三重税务优势：
- Contribution（存入金额）免税。Contribution 是用税前金额存入，i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额，剩余的部分才扣税。Contribution 可直接从薪水中划走，或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱，因此可在来年报税时申请退税。
- 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项免税。医疗开支范围很广，可用于看医生 copay & coinsurance、购买处方药、购买 OTC 药品（仍需医生处方）、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用，则需要补回税款+支付10%罚金。但当你65岁退休后，HSA 里面的钱就可以随便用了。
- HSA 里面的钱有利息，也可用于投资，且利息和投资收益免税。
PS：以上提到的免税指的是免联邦税，州税每个州不同。
投资
当你的 HSA 累积到一定金额，一般是$1,000，即可用来投资，有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意，投资有风险，可能赚钱也可能亏钱。
完全自主
HSA 里面的钱可累积，今年用不完可累积到明年。要存多少钱，要用多少钱，要投资多少钱，都是你自己说了算！即使你换了工作，新雇主也可以继续往里面存钱（前提是新雇主也提供这项福利）。当你某一年不再使用高自付的医疗保险，不符合 HSA 条件了，你的 HSA 账户也不会被关闭，你可以继续使用里面的钱用作医疗开支，只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险，又可以继续存钱咯。
灵活使用
即使只有你个人有 HSA，也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和26岁以下子女。
HSA 的缺点
任何事情都有两面性，同样 HSA 也有一些劣势。
- 手中可用现金减少。若有突发事件需要使用现金，可能会捉襟见肘。
- 需要一直拥有高自付的医疗保险。高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高。这类型保险用低保费来督促你以预防替代治疗，减少医疗系统负担，适合平时身体健康的年轻人。如果你预计今年将有大笔医疗支出，比如生孩子，那么可能会选择自付低的保险，保费会高一些，而且不符合 HSA 开设条件。
- 投资决策可能影响就医时机。HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支，如果你突然需要一大笔钱付 deductible（记得你的报险是高自付哦），那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。
如何开设 HSA
很多银行、信用合作社（credit union）、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA。首先，去问问 HR，如果你的雇主提供这项福利，HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利，或者你不喜欢雇主给出的机构名单，没关系，我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员（Admin）或托管人（Custodian）。
开设 HSA 前应该想清楚目的。是主要用于医疗开支，还是主要用于存钱 + 投资呢？
- 如果主要用医疗开支，那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。
- 如果你主要用来投资，那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展，但总归是个参考。
- 如果又想花钱又想存钱又想投资呢？能不能一次满足三个愿望啊？可以在不同机构开设多个 HSA 账户，但每年所有账户的 contribution 总额不能超过 IRS 规定的限额（上文有讲到）。
市场上一些大型的 HSA 管理公司
| 公司 | 月费/管理费 | 可投资项目 |
|---|---|---|
| Fidelity | 个人帐号$0 Fidelity HSA fees | Fidelity investing options |
| Optum Bank | $2.75，余额3K可免 Optum Bank fees | 33种 mutual funds |
| Health Equity | $3.95，余额$2.5K可免 Health Equity fees | 23种 Vanguard mutual funds |
| HSA Bank | $2.5或$3，余额5K可免 HSA Bank fees | TD Ameritrade |
| Lively HSA | 个人帐号$0 Lively HSA fees | TD Ameritrade |
| UMB | $3.00月费 UMB HSA fees | 30+ mutual funds |
| BoA | 个人帐号$2.50 HSA Schedule Fees | 登录才能看到 |
如何使用 HSA 里的钱
你开设 HSA 的银行或金融机构，会寄一张 debit card 给你，这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支，直接刷卡即可。或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利，然后保留收据，向 HSA 管理公司报销（reimburse）。不管是刷卡还是事后报销，都要保留好所有医疗收据，以备 IRS 审计，当然我们这些小咖，被审到的机会不大哈。
