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医保知识:什么是 HSA 健康储蓄账户?

华人常说未雨绸缪,可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻,我身边的朋友鲜少拥有 HSA 账户。HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」,顾名思义是一个用于医疗健康的储蓄账户,仅限于买了高自付型保险的人士,用好了可以存钱、省税!

办理 HSA 的条件

开设 HSA 需要满足以下条件:

  • 你的健康保险必须是 High Deductible Health Insurance Plan「高自付」型。短期医保不算
  • 你不可拥有其他非 HDHP 的医疗保险。牙医保险、眼科保险不算。
  • 你没有 Medicare / Medicaid。
  • 报税时你不是其他人的 dependent。比如我是老公的 dependent,他可以开 HSA、我不能。
  • 年龄在65岁以下。

延伸阅读:《小心短期医保 Short Term Insurance 陷阱》。

什么是「高自付医疗保险」?

关键看两个数字:Annual deductible 和 Annual out-of-pocket maximum;以 2021 财年为例,IRS 对 HDHP 保险的定义如下 [来源]

2021 财年 IRS 对高自付医疗保险的规定

项目个人计划家庭计划
Deductible 不低于 $1,400   $2,800
Out-of-Pocket Max 不高于 $7,000 $14,000 

上述限制为网内(in-network),不适用于网外(out-of-network) [来源]

医保常识

HSA 开户和存入截止日期

HSA 开户和存入截止日期与报税一样,是次年4月15日。2021年4月15日前存入的钱算2020年。

HSA 账户存款额度限制

每年 HSA 有一个最高存入额度限制(Maximum Contribution)。

年度存款上限2021年2020年
个人
家庭
$ 3,600
$ 7,200
$ 3,550
$ 7,100
55岁以上者可额外存入$ 1,000$ 1,000

若你一年中只有几个月是高自付医疗保险,那么最高存入额度将会受到影响;据 IRS 说明:

  • Last-month rule:假如个人在本报税年度最后一个月的1号(即12月1日)开始,持有高自付医疗保险,而且在来年的一整年都继续持有高自付医疗保险,同时他也满足其他开设 HSA 的条件(见上文),那么他在本报税年度可存满最高额度。
  • Sum of the monthly contribution limits rule:不符合上述条件者则按该报税年度持有高自付医疗保险的月份,按比例调整最高存入额度;比如你当年6个月有高自付保险,那么可存入上限的一半。

HSA 的好处

存钱

2021年最高存入额为个人$3,600,家庭$7,200,Contribution 可以来自雇主(捋公司羊毛啊),也可以来自雇员自己。更爽的是,任何人都可以往你的 HSA 里存钱,当然这些人无法享受免税优惠。雇主+个人+其他人帮你 contribute 的金额,总共不可以超过最高存入额。

省税

HSA 有三重税务优势:

  • Contribution(存入金额)免税。Contribution 是用税前金额存入,i.e., 你的薪水减去存入 HSA 的金额,剩余的部分才扣税。Contribution 可直接从薪水中划走,或从你自己从银行转账。自己转账的话因为用的是税后的钱,因此可在来年报税时申请退税。
  • 从 HSA 中取出来用作医疗开支的款项是免税的。医疗开支范围很广,可用于看医生 copay & coinsurance、购买处方药、购买 OTC 药品(仍需医生处方)、针灸理疗、看牙医、做视力检查、配眼镜、助听器等等。若你取钱出来支付非医疗相关的费用,则需要补回税款+支付10%罚金。但当你65岁退休后,HSA 里面的钱就可以随便用了。
  • HSA 里面的钱有利息,也可用于投资,且利息和投资收益免税。

PS:以上提到的免税指的是免联邦税,州税每个州不同。

投资

当你的 HSA 累积到一定金额,一般是$1,000,即可用来投资,有的机构则不规定可用于投资的最低存款额。你开设 HSA 的银行或金融机构都提供各类投资选择。但要注意,投资有风险,可能赚钱也可能亏钱。

完全自主

HSA 里面的钱可累积,今年用不完可累积到明年。要存多少钱,要用多少钱,要投资多少钱,都是你自己说了算!即使你换了工作,新雇主也可以继续往里面存钱(前提是新雇主也提供这项福利)。当你某一年不再使用高自付的医疗保险,不符合 HSA 条件了,你的 HSA 账户也不会被关闭,你可以继续使用里面的钱用作医疗开支,只是你无法往里面存钱了。再下一年你转回去使用高自付医疗保险,又可以继续存钱咯。

灵活使用

即使只有你个人有 HSA,也可以为家人支付医疗费用。家人包括配偶和26岁以下子女。

HSA 的缺点

任何事情都有两面性,同样 HSA 也有一些劣势。

  • 手中可用现金减少。若有突发事件需要使用现金,可能会捉襟见肘。
  • 需要一直拥有高自付的医疗保险。高自付的医疗保险每月保费低、但自付额高。这类型保险用低保费来督促你以预防替代治疗,减少医疗系统负担,适合平时身体健康的年轻人。如果你预计今年将有大笔医疗支出,比如生孩子,那么可能会选择自付低的保险,保费会高一些,而且不符合 HSA 开设条件。
  • 投资决策可能影响就医时机。HSA 用作投资的金额暂时无法提取出来用于医疗开支,如果你突然需要一大笔钱付 deductible(记得你的报险是高自付哦),那么你可能得想办法筹到这笔钱才能就医。

如何开设 HSA

很多银行、信用合作社(credit union)、投资公司甚至保险公司都可开设 HSA。首先,去问问 HR,如果你的雇主提供这项福利,HR 会帮你搞定所有手续。雇主不提供这福利,或者你不喜欢雇主给出的机构名单,没关系,我们可以自己开。这些提供 HSA 的公司被称为管理员(Admin)或托管人(Custodian)。

开设 HSA 前应该想清楚目的。是主要用于医疗开支,还是主要用于存钱 + 投资呢?

  • 如果主要用离开开支,那么应该选择管理费低或免管理费、利息高的 HSA 公司。
  • 如果你主要用来投资,那么应该关注 HSA 公司是否提供多种投资选择、每笔交易的手续费、以及历年来的投资表现。虽然以前的表现不能代表日后的发展,但总归是个参考。
  • 如果又想花钱又想存钱又想投资呢?能不能一次满足三个愿望啊?可以在不同机构开设多个 HSA 账户,但每年所有账户的 contribution 总额不能超过 IRS 规定的限额(上文有讲到)。

市场上一些大型的 HSA 管理公司

公司帐号管理费其他费用可投资项目
Fidelity个人帐号$0Fidelity HSA feesFidelity investing options
Optum Bank$2.75,余额3K可免Optum Bank fees33种 mutual funds
Health Equity$3.95,余额$2.5K可免Health Equity fees23种 Vanguard mutual funds
HSA Bank$2.5或$3,余额5K可免HSA Bank feesTD Ameritrade
Lively HSA个人帐号$0Lively HSA feesTD Ameritrade
UMB$3.00月费UMB HSA fees30+  mutual funds
BoA个人帐号$2.50HSA Schedule Fees登录才能看到

如何使用 HSA 里的钱

你开设 HSA 的银行或金融机构,会寄一张 debit card 给你,这就是你的 HSA 专用卡。任何医疗开支,直接刷卡即可。或者你可以刷自己的信用卡以获取信用卡返利,然后保留收据,向 HSA 管理公司报销(reimburse)。不管是刷卡还是事后报销,都要保留好所有医疗收据,以备 IRS 审计,当然我们这些小咖,被审到的机会不大哈。

什么是 FSA 账户?

FSA 即 “Flexible Spending Accounts”「灵活开支账户」。开设该账户的员工,每月将一部分税前工资存在账户里,并在当年用于符合条件的花销。这些钱无需扣税,但是必须在一年内及时用完、过期将作废,因此开设 FSA 帐号一定要事先规划和计算好。

(more…)

继续阅读:《医保知识:什么是 FSA 灵活开支账户?》。

HSA 与 FSA 的区别?

  • HSA 是 Health Saving Account「健康储蓄账户」,设计目的是为了储蓄,仅限于选择了高自付保险的员工、或自雇人士,里面的钱可以一直存下去、不受离职影响。
  • FSA 是 Flexible Spending Accounts「灵活开支账户」,设计目的是为了开支,帐号归属于雇主、自雇人士开不了,员工若离职该帐号将作废,每年底未用完的钱也将清空作废。

更详细的对比请见下文表格。

(more…)

继续阅读:《医保知识:HSA 和 FSA 账户的区别》。

美国医保常见险种和福利

购买医保的时候,除了选择只能去网内的 EPO/HMO、还是可去网内和网外的 PPO/MSP/VHP 等计划外,还需要选择具体的项目,包括重疾险、癌症及特殊疾病险、意外伤害险、团体定期寿险、意外死亡和截肢险 AD&D、FSA 灵活开支账户、牙科保险、视力保险等。有些项目可以不买;有些项目必须买但是有多个选项;有些项目则并不包含在常规的「医保」中,需要另外付费。

(more…)

继续阅读:《美国医保常见险种和福利》。

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5 条评论

  1. 听说在加州,hsa的本金和收益都要给加州交税,楼主有听说过吗?好像新泽西也是。

  2. Out of pocket maximum 不是最高须不超过,而是超过的保险公司掏。感觉写须不超过意思不太对。

    1. @TC 该处的含义是「你的 out-of-pocket maximum 不超过 xxx 这条线,才算是 high deductible plan」。比如说你个人的 out-of-pocket maximum 为$2,000,那它就不属于 “high deductible” 的 plan,因此你不符合开设 HSA 帐号的资格。

      1. @Derek Yang 我的保险是no deductible,out of packet maximum 3000 per family符合条件开HSA吗?也不知道在哪里开

        1. @Kristy 按照你的描述,你的保险不属于 high deductible,不可以开 HSA。

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