医保知识：什么是 FSA 灵活开支账户？

FSA 即 “Flexible Spending Accounts”「灵活开支账户」。开设该账户的员工，每月将一部分税前工资存在账户里，并在当年用于符合条件的花销。这些钱无需扣税，但是必须在一年内及时用完、过期将作废，因此开设 FSA 帐号一定要事先规划和计算好。

FSA 账号的特点

FSA 默认可全年使用，截止日期为12月31日，但是：

• 有些雇主允许 2.5 个月的 “grace period”，也就是说可以延期使用到次年3月15日。
• 有些雇主允许将最多 $500 美元未用完的钱 roll over 到下一年使用。

FSA 账户由雇主提供，自雇人士开不了。若雇主有提供 FSA，员工每年购买保险时即可同时开设 FSA，选定之后全年不可更改。FSA 帐号的所有人是雇主，若员工离职、里面的钱会作废。

FSA 分两种：Healthcare FSA 「健康灵活开支账户」 和 Dependent Care FSA「家属看护灵活开支账户」。这两个账户可单独选择，也可都选择、或都放弃；二者 contribution 限额也是分开计算。

• Helthcare FSA 用于支付健康医疗的相关花费，比如 co-pay、deductible、处方药（以及根据医生处方购买的 OTC 药物）、医疗器械（如血糖测量仪、拐杖、绷带） 等，但不可用于支付医保的 premium。根据 IRS 条例，2021 年「健康灵活开支账户」 最多可存 $2,750，已婚人士双方雇主可以各存 $2,750。
• Dependent Care FSA 用于支付托儿所、幼儿园等费用。若以单身、或夫妻联合的身份报税，2020 年可存最多 $5,000。若夫妻分开报税，个人最多可存 $2,500。上面说了，此限额与 Healthcare FSA 分开计算，也就是说夫妻二人最多可以同时拥有 $5,500 的 Healthcare FSA + $5,000 的 Dependent Care FSA。

FSA 账号的益处

下表选自我公司的福利宣传手册，以一个实例来计算，开设和不开设 Healthcare FSA 帐号，对「实际到手多少钱」的影响。当然，每个人的具体情况不一样，你要根据自己的情况来计算和决定是否应该开设 FSA 账号。

	无 FSA 帐号	有 FSA 帐号
员工年收入	$40,000	$40,000
FSA 扣除额	-$0	-$2,500
剩余年收入	$40,000	$37,500
应缴社保税	-$12,000	-$11,250
自付健康支出	-$2,500	-$0
实际到手的收入	$25,500	$26,250

在上面这个例子中，开设 FSA 帐号一年下来实际到手多了 $750 美元。

HSA 账号介绍

华人常说未雨绸缪，可是愿意开设 HSA 的人却不多。也许是我孤陋寡闻，我身边的朋友鲜少拥有 HSA 账户。HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」，顾名思义是一个用于医疗健康的储蓄账户，仅限于买了高自付型保险的人士，用好了可以存钱、省税！

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继续阅读：《医保知识：什么是 HSA 健康储蓄账户？》。

FSA 与 HSA 的对比

• HSA 是 Health Saving Account「健康储蓄账户」，设计目的是为了储蓄，仅限于选择了高自付保险的员工、或自雇人士，里面的钱可以一直存下去、不受离职影响。
• FSA 是 Flexible Spending Accounts「灵活开支账户」，设计目的是为了开支，帐号归属于雇主、自雇人士开不了，员工若离职该帐号将作废，每年底未用完的钱也将清空作废。

更详细的对比请见下文表格。

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继续阅读：《医保知识：HSA 和 FSA 账户的区别》。

美国医保常见险种和福利

购买医保的时候，除了选择只能去网内的 EPO／HMO、还是可去网内和网外的 PPO／MSP／VHP 等计划外，还需要选择具体的项目，包括重疾险、癌症及特殊疾病险、意外伤害险、团体定期寿险、意外死亡和截肢险 AD&D、FSA 灵活开支账户、牙科保险、视力保险等。有些项目可以不买；有些项目必须买但是有多个选项；有些项目则并不包含在常规的「医保」中，需要另外付费。

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继续阅读：《美国医保常见险种和福利》。