医保知识:什么是 FSA 灵活开支账户?

FSA 即 「Flexible Spending Accounts」「灵活开支账户」。开设该账户的员工,每月将一部分税前工资存在账户里,并在当年用于符合条件的花销。这些钱无需扣税,但是必须在一年内及时用完、过期将作废,因此开设 FSA 帐号一定要事先规划和计算好。

FSA 账号的特点

FSA 默认可全年使用,截止日期为 12 月 31 日,但是:

  • 有些雇主允许 2.5 个月的 「grace period」,也就是说可以延期使用到次年 3 月 15 日。
  • 有些雇主允许将最多 $500 美元未用完的钱 roll over 到下一年使用。

FSA 账户由雇主提供,自雇人士开不了。若雇主有提供 FSA,员工每年购买保险时即可同时开设 FSA,选定之后全年不可更改。 FSA 帐号的所有人是雇主,若员工离职、里面的钱会作废。

FSA 分两种:Healthcare FSA「健康灵活开支账户」和 Dependent Care FSA「家属看护灵活开支账户」。这两个账户可单独选择,也可都选择、或都放弃;二者 contribution 限额也是分开计算。

  • Helthcare FSA 用于支付健康医疗的相关花费,比如 co-pay 、 deductible 、处方药(以及根据医生处方购买的 OTC 药物)、医疗器械(如血糖测量仪、拐杖、绷带)等,但不可用于支付医保的 premium 。根据 IRS 条例,2021 年「健康灵活开支账户」最多可存 $2,750,已婚人士双方雇主可以各存 $2,750 。
  • Dependent Care FSA 用于支付托儿所、幼儿园等费用。若以单身、或夫妻联合的身份报税,2020 年可存最多 $5,000 。若夫妻分开报税,个人最多可存 $2,500 。上面说了,此限额与 Healthcare FSA 分开计算,也就是说夫妻二人最多可以同时拥有 $5,500 的 Healthcare FSA + $5,000 的 Dependent Care FSA 。

FSA 账号的益处

下表选自我公司的福利宣传手册,以一个实例来计算,开设和不开设 Healthcare FSA 帐号,对「实际到手多少钱」的影响。当然,每个人的具体情况不一样,你要根据自己的情况来计算和决定是否应该开设 FSA 账号。

无 FSA 帐号有 FSA 帐号
员工年收入$40,000$40,000
FSA 扣除额-$0-$2,500
剩余年收入$40,000$37,500
应缴社保税-$12,000-$11,250
自付健康支出-$2,500-$0
实际到手的收入$25,500$26,250

在上面这个例子中,开设 FSA 帐号一年下来实际到手多了 $750 美元。

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