医疗保险

医保知识:FSA 灵活开支账户

导读:FSA 由雇主提供,存下税前工资、用于医疗支出或照顾子女,必须当年用完,过期作废。

FSA 即 “Flexible Spending Accounts”「灵活开支账户」。开设该账户的员工,每月将一部分税前工资存在账户里,并在当年用于符合条件的花销。这些钱无需扣税,但是必须及时用完、过期作废,因此开设 FSA 帐号一定要事先规划和计算好。默认可全年使用,截止日期为12月31日,但是:

  • 有些雇主允许 2.5 个月的 “grace period”,也就是说可以延期使用到次年3月15日。
  • 有些雇主允许将最多 $500 美元未用完的钱 roll over 到下一年使用。

FSA 账户由雇主提供,自雇人士开不了。若雇主有提供 FSA,员工每年购买保险时即可同时开设 FSA,一旦选定、全年不可更改。FSA 帐号的所有人是雇主,因此员工若离职,里面的钱也会作废。

FSA 分为两种:Healthcare FSA 「健康灵活开支账户」 和 Dependent Care FSA「家属看护灵活开支账户」。这两个账户可以单独选择,也可以都选择、或都放弃。二者的 contribution 限额也是分开计算。

  • Helthcare FSA 用于支付健康医疗的相关花费,比如 co-pay、deductible、处方药(以及根据医生处方购买的 OTC 药物)、医疗器械(如血糖测量仪、拐杖、绷带) 等,但不可用于支付医保的 premium。根据 IRS 条例,2020 年「健康灵活开支账户」 最多可存 $2,750,已婚人士双方雇主可以各存 $2,750。
  • Dependent Care FSA 用于支付托儿所、幼儿园等费用。若以单身、或夫妻联合的身份报税,2020 年可存最多 $5,000。若夫妻分开报税,个人最多可存 $2,500。上面说了,此限额与 Healthcare FSA 分开计算,也就是说夫妻二人最多可以同时拥有 $5,500 的 Healthcare FSA + $5,000 的 Dependent Care FSA。

下面是某宣传手册中,计算开设和不开设 Healthcare FSA 帐号对「实际到手多少钱」的对比。

无 FSA 帐号有 FSA 帐号
员工年收入$40,000$40,000
FSA 扣除额-$0-$2,500
剩余年收入$40,000$37,500
应缴社保税-$12,000-$11,250
自付健康支出-$2,500-$0
实际到手的收入$25,500$26,250

在上面这个粗略的例子中,开设 Healthcare FSA 帐号因为免税,一年下来实际到手多了 $750 美元。

医保知识:HSA 健康储蓄账户
HSA 即 Health Saving Account「健康储蓄账户」,顾名思义是一个用于医疗健康的储蓄账户。 Fan Zhao 2019-11-24 4 评论 阅读全文

医保知识:HSA 和 FSA 账户及其区别

HSA 是 Health Saving Account「健康储蓄账户」,设计目的是为了储蓄,仅限于选择了高自付保险的员工、或自雇人士,里面的钱可以一直存下去、不受离职影响。 FSA 是 Flexible Spending Accounts「灵活开支账户」,设计目的是为了开支,帐号归属于雇主、自雇人士开不了,员工若离职该帐号将作废,每年底未用完的钱也将清空作废。

HSA 与 FSA 帐号区别大致对比

大致对比HSA 健康储蓄账户FSA 灵活开支账户
帐号要求- 必须是高自付保险
- 自雇人士也可以开
- 任何保险计划都可以
- 自雇人士不能开账户
2020 年限额- 个人 $3,550
- 全家 $7,100
- 个人 $2,750
- 夫妻 $5,500
例外情形Dependent Care FSA 另计年满55岁可另存$1,000
资金来源雇主和/或员工雇主和/或员工
帐号归属员工雇主
年底剩余可留到下一年- 默认作废
- 或可用至次年3月15日
- 或可留 $500 到下一年
支取现金要扣税 + 10% 罚金不允许
利息收入免税无利息
账户转移换工作后账户还是你的离职后账户即失效
更改额度员工任何时候都可以改年初选好后不可更改

继续阅读:《医保知识:HSA 和 FSA 账户及其区别》。

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2 条评论

  1. 上面那张比较表中的HSA和FSA中文名称写倒了

    1. @Jane 谢谢指出,已经更正。

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