【导读】Sales tax 销售税由地方政府征收,我们说的 5 个「免税州」,就是指其州政府不征收消费税;其中,阿拉斯加虽然是「免税州」、州政府不收销售税,但郡/市/镇等地方政府仍然会收。
销售税(sales tax;也称消费税)由地方政府制定和征收,跟联邦政府没有关系。我们通常说的 5 个「免税州」,就是指他们的州政府不征收消费税:
- 特拉华 (DE)
- 新罕布什尔 (NH)
- 蒙大拿 (MT)
- 俄勒冈 (OR)
- 阿拉斯加 (AK)
其中,前 4 个为真正的「免税州」,而阿拉斯加虽然没有州销售税,但有地方销售税,平均税率 1.76% 。其他的地区,州和地方政府都要征收销售税。
美国消费税及 5 个免税州
下表「Local Tax」指该州各个辖区的平均税率,因为每个辖区、不同商品种类的销售税都不一样。其中新泽西州的地税为负数 —— 难道还要退税吗?不是的,因为新泽西州有一个郡 Salem County,他们只征收 3.3125% 的销售税,比州里定的 6.630% 还要低,因此相当于地税为负数了。至于为什么要这么做,是因为这个郡与免税州特拉华接壤,为了减少大家跑去特拉华消费的动力,被迫尽量降低销售税。
美国各州销售税排行表
美国购物可退税/免税吗?
- 来美国不超过 90 天的国际游客,在 Louisiana 部分商店购物可退税;美国居民(绿卡、公民)和留学生不行。 Texas 部分商店购物可退税,国际游客、美国居民、公民都可以,前提是你马上要离开美国、购买的东西会一同带走。
- 5 个免税州购物没有销售税;当然,上面说了,阿拉斯加有地方政府征收的销售税。
- 7 月底/8 月初开学季,不少州衣服电脑等免销售税:《2023 美国开学返校免税日活动》 。
常见问题
答:指该州政府不征收销售税。注意,除了州政府外,市、郡等地方政府也可能征收销售税。
答:部分商品和服务,在销售的时候需要向政府缴纳税费,即销售税。
答:美国有这 5 个州的州政府不征收消费税:
1 、东部的特拉华 Delaware 、新罕布什尔 New Hampshire 。
2 、西部的蒙大拿 Montana 、俄勒冈 Oregon 。
3 、北部遥远的阿拉斯加 Alaska 。
注意:阿拉斯加虽然州政府没有销售税,但地方政府会征税,因此并非真正意义上的「免税州」。
答:不是。这取决于所在州、商品的种类、甚至销售的商家、对象以及用途。
以我所在的 Virginia 州为例,这些类型的交易不征收销售税:联邦与州政府采购;公交、港口系统的采购;退伍军人福利中心餐厅出售的商品;政府部门销售的国旗、州旗和地方旗帜;州政府提供的选举材料等;囚犯出售自己制作的手工品;水电;等等。
而在加州,很多食品、处方药、某些医疗器械、以及使用 food stamps 购买的东西免销售税。
最后,很多州有「开学季免税日」活动,短则一两天,长则一周,在此期间不超过特定价值的衣服、电脑等可以免销售税,参见今年的返校免税日活动介绍。
