美国 5 个免税州及各州消费税排名

Sales Tax
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【导读】Sales tax 销售税由地方政府征收,我们说的 5 个「免税州」,就是指其州政府不征收消费税;其中,阿拉斯加虽然是「免税州」、州政府不收销售税,但郡/市/镇等地方政府仍然会收。

销售税(sales tax;也称消费税)由地方政府制定和征收,跟联邦政府没有关系。我们通常说的 5 个「免税州」,就是指他们的州政府不征收消费税:

  • 特拉华 (DE)
  • 新罕布什尔 (NH)
  • 蒙大拿 (MT)
  • 俄勒冈 (OR)
  • 阿拉斯加 (AK)

其中,前 4 个为真正的「免税州」,而阿拉斯加虽然没有州销售税,但有地方销售税,平均税率 1.76% 。其他的地区,州和地方政府都要征收销售税。

美国消费税及 5 个免税州

下表「Local Tax」指该州各个辖区的平均税率,因为每个辖区、不同商品种类的销售税都不一样。其中新泽西州的地税为负数 —— 难道还要退税吗?不是的,因为新泽西州有一个郡 Salem County,他们只征收 3.3125% 的销售税,比州里定的 6.630% 还要低,因此相当于地税为负数了。至于为什么要这么做,是因为这个郡与免税州特拉华接壤,为了减少大家跑去特拉华消费的动力,被迫尽量降低销售税。

美国各州销售税排行表

州税 地税 综合税率
TennesseeTN7.000%2.548%9.548%
LouisianaLA4.450%5.097%9.547%
ArkansasAR6.500%2.943%9.443%
WashingtonWA6.500%2.897%9.397%
AlabamaAL4.000%5.237%9.237%
OklahomaOK4.500%4.486%8.986%
CaliforniaCA7.250%1.601%8.851%
IllinoisIL6.250%2.588%8.838%
KansasKS6.500%2.250%8.750%
New YorkNY4.000%4.532%8.532%
ArizonaAZ5.600%2.771%8.371%
MissouriMO4.230%4.137%8.362%
NevadaNV6.850%1.386%8.236%
TexasTX6.250%1.948%8.198%
ColoradoCO2.900%4.891%7.791%
New MexicoNM4.880%2.726%7.601%
MinnesotaMN6.880%0.648%7.523%
South CarolinaSC6.000%1.499%7.499%
GeorgiaGA4.000%3.394%7.394%
OhioOH5.750%1.488%7.238%
UtahUT6.100%1.098%7.198%
MississippiMS7.000%0.062%7.062%
North DakotaND5.000%2.038%7.038%
FloridaFL6.000%1.019%7.019%
IndianaIN7.000%0.000%7.000%
Rhode IslandRI7.000%0.000%7.000%
North CarolinaNC4.750%2.246%6.996%
NebraskaNE5.500%1.471%6.971%
IowaIA6.000%0.934%6.934%
New JerseyNJ6.630%-0.024%6.601%
West VirginiaWV6.000%0.566%6.566%
VermontVT6.000%0.359%6.359%
ConnecticutCT6.350%0.000%6.350%
PennsylvaniaPA6.000%0.341%6.341%
MassachusettsMA6.250%0.000%6.250%
South DakotaSD4.200%1.908%6.108%
IdahoID6.000%0.021%6.021%
KentuckyKY6.000%0.000%6.000%
MarylandMD6.000%0.000%6.000%
MichiganMI6.000%0.000%6.000%
District of ColumbiaDC6.000%0.000%6.000%
VirginiaVA5.300%0.467%5.767%
MaineME5.500%0.000%5.500%
WyomingWY4.000%1.441%5.441%
WisconsinWI5.000%0.429%5.429%
HawaiiHI4.000%0.443%4.443%
AlaskaAK0.000%1.813%1.813%
DelawareDE0.000%0.000%0.000%
MontanaMT0.000%0.000%0.000%
New HampshireNH0.000%0.000%0.000%
OregonOR0.000%0.000%0.000%

美国购物可退税/免税吗?

各州状况系列

常见问题

一、什么是「免税州」?

答:指该州政府不征收销售税。注意,除了州政府外,市、郡等地方政府也可能征收销售税。

二、什么是「销售税」?

答:部分商品和服务,在销售的时候需要向政府缴纳税费,即销售税。

三、美国有哪几个免税州?

答:美国有这 5 个州的州政府不征收消费税:

1 、东部的特拉华 Delaware 、新罕布什尔 New Hampshire 。
2 、西部的蒙大拿 Montana 、俄勒冈 Oregon 。
3 、北部遥远的阿拉斯加 Alaska 。

注意:阿拉斯加虽然州政府没有销售税,但地方政府会征税,因此并非真正意义上的「免税州」。

四、所有的商品都要交销售税吗?

答:不是。这取决于所在州、商品的种类、甚至销售的商家、对象以及用途。

以我所在的 Virginia 州为例,这些类型的交易不征收销售税:联邦与州政府采购;公交、港口系统的采购;退伍军人福利中心餐厅出售的商品;政府部门销售的国旗、州旗和地方旗帜;州政府提供的选举材料等;囚犯出售自己制作的手工品;水电;等等。

而在加州,很多食品、处方药、某些医疗器械、以及使用 food stamps 购买的东西免销售税。

最后,很多州有「开学季免税日」活动,短则一两天,长则一周,在此期间不超过特定价值的衣服、电脑等可以免销售税,参见今年的返校免税日活动介绍

2023 美国开学返校免税日活动
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