Skip to content
首页 » 移民生活 » 美国 5 个免税州(NOMAD)详解,其中一个并不真正免税!

美国 5 个免税州(NOMAD)详解,其中一个并不真正免税!

在美国,Sales tax 销售税由地方政府征收。我们说的 5 个「美国免税州」,就是指其州政府不征收消费税(也叫销售税),包括:

  • 新罕布什尔 (NH)
  • 俄勒冈 (OR)
  • 蒙大拿 (MT)
  • 阿拉斯加 (AK)
  • 特拉华 (DE)

这 5 个没有消费税的州,在美国也被称为 「NOMAD」 州(N = NH 、 O = OR 、 M = MT 、 A = AK 、 D = DE)。其中 4 个为真正的「免税州」,因为州和地方都没有销售税;而阿拉斯加虽然没有州销售税,但有地方销售税,平均税率 1.76%,在我看来并非严格意义上的「免税州」。除了这 5 个州外,美国的其他州都有消费税。

美国 5 个免税州,简称「NOMAD」

除了销售税外,阿拉斯加和新罕布什尔州也没有个人所得税!不过新罕布什尔州对利息和股息征税,还对企业利润征税。

5 个免税州详解

虽然这五个 NOMAD 州没有全州范围的销售税,但某些特定类型的交易仍需缴税:有些州征收地方销售税,而其他州对某些商品或服务销售征收州税。

  1. 阿拉斯加:阿拉斯加没有州销售税,但允许征收地方销售税。超过 100 个地方市政或自治市在某些交易中征收地方销售税。比如说,安克雷奇没有地方销售税,但在北极镇目前有 5.5% 的地方销售税。销售税率因地而异,在某些地方还会因季节变化。凯奇坎的地方销售税率从 4 月至 10 月为 8%,冬季为 5.5% 。诺姆曾经也有季节性税率,但现在没有了。税务基金会认为阿拉斯加是一个税收友好州,部分原因是其最高地方销售税率为 7.5%,平均州和地方综合销售税率为 1.76%,且没有个人所得税。
  2. 特拉华:特拉华州对企业的总收入征收总收入税。总收入税由销售者承担,而不是消费者。
  3. 蒙大拿州:蒙大拿州没有州销售税,但某些社区征收度假和地方选项税,目前上限为 3% 。度假税是一种对特定企业销售的商品和服务零售价值征收的地方选项销售税,包括住宿和露营设施、餐馆以及滑雪场等目的地休闲设施。奢侈品也需缴纳度假税。征收地方度假税的司法管辖区包括大天空 (Big Sky) 、白鱼 (Whitefish) 和西黄石 (West Yellowstone) 。蒙大拿州还对某些商品征收消费税,包括酒精、汽油、住宿和烟草。消费税只是对特定产品征收的销售税。
  4. 新罕布什尔州:新罕布什尔州对餐馆和酒店或其他有住宿设施的顾客征收餐饮和房间(租赁)税。税适用于 36 美分或以上的房间和餐饮,以及汽车租赁。与全州范围的销售税类似,餐饮和房间税由顾客承担,但由经营者收取和上缴。
  5. 俄勒冈州:虽然俄勒冈州没有一般州销售税,但该州对自行车征收消费税。固定的 15 美元自行车消费税由零售商在销售点收取,因此感觉像是销售税。俄勒冈州还有车辆税。

各州消费税图解与排名

下面是我们制作的美国各州消费税的地图。可以看到,整体来说,东海岸和北部的消费税较低,尤其是西北和东北的几个州,很多在 6% 左右。而深南、中部的几个州消费税最高,平均可达 9.5% 以上!

下表「Local Tax」指该州各个辖区的平均税率,因为每个辖区、不同商品种类的销售税都不一样。其中新泽西州的地税为负数 —— 难道还要退税吗?不是的,因为新泽西州有一个郡 Salem County,他们只征收 3.3125% 的销售税,比州里定的 6.630% 还要低,因此相当于地税为负数了。至于为什么要这么做,是因为这个郡与免税州特拉华接壤,为了减少大家跑去特拉华消费的动力,被迫尽量降低销售税。

美国各州销售税排行表

州税 地税 综合税率
TennesseeTN7.000%2.548%9.548%
LouisianaLA4.450%5.097%9.547%
ArkansasAR6.500%2.943%9.443%
WashingtonWA6.500%2.897%9.397%
AlabamaAL4.000%5.237%9.237%
OklahomaOK4.500%4.486%8.986%
CaliforniaCA7.250%1.601%8.851%
IllinoisIL6.250%2.588%8.838%
KansasKS6.500%2.250%8.750%
New YorkNY4.000%4.532%8.532%
ArizonaAZ5.600%2.771%8.371%
MissouriMO4.230%4.137%8.362%
NevadaNV6.850%1.386%8.236%
TexasTX6.250%1.948%8.198%
ColoradoCO2.900%4.891%7.791%
New MexicoNM4.880%2.726%7.601%
MinnesotaMN6.880%0.648%7.523%
South CarolinaSC6.000%1.499%7.499%
GeorgiaGA4.000%3.394%7.394%
OhioOH5.750%1.488%7.238%
UtahUT6.100%1.098%7.198%
MississippiMS7.000%0.062%7.062%
North DakotaND5.000%2.038%7.038%
FloridaFL6.000%1.019%7.019%
IndianaIN7.000%0.000%7.000%
Rhode IslandRI7.000%0.000%7.000%
North CarolinaNC4.750%2.246%6.996%
NebraskaNE5.500%1.471%6.971%
IowaIA6.000%0.934%6.934%
New JerseyNJ6.630%-0.024%6.601%
West VirginiaWV6.000%0.566%6.566%
VermontVT6.000%0.359%6.359%
ConnecticutCT6.350%0.000%6.350%
PennsylvaniaPA6.000%0.341%6.341%
MassachusettsMA6.250%0.000%6.250%
South DakotaSD4.200%1.908%6.108%
IdahoID6.000%0.021%6.021%
KentuckyKY6.000%0.000%6.000%
MarylandMD6.000%0.000%6.000%
MichiganMI6.000%0.000%6.000%
District of ColumbiaDC6.000%0.000%6.000%
VirginiaVA5.300%0.467%5.767%
MaineME5.500%0.000%5.500%
WyomingWY4.000%1.441%5.441%
WisconsinWI5.000%0.429%5.429%
HawaiiHI4.000%0.443%4.443%
AlaskaAK0.000%1.813%1.813%
DelawareDE0.000%0.000%0.000%
MontanaMT0.000%0.000%0.000%
New HampshireNH0.000%0.000%0.000%
OregonOR0.000%0.000%0.000%

美国购物可退税/免税吗?

各州状况系列

常见问题

一、什么是「免税州」?

答:指该州政府不征收销售税。注意,除了州政府外,市、郡等地方政府也可能征收销售税。

二、什么是「销售税」?

答:部分商品和服务,在销售的时候需要向政府缴纳税费,即销售税。

三、美国有哪几个免税州?

答:美国有这 5 个州的州政府不征收消费税:

1 、东部的特拉华 Delaware 、新罕布什尔 New Hampshire 。
2 、西部的蒙大拿 Montana 、俄勒冈 Oregon 。
3 、北部遥远的阿拉斯加 Alaska 。

注意:阿拉斯加虽然州政府没有销售税,但地方政府会征税,因此并非真正意义上的「免税州」。

四、所有的商品都要交销售税吗?

答:不是。这取决于所在州、商品的种类、甚至销售的商家、对象以及用途。

以我所在的 Virginia 州为例,这些类型的交易不征收销售税:联邦与州政府采购;公交、港口系统的采购;退伍军人福利中心餐厅出售的商品;政府部门销售的国旗、州旗和地方旗帜;州政府提供的选举材料等;囚犯出售自己制作的手工品;水电;等等。

而在加州,很多食品、处方药、某些医疗器械、以及使用 food stamps 购买的东西免销售税。

最后,很多州有「开学季免税日」活动,短则一两天,长则一周,在此期间不超过特定价值的衣服、电脑等可以免销售税,参见今年的返校免税日活动介绍

2024 美国开学返校免税日活动
2024 美国开学返校免税日活动
【导读】每年的七月底、八月初,不少州有 Back to School 免税周,即所谓的「开学日/返校日优惠」,原意是帮助马上就要开学返校的学生们准备学习和生活用品,这期间买符合要求的文具、服装甚至电脑可减免销售税...

Derek Yang

生于湖南,求学于北京,先后在广东、北京、DC 工作。一代移民,生活在美东小镇。

Disclosure: We are an Amazon Associate. Some links on this website are affiliate links, which means we may earn a commission or receive a referral fee when you sign up or make a purchase through those links.

相关文章

4 thoughts on “美国 5 个免税州(NOMAD)详解,其中一个并不真正免税!”

    1. 谢谢指正。这事一两句话说不清楚,对于不熟悉的读者来说,只要知道 Alaska 跟其他 4 个免税州有所不同就行了。

  1. 迷迷糊糊咪咪

    老师您好!向您请教,我在美国买的贵重手表,打算带回国去。出美国海关的时候是否可以得到退税呢?我是美国绿卡,老公是美国公民,有分别吗?

    1. 「来美国不超过 90 天的国际游客,在 Louisiana 部分商店购物可退税;美国居民/公民/留学生不行。 Texas 部分商店购物可退税,国际游客/美国居民/公民都可以,前提是你马上要离开美国、购买的东西会一同带走。」我在这篇文章有提及:。免税州不存在退税问题,因为本来就没收消费税。其他州据我所知目前没有退税项目。你的 IP 地址在 Nevada,没有退税政策。

Leave a Reply

This site uses Akismet to reduce spam. Learn how your comment data is processed.

Stock images sponsored by depositphotos.com | Skimlinks