豁免奥巴马医保罚款的方法

The Affordable Care Act,俗称的奥巴马医保,要求美国居民购买健康保险,没有购买健康保险的人将需要在报税时交 tax penalty 。有时候你也会看到一个名字叫 shared responsibility payment,这指的也是未拥有健康保险需要交的罚款。但凡事有例外,在某些情况下是不需要缴罚款的。

更新

2019 年没买医保将不再有联邦罚款

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罚款额

罚款额是按照当前经济通涨水平来算的,每年可能会不一样。 2018 年的罚款计算方式有两种,取其中较高者:

  • 家庭收入在免税额度以上的部分的 2.5%,上限为 Marketplace 上出售的 Bronze plan 全年保费(全国平均值)。 2018 年全美国 bronze plan premium 平均值是 $283/月,即 $3,396/年 [来源]
  • $695/成人,$347.50/儿童(18 岁以下),上限为家庭收入 2.5% 。

举例,Mr.A 没有购买医保,他的年收入是 $45,000,那么他需要交 $45,000 x 2.5% = $1,125;Mr.B 没有购买医保,他的年收入是 $27,500,他年收入的 2.5% 是 $687.5,少于 $695,他需要交 $695 。

罚款只计算 2018 年之中没有保险的月份,若没有保险的月份不超过连续三个月,则不需要缴罚款。具体罚款额可使用 Form 8965 instruction worksheet 计算得出。

下面我们来看看哪些人哪些情况可免交罚款,符合这些豁免条件的人可在报税时填写 IRS Form 8965  后随 Form 1040/1040A/1040EZ 一同提交,这些表格都可以在 IRS 网站在线填写,也可以手动填写后邮寄。建议先阅读 Form 8965 instruction. 2018 年报税的截至日期是 2019 年 4 月 15 日。关于奥巴马医保罚款豁免的英文资料可以看 healthcare.gov 这里

非居民 Non Resident Alien

奥巴马医保要求的是美国居民购买健康保险,非居民不强制购买,所以没有购买健康保险的非居民不用交罚款。简单来说,美国公民和绿卡持有人为居民,持工作签证、学生签证、访问学者等为非居民。和美国配偶联合报税的非居民,符合豁免条件。但若符合税务居民条件(如何区分税务居民与非居民请看这篇文章),并且选择以居民身份来报税者,不能豁免罚款。申请这类豁免需要填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 C,并填写申请豁免的月份。

低收入家庭 Low Income

低收入家庭豁免罚款指的是符合以下三个条件其中任一的:

  1. 雇主提供或者 Marketplace 上面出售的最便宜的保险,保费仍旧超过家庭收入的 8.16%,可视为 not affordable,这类家庭不需要缴罚款。需要在报税时填写 IRS Form 8965,Part III Column C 填编码 A,并填写申请豁免的月份,i.e., 你没有健康保险的月份。
  2. 家庭总收入低于免税额度,不需要报税的家庭,不需要缴罚款,也不需要填表。但如果家庭成员因为某些原因需要申请退税,需要填 8965 表 Part II 7a 。
  3. 家庭总收入高于免税额度需要报税,但其中 gross income(工资收入)低于免税额,可申请豁免。需要填写 8965 表 Part II 7b 。

遭遇财政困难的家庭 Financial Hardship

遭遇了不幸的事情以至于财政极度困难,无法承受保费,可申请豁免罚款(人家已经很惨了还要交罚款太不人道啦)。包括但不限于:

  • 破产
  • 房子 foreclosure
  • 穷到被断水断电
  • 被家暴
  • 天灾
  • 家庭成员去世
  • 无法负担的庞大医药费导致欠债
  • 因为家人健康状况产生的无法预计的大笔支出

由于家庭财政困难无法拥有健康保险的,需要先填写豁免申请表,寄给 Health Insurance Marketplace(地址在表格上),如果豁免申请通过,你将得到一个 Exemption Certificate Number (ECN). 报税时将这个号码填在 IRS Form 8965 Part I 。

短期豁免 Short Gap Exemption

失去或未购买健康保险的月份不超过连续三个月(calendar month),不需要缴罚款。即使某个月中只有一天你有健康保险,那这整个月可视为有健康保险。

举例:

  • 你在 3 月 2 日至 6 月 15 日失去健康保险,那么你实际上没有保险的月份为 4 、 5 月,不需要交罚款。
  • 你在 3 月 2 日至 7 月 15 日失去健康保险,你实际上没有保险的月份为 4 、 5 、 6 月,需要交罚款。
  • 你在 2017 年 11 月至 2018 年 1 月没有购买健康保险,那么你 2017 年报税年不需要交罚款,但 2018 年报税年需要交罚款。
  • 你在 2018 年 3 、 4 月和 9 、 10 月没有购买健康保险,尽管两个空档都没有超过连续三个月,但只有第一个空挡(3 、 4 月)可豁免,第二次(9 、 10 月)仍需要交罚款。

申请这类豁免需要填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 B,并填写申请豁免的月份。

无法申请 Medicaid 者 Not Covered Under Medicaid

家庭收入低于国家贫困线 138%,但因为某种原因不符合 Medicaid 条件而无法拥有健康保险的家庭和个人,也不需要交罚款。你需要符合以下全部条件:

  • 居住在以下州:Alabama, Florida, Georgia, Idaho, Kansas, Maine, Mississippi, Missouri, Nebraska, North Carolina, Oklahoma, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Wisconsin, or Wyoming.
  • 家庭年收入低于国家贫困线 138% 。
  • 申请 Medicaid 被拒的拒信。也就是说,你必须有去尝试申请 Medicaid,然后被拒。

申请这类豁免同样需要填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 G,并填写月份。

特定族群或组织成员 Group membership exemptions

这类通常不太适用于华人。比如印第安部落阿拉斯加部落、某些反对任何社会福利的宗教、以及一些由会员共同承担共同分享医疗费用的组织(health care sharing ministry)。这些组织和宗教必须是受国家承认的,不是说我信教我就不罚款哦,感觉这一类还是离华人圈子比较远的哈。要了解你的宗教或组织是否符合豁免条件,请向组织负责人询问。

  • 印第安/阿拉斯加部落成员,填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 E,并填写月份。
  • 医疗共享组织成员,填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 D,并填写月份。
  • 特定宗教成员,填写豁免申请表,寄给 Health Insurance Marketplace,获得 ECN 号码,填在 8965 表 Part I 。

其他豁免

比如:

  • 坐牢。某个月份中有任何一天坐牢,这个月都可豁免罚款。必须是在大牢里蹲才算,缓刑、家庭禁闭不算。填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 F,并填写月份。
  • 美国居民一年里在国外居住超过 330 天。填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 C,并填写月份。
  • 非法移民(not lawfully present),包括 「追梦者」 。填写 IRS Form 8965,在 Part III Column C 填编码 C,并填写月份。

如果以上豁免罚款的情况对你都不适用,那么还有最后一招:努力存钱交罚款。

PS: 有读者问:我在台北购买的健康保险是否符合 Obamacare?能否免于罚款?

我在报税软件 TurboTax 的问答网页上看到一个解答。答案是:It depends. 你可以询问 healthcare.gov 的热线 1-800-318-2596,看你的保险计划是否符合 Obamacare 。

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