豁免奥巴马医保罚款的方法

The Affordable Care Act，俗称的奥巴马医保，要求美国居民购买健康保险，没有购买健康保险的人将需要在报税时交 tax penalty。有时候你也会看到一个名字叫 shared responsibility payment，这指的也是未拥有健康保险需要交的罚款。但凡事有例外，在某些情况下是不需要缴罚款的。

更新

《2019 年没买医保将不再有联邦罚款》

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罚款额

罚款额是按照当前经济通涨水平来算的，每年可能会不一样。2018 年的罚款计算方式有两种，取其中较高者：

• 家庭收入在免税额度以上的部分的 2.5%，上限为 Marketplace 上出售的 Bronze plan 全年保费（全国平均值）。2018 年全美国 bronze plan premium 平均值是 $283/月，即 $3,396/年 ^[来源]。
• $695/成人，$347.50/儿童（18 岁以下），上限为家庭收入 2.5%。

举例，Mr.A 没有购买医保，他的年收入是 $45,000，那么他需要交 $45,000 x 2.5% = $1,125；Mr.B 没有购买医保，他的年收入是 $27,500，他年收入的 2.5% 是 $687.5，少于 $695，他需要交 $695。

罚款只计算 2018 年之中没有保险的月份，若没有保险的月份不超过连续三个月，则不需要缴罚款。具体罚款额可使用 Form 8965 instruction worksheet 计算得出。

下面我们来看看哪些人哪些情况可免交罚款，符合这些豁免条件的人可在报税时填写 IRS Form 8965 后随 Form 1040/1040A/1040EZ 一同提交，这些表格都可以在 IRS 网站在线填写，也可以手动填写后邮寄。建议先阅读 Form 8965 instruction. 2018 年报税的截至日期是 2019 年 4 月 15 日。关于奥巴马医保罚款豁免的英文资料可以看 healthcare.gov 这里。

非居民 Non Resident Alien

奥巴马医保要求的是美国居民购买健康保险，非居民不强制购买，所以没有购买健康保险的非居民不用交罚款。简单来说，美国公民和绿卡持有人为居民，持工作签证、学生签证、访问学者等为非居民。和美国配偶联合报税的非居民，符合豁免条件。但若符合税务居民条件（如何区分税务居民与非居民请看这篇文章），并且选择以居民身份来报税者，不能豁免罚款。申请这类豁免需要填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 C，并填写申请豁免的月份。

低收入家庭 Low Income

低收入家庭豁免罚款指的是符合以下三个条件其中任一的：

1. 雇主提供或者 Marketplace 上面出售的最便宜的保险，保费仍旧超过家庭收入的 8.16%，可视为 not affordable，这类家庭不需要缴罚款。需要在报税时填写 IRS Form 8965，Part III Column C 填编码 A，并填写申请豁免的月份，i.e., 你没有健康保险的月份。
2. 家庭总收入低于免税额度，不需要报税的家庭，不需要缴罚款，也不需要填表。但如果家庭成员因为某些原因需要申请退税，需要填 8965 表 Part II 7a。
3. 家庭总收入高于免税额度需要报税，但其中 gross income（工资收入）低于免税额，可申请豁免。需要填写 8965 表 Part II 7b。

遭遇财政困难的家庭 Financial Hardship

遭遇了不幸的事情以至于财政极度困难，无法承受保费，可申请豁免罚款（人家已经很惨了还要交罚款太不人道啦）。包括但不限于：

• 破产
• 房子 foreclosure
• 穷到被断水断电
• 被家暴
• 天灾
• 家庭成员去世
• 无法负担的庞大医药费导致欠债
• 因为家人健康状况产生的无法预计的大笔支出

由于家庭财政困难无法拥有健康保险的，需要先填写豁免申请表，寄给 Health Insurance Marketplace（地址在表格上），如果豁免申请通过，你将得到一个 Exemption Certificate Number (ECN). 报税时将这个号码填在 IRS Form 8965 Part I。

短期豁免 Short Gap Exemption

失去或未购买健康保险的月份不超过连续三个月（calendar month），不需要缴罚款。即使某个月中只有一天你有健康保险，那这整个月可视为有健康保险。

举例：

• 你在 3 月 2 日至 6 月 15 日失去健康保险，那么你实际上没有保险的月份为 4、5 月，不需要交罚款。
• 你在 3 月 2 日至 7 月 15 日失去健康保险，你实际上没有保险的月份为 4、5、6 月，需要交罚款。
• 你在 2017 年 11 月至 2018 年 1 月没有购买健康保险，那么你 2017 年报税年不需要交罚款，但 2018 年报税年需要交罚款。
• 你在 2018 年 3、4 月和 9、10 月没有购买健康保险，尽管两个空档都没有超过连续三个月，但只有第一个空挡（3、4 月）可豁免，第二次（9、10 月）仍需要交罚款。

申请这类豁免需要填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 B，并填写申请豁免的月份。

无法申请 Medicaid 者 Not Covered Under Medicaid

家庭收入低于国家贫困线 138%，但因为某种原因不符合 Medicaid 条件而无法拥有健康保险的家庭和个人，也不需要交罚款。你需要符合以下全部条件：

• 居住在以下州：Alabama, Florida, Georgia, Idaho, Kansas, Maine, Mississippi, Missouri, Nebraska, North Carolina, Oklahoma, South Carolina, South Dakota, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Wisconsin, or Wyoming.
• 家庭年收入低于国家贫困线 138%。
• 申请 Medicaid 被拒的拒信。也就是说，你必须有去尝试申请 Medicaid，然后被拒。

申请这类豁免同样需要填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 G，并填写月份。

特定族群或组织成员 Group membership exemptions

这类通常不太适用于华人。比如印第安部落、阿拉斯加部落、某些反对任何社会福利的宗教、以及一些由会员共同承担共同分享医疗费用的组织（health care sharing ministry）。这些组织和宗教必须是受国家承认的，不是说我信教我就不罚款哦，感觉这一类还是离华人圈子比较远的哈。要了解你的宗教或组织是否符合豁免条件，请向组织负责人询问。

• 印第安/阿拉斯加部落成员，填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 E，并填写月份。
• 医疗共享组织成员，填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 D，并填写月份。
• 特定宗教成员，填写豁免申请表，寄给 Health Insurance Marketplace，获得 ECN 号码，填在 8965 表 Part I。

其他豁免

比如：

• 坐牢。某个月份中有任何一天坐牢，这个月都可豁免罚款。必须是在大牢里蹲才算，缓刑、家庭禁闭不算。填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 F，并填写月份。
• 美国居民一年里在国外居住超过 330 天。填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 C，并填写月份。
• 非法移民（not lawfully present），包括 「追梦者」。填写 IRS Form 8965，在 Part III Column C 填编码 C，并填写月份。

如果以上豁免罚款的情况对你都不适用，那么还有最后一招：努力存钱交罚款。

PS: 有读者问：我在台北购买的健康保险是否符合 Obamacare？能否免于罚款？

我在报税软件 TurboTax 的问答网页上看到一个解答。答案是：It depends. 你可以询问 healthcare.gov 的热线 1-800-318-2596，看你的保险计划是否符合 Obamacare。

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