短期与长期资本利得税的税率与计算器

• 出售大多数资产所得的利润称为资本利得，根据您持有资产的时间长短，通常以不同的税率来征税。
• 出售持有时间不超过一年的资产所得称为短期资本利得，通常以与您的普通收入相同的税率征税，税率范围从 10% 到 37%。
• 出售持有时间超过一年的资产所得被称为长期资本利得，通常以比短期资本利得和普通收入更低的税率征税，税率范围从 0% 到 20%，具体取决于您的应税收入。
• 如果您的投资最终亏损而非盈利，通常可以利用这些损失来减少您的税负。

美国政府对不同类型的收入采用不同的税率。某些类型的资本利得，如长期持有的股票出售所得的利润，通常以比您的工资或利息收入更有利的税率征税。然而，并非所有的资本利得都受到相同的对待。短期和长期资本利得之间的税率可以有很大差异。了解资本利得税率对大多数投资者来说是重要的一步。

什么是资本利得？

资本利得是您出售资产获得的利润。典型的资产包括企业、土地、汽车、船只以及股票和债券等投资证券。出售其中一项资产可能会触发应税事件。这通常要求将该资产的资本利得或损失报告给美国国内税务局（IRS），并在您的所得税申报中进行记录。

短期和长期资本利得或损失有何区别？

一般来说，资本利得和损失的处理取决于您持有特定资产的时间，即所谓的持有期。出售持有时间不超过一年的资产所得被称为短期资本利得。相反，持有时间超过一年的资产所得被称为长期资本利得。通常，针对短期和长期资本利得会有不同的规则和税率。一般来说，您在长期资本利得上支付的税金会比您在短期资本利得上支付的税金少。同样，资本损失通常也会根据相同的标准分类为短期或长期。

2023 年的短期资本利得税率是多少？

通常情况下，您不会因为短期资本利得而享受任何特殊的税率优惠。相反，这些利润通常按照您的普通收入税率来征税。这个税率基于您的收入和申报状态。关于短期资本利得，还有一些需要注意的事项：

• 持有期从您获得资产的第二天开始计算，一直到您出售资产的那天结束。
• 2023 年的普通税率根据您的收入和申报状态而异，范围从 10% 到 37% 不等。

表格：2023 短期资本利得税
（请根据报税身份选择）

税率/身份	单身	户主	已婚联合报税	已婚分开报税
10%	$11,000 以内	$15,700 以内	$22,000 以内	$11,000 以内
12%	$11,001 – $44,725	$15,701 – $59,850	$22,001 – $89,450	$11,001 – $44,725
22%	$44,726 – $95,375	$59,851 – $95,350	$89,451 – $190,750	$44,726 – $95,375
24%	$95,376 – $182,100	$95,351 – $182,100	$190,751 – $364,200	$95,376 – $182,100
32%	$182,101 – $231,250	$182,101 – $231,250	$364,201 – $462,500	$182,101 – $231,250
35%	$231,251 – $578,125	$231,251 – $578,100	$462,501 – $693,750	$231,251 – $346,875
37%	$578,125 以上	$578,100 以上	$693,750 以上	$346,875 以上

TurboTax 小贴士：关于房地产利润的资本利得税率，有一个重要的例外情况适用于您的主要住宅出售。如果您在出售前的五年内至少有两年的时间拥有并将其用作主要住所，那么通常可以在这类房地产出售上最多免税 250,000 美元（单身）或最多免税 500,000 美元（已婚且共同申报）的资本利得。

2023 年的长期资本利得税率是多少？

如果您持有资产超过一年，通常可以享受较低税率的利润。根据美国国内税务局（IRS）的规定，处于较低税率档案的人可能在他们的长期资本利得上不需要支付任何税款，而高收入纳税人则可能在普通收入税率上节省高达 17% 的税款。

表格：2023 长期资本利得税
（请根据报税身份选择）

税率/身份	单身	户主	已婚联合报税	已婚分开报税
0%	$44,625 以内	$59,750 以内	$89,250 以内	$44,625 以内
15%	$44,625 – $492,300	$59,750 – $523,050	$89,250 – $553,850	$44,625 – $276,900
20%	$492,300 以上	$523,050 以上	$553,850 以上	$276,900 以上

有哪些长期资本利得税率的例外情况？

长期资本利得税率的一个主要例外情况适用于可收藏的资产，如古董、艺术品、硬币，甚至有价值的葡萄酒陈年佳酿。通常情况下，这些可收藏物品的出售所获得的任何利润都会以 28% 的税率征税，而不管您持有该物品的时间有多长。

另一个主要例外情况来自于净投资收入税（Net Investment Income Tax，NIIT），它会对个人、遗产和信托出售某些投资、利息和股息收入超过一定门槛的情况征收 3.8% 的附加税。通常情况下，这个附加税适用于高收入者，他们还有相当多的来自投资、利息和股息收入的资本利得。

退休账户的资本利得税率是多少？

个人退休账户，例如 IRA 和其他类似账户，有一个显著的好处，即您可以推迟支付资本利得税。无论您在这些账户中获得短期还是长期的利润，直到您取款时，都无需支付任何税款。

然而，不利之处在于，您从应税 IRA 或其他应税的退休账户中提取的所有贡献和收益，甚至包括来自长期资本利得的利润，通常都被视为普通收入并受到相应的税收。因此，尽管退休账户提供了税款推迟的好处，但它们不适用于较低的长期资本利得税率。

资本损失如何影响您的税务情况？

正如前文所述，短期和长期利得适用不同的税率。然而，如果您的投资最终导致亏损而非盈利，这些损失也会对您的税款产生影响。不过，在这种情况下，您可以利用这些损失来减少您的税负。美国国内税务局允许您将某一年的收益与损失相抵消，以确定您的净资本利得或净资本损失。

如果在将您的损失与收益相互抵消后，您最终产生净损失，您可以每年最多利用 3,000 美元的净损失来减少您的其他应税收入。

任何额外的损失可以延迟到未来的年份用于抵消资本收益，每年最多可以抵消 3,000 美元的普通收入。

由于您的退休账户中不会产生资本收益或损失，因此无法使用 IRA 或 401(k) 计划中的损失来抵消您的资本收益或其他收入。

如何最小化资本利得税？

要减少支付的资本利得税，有几种方法可以考虑：

1. 延迟出售资产。如果您能够持有资产超过一年再出售，通常可以享受较低的资本利得税率。
2. 投资于免税或税款推迟的账户。将资金投入 401(k) 计划、Roth IRA 账户和 529 大学储蓄计划等账户，可以在税款方面节省大量资金。这是因为这些投资可以在不用立即支付资本利得税的情况下增值，有些情况下，甚至在取款时也无需支付税款。
3. 不要急于出售您的房产。关于房地产利润的资本利得税率有一个重要的例外，适用于您的主要住宅。如果您在出售前的五年内拥有并将其用作主要住所至少两年，通常可以在这种情况下最多免税 250,000 美元（单身）或最多免税 500,000 美元（已婚且共同申报）的资本利得。但需要注意的是，通常情况下，您无法在两年内多次出售多套住房并完全免除资本利得税。

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