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美国电动车 $7500 退税细则,2024 变动和符合资格的车辆名单

如果你买了电动车,别忘了去薅 IRS 的羊毛。购买电动车可获得最高 $7,500 税收抵免。

2024 年符合资格的车型列表

财政部的官方资格车辆清单显示,以下车辆如在 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之间购买,将有资格获得最高 $7,500 或 $3,750 的 税收抵免。

表格:2024 年符合 EV 低税资格的车型

品牌车型年份类型最高
低税
MSRP
上限
Chevrolet 雪弗兰
Bolt EUV2022–2023电动$7,500$55,000
Bolt EV2022–2023电动$7,500$55,000
Chrysler 克莱斯勒
Pacifica PHEV2022–2024混动$7,500$80,000
Ford 福特
Escape Plug-in Hybrid2022–2024混动$3,750$80,000
F-150 Lightning (Extended Range Battery)2022–2024电动$7,500$80,000
F-150 Lightning (Standard Range Battery)2022–2024电动$7,500$80,000
Jeep 吉普
Grand Cherokee PHEV 4xe2022–2024混动$3,750$80,000
Wrangler PHEV 4xe2022–2024混动$3,750$80,000
Lincoln 林肯
Corsair Grand Touring2022–2024混动$3,750$80,000
Rivian
R1S Dual Large2023–2024电动$3,750$80,000
R1S Quad Large2023–2024电动$3,750$80,000
R1T Dual Large2023–2024电动$3,750$80,000
R1T Dual Max2023–2024电动$3,750$80,000
R1T Quad Large2023–2024电动$3,750$80,000
Tesla 特斯拉
Model 3 Performance2023–2024电动$7,500$55,000
Model X Long Range2023–2024电动$7,500$80,000
Model Y All-Wheel Drive2023–2024电动$7,500$80,000
Model Y Performance2023–2024电动$7,500$80,000
Model Y Rear-Wheel Drive2024电动$7,500$80,000

根据媒体报道:

  • 大众告诉 Consumer Reports,他们 「乐观地认为」2023 年和 2024 年款 ID.4 电动汽车将在新规定下有资格获得税收抵免。
  • 特斯拉 Model 3 的后驱和长续航版本将不再有资格获得 7500 美元的税收抵免。
  • 一名日产发言人告诉 CR,该汽车制造商仍在与供应商合作,以确定 2024 年日产 Leaf 的资格,但目前尚无其他信息可分享。
  • 凯迪拉克 Lyriq 和雪佛兰 Blazer EV 将暂时失去资格。通用汽车的一名发言人告诉 CR,2024 年初,Lyriq 和 Blazer EV 将在零部件来源发生变化后重新获得资格。通用汽车预计雪佛兰 Equinox EV 、 Silverado EV 和 GMC Sierra EV 将同时具备资格。
  • 福特野马 Mach-E 和 E-Transit 面包车以及林肯飞驰大巡游插电混合动力(PHEV)将不再有资格。

其他要求、及如何申请抵免

在 2023 年或以后购买电动车,由于 2022 年通过的《通货膨胀削减法案》,想要申请税收抵免就稍微复杂了一些。法案将抵免措施延长到 2031 年,但对家庭收入做出了要求

谁有资格获得抵免

购买了合格的电动汽车或电动轻型卡车的个人和企业,都可能获得最高 7500 美元的抵免,另外,需要满足以下条件:

  1. 买来自己使用,而不是转卖;
  2. 主要在美国境内使用;
  3. 家庭的调整后总收入(modified AGI)不得超过
    1. 夫妻联合报税 300,000 美元 ;
    2. 户主 225,000 美元;
    3. 单身 150,000 美元。

你可以用提车当年或前一年的 modified AGI,取两者较低值。

抵免是不可退还的,所以你不能从抵免中得到比你所欠税款更多的钱。也不能将任何多余的抵免额用于未来的纳税年度。

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合格的电动汽车或电动轻型卡车的定义

  • 电池容量至少为 7 千瓦时;
  • 车辆总重量小于 14,000 磅;
  • 电动车由一个符合资格的制造商制造;
  • FCV 类型 [注]的电动车则不受制造商限制;
  • 需在北美进行最后的组装。

[注] FCV:Fuel cell vehicle,燃料电池汽车,通过燃料的化学能转化为电能,提供行驶所需的能量,并由电动机驱动汽车行驶。目前主要的燃料类型为氢。

购买时要满足这些条件

  1. 卖方在销售时向你和 IRS 报告所需信息。
  2. 卖方必须向 IRS 报告你的姓名和纳税人识别号码(SSN/TIN),你才有资格申请抵免。
  3. 此外,车辆的制造商建议零售价(MSRP)不能超过
    1. 面包车、运动型多用途车和皮卡的价格:80,000 美元;
    2. 其他车辆:55,000 美元;

这里查看特定车辆是否是面包车、运动型多用途车(SUV)、皮卡或其他。制造商建议零售价(MSRP)是指制造商建议的汽车零售价格,包括选项、配件和装饰品,但不包括运费。它不一定是你支付的价格。

比如说,一辆 SUV 的 MSRP 是 $85K,经销商打折降 $6K 、实价 $79K,你还是拿不到 tax credit,必须要厂商降 MSRP 才行!这也是为什么 2023 年初 Tesla 众多车型疯狂降价,并引发其他厂商跟随降价的一大原因 —— 比如 Tesla Model Y Long Range 版本,之前的 MSRP 是 $65,990,没资格拿 tax credit,现在降到了 $53,490 、降幅达 18.9%,正好在「轿车不超过 $55,000 美元」这条线内!

你可以在车辆的窗贴上找到车辆的重量、电池容量、最终装配地点和 VIN 。要知道特定车辆最终组装地,也可以查看能源部这个网页

如何申请抵免

要申请抵免,请在报税时提交 8936 表 Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit,并提供车辆 VIN 。

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2023 符合资格的电动/混动车型

下表中车辆符合申请电动车辆税收抵免的资格,但不保证一定能获得抵免。制造商将向 IRS 确认这些车辆符合申请抵免的要求。买家应确保满足所有标准,如收入要求。

型号MSRP 上限退税
CADILLAC (GM) 凯迪拉克
Lyriq (2023-2024)$80,000Up to $7,500
CHEVROLET (GM) 雪弗兰
Blazer EV (2024)$80,000Up to $7,500
Bolt EUV (2022-2023)$55,000Up to $7,500
Bolt EV (2022-2023)$55,000Up to $7,500
Equinox EV (2024)$80,000Up to $7,500
Silverado EV (2024)$80,000Up to $7,500
FORD 福特
F-150 Lightning (2022-2023)$80,000Up to $7,500
Mustang Mach-E (2022-2023)$80,000Up to $3,750
E-Transit (2022-2023)$80,000Up to $3,750
NISSAN 日产尼桑
LEAF S (2024)$55,000Up to $3,750
LEAF SV PLUS (2024)$55,000Up to $3,750
RIVIAN
R1T (2022-2023)$80,000Up to $3,750
R1S (2022-2023)$80,000Up to $3,750
TESLA 特斯拉
Model 3 Standard Range RWD/Long Range (2022-2023)$55,000Up to $7,500
Model 3 Long Range AWD (2023)$55,000Up to $7,500
Model 3 Performance (2022-2023)$55,000Up to $7,500
Model X Long Range (2023)$80,000Up to $7,500
Model Y RWD (2023)$80,000Up to $7,500
Model Y AWD/Long Range/Performance (2022- 2023)$80,000Up to $7,500
VOLKSWAGEN 大众
ID.4 / ID.4 S (2023)$80,000$7,500
ID.4 Pro/Pro S/Pro S Plus (2023)$80,000$7,500
ID.4 AWD Pro/AWD Pro S/AWD Pro S Plus (2023)$80,000$7,500

下表列出 2023 年可能获得 7500 美元税收抵免的 Plug-in Hybrid Electric vehicle 车型,即插电式混合动力汽车。

型号MSRP 上限退税
BMW 宝马
X5 xDrive50e (2024)$80,000Up to $3,750
CHRYSLER 克莱斯勒
Pacifica Plug-in Hybrid (2022-2024)$80,000Up to $7,500
FORD 福特
Escape Plug-in Hybrid (2022-2023)$80,000Up to $3,750
JEEP 吉普
Grand Cherokee 4xe (2022-2024)$80,000Up to $3,750
Wrangler 4xe (2022-2024)$80,000Up to $3,750
LINCOLN 林肯
Aviator Grand Touring (2022-2023)$80,000Up to $7,500
Corsair Grand Touring (2022-2023)$80,000Up to $3,750

2022 年或以前购买的电动车

如果你在 2022 年或之前购买了新的、合格的插电式电动汽车(EV),根据《国内税收法》Internal Revenue Code 第 30D 条,你可能有资格获得高达 7500 美元的清洁汽车税收抵免

抵免金额

根据电池容量:

  • 电池容量至少为 5 千瓦时(kWh)的车辆可获得 2917 美元;
  • 超过 5 千瓦时的容量,每千瓦时获得额外 417 美元。

最高的抵免金额是 7500 美元,而且它是不可退还的。你不能拿回比你欠税更多的抵免,举例,你欠税 2500 美元,同时你有资格获得 7500 美元电动车抵免,你最终可获得的抵免也只会是 2500 美元。多出来的 5000 美元不能返还,也不能挪用到下一年报税。

谁有资格获得抵免

首先,购买了合格的电动汽车或电动轻型卡车的个人和企业都可能获得抵免。另外,需符合以下条件:

  1. 自己使用,而不是为了转售;
  2. 主要在美国境内使用;
  3. 合格的电动车需满足
    • 有一个外部充电源;
    • 车辆总重量小于 14,000 磅;
    • 制造商在美国销售不超过 20 万辆。

在 2022 年购买的所有符合资格的电动车(包括混合动力车)型号可在能源部这个网页找到。

2022 年 8 月 16 日之后购买之额外要求

如果你在 2022 年 8 月 17 日 – 12 月 31 日之间购买的电动车,除了需要符合上述条件外,车辆还必须是在北美进行最终组装

你可以在车辆的窗贴上找到车辆的重量、电池容量、最终装配地点和 VIN 。要知道特定车辆最终组装地,可查看能源部这个网页

如果购车合同是在 2022 年 8 月 16 日或之前签订,但在 8 月 17 日 – 12 月 31 日提车的,可按照之前的规则申请税收抵免,不必考虑「北美装配要求」。

如何申请抵免

填写 8936 表 Qualified Plug-in Electric Drive Motor Vehicle Credit,并提供车辆 VIN 。

如果你在 2022 年之前购买电动车,但错过了抵免申请,你可以通过提交税务修正表 Form 1040-X + 8936 表来申请。

二轮电动车的税务抵免优惠在 2022 年到期。如果你在 2021 年购买二轮电动车,但在 2022 年期间投入使用,你可能仍然能够申请 2022 年的抵免。如果你的二轮电动车是在 2021 年之后买的,则不能申请抵免。

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Fan Zhao

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