每年报税的时候，您的个人所得（收入），除了向联邦政府缴税外，您还需要向州政府缴税（在有些地方，您还需要向郡/市政府缴税）。
有些州采用渐进税制，类似于联邦所得税；有些州采用固定的扁平税率；还有9个州不征收州级所得税。相比于联邦所得税，州所得税率较少受到关注，因为它的税率通常要低很多。但是，它们仍可能对你的财务产生重大影响。
什么是州所得税
州所得税是对在该州获得的收入征税。它类似于联邦所得税，但通常用于支持州政府的预算，而不是联邦政府。一些州采用渐进税制，而其他州采用固定税率。有九个州不征收州所得税。
如果你在同一州居住和工作，通常每年只需提交一个州税申报表（如果你所在州不征收州所得税，则不需要提交）。但如果你在一年内搬到另一个州，或者住在一个州、但工作在另一个州，或者在多个州拥有租赁物业，可能需要提交多个州所得税申报表。大多数税收软件的价格，只包括一个州的税务申报，如果你需要提交多个州的税务申报，通常意味着额外的费用。
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临近的州可能会有税务互惠协议 —— 比如像首都华府地区，DC 特区、马里兰和维吉尼亚三个州级政府有税务协议，所以你住在 MD、却在 DC 或 VA 上班，不需要报 MD + DC/VA 两份税，只需要报 MD 的州税就行了。
州所得税的类型和申报时间
州所得税的申报截止日期，通常与联邦纳税申报截止日期相同，即每年4月15日（如遇节假日或周末则顺延）。但也有例外情况。例如，维吉尼亚州的申报截止日期通常是5月1日。此外，如果你居住在受联邦宣布的灾难影响地区，联邦税务的申报截止日期可能会获得宽限和延迟。
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州所得税大体有三种类型。
1. 无所得税的州
有九个州不征收所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、华盛顿和怀俄明。
其中，新罕布什尔州对工资等普通收入不征税，但是股息和利息收入，征收 5% 的税；华盛顿州对普通收入不征税，但对超过 25 万美元的长期资本收益征收 7% 的税。
如果你所在州征收个人所得税，甚至税率还比较高，你可能会想 —— 我真应该搬到阿拉斯加或者佛罗里达去啊！这么想既对、也不对 —— 州政府（以及地方政府）到需要钱来运营。不征收个人所得税的州，往往需要从其他地方补回来，因而它们的财产税、销售税、或其他税费，可能会比你现在的州更高。
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2. 扁平所得税率的州
一些州虽然征税，但比较简单，对大多数收入采用相同的税率。当然，什么被视为 「收入」 取决于州的规定。例如，上面提到了，在新罕布什尔州，通常不对工资等普通收入征税，但对股息和利息收入采用扁平税率。一些州的税率应用于应税收入，而其他州则使用 AGi（调整后的总收入）。
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3. 采用渐进税制的州
大多数州、以及哥伦比亚特区，采取与联邦政府类似的策略：分级税率。较低的收入部分，税率较低；较高的收入部分，税率较高。州所得税率通常低于联邦所得税率。许多州的税率在 1% 到 10% 之间。一些州对前几千美元的收入不征税，而高税收的州，税率最高可达 13%。别忘了，除此之外，您通常还需要缴纳财产税、销售税、公共事业税、燃料税等其他税款！
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州所得税率和税档
下表显示了采用渐进税制和扁平所得税率结构的州的税率和税档。同时列出了不征收所得税的州。对于采用渐进税制的州，请注意，所得税档次中的金额适用于单身申报人；在许多州，联合申报的所得税档次会加倍。与联邦纳税申报一样，你需要支付给州的税款也取决于你的纳税申报状态、是否有受扶养人以及是否有资格获得税收减免和抵免。
表格：2023/2024 州所得税率和税档
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| 州 | 税率 | 税档 | 最低和最高档收入 |
|---|---|---|---|
| 阿拉巴马 | 2%-5% | 3 | $500-$3,001 |
| 阿拉斯加 | 0% | n/a | n/a |
| 亚利桑那 | 2.5% | 1 | n/a |
| 阿肯色 | 0%-4.7% | 5 | $5,100-$87,000 |
| 科罗拉多 | 4.4% | 1 | n/a |
| 加利福尼亚 | 1%-12.3% | 9 | $10,099-$677,275 |
| 康涅狄格 | 3%-6.99% | 7 | $10,000-$500,000 |
| 特拉华 | 0%-6.6% | 7 | $2,000-$60,001 |
| 哥伦比亚特区 | 4%-10.75% | 7 | $10,000-$1,000,000 |
| 佛罗里达 | 0% | n/a | n/a |
| 乔治亚 | 1%-5.75% | 6 | $750-$7,001 |
| 夏威夷 | 1.4%-11% | 12 | $2,400-$200,000 |
| 爱达荷 | 5.8% | 1 | n/a |
| 伊利诺伊 | 4.95% | 1 | n/a |
| 印第安纳 | 3.15% | 1 | n/a |
| 爱荷华 | 4.4%-6% | 4 | $6,000-$75,000 |
| 堪萨斯 | 3.1%-5.7% | 3 | $15,000-$30,000 |
| 肯塔基 | 4.5% | 1 | n/a |
| 路易斯安那 | 1.85%-4.25% | 3 | $12,500-$50,001 |
| 缅因 | 5.8%-7.15% | 3 | $24,500-$58,050 |
| 马里兰 | 2%-5.75% | 8 | $1,000-$250,000 |
| 马萨诸塞 | 5%-9% | 2 | $8,000–$1,000,000 |
| 密歇根 | 4.05% | 1 | n/a |
| 明尼苏达 | 5.35%-9.85% | 4 | $30,070-$183,341 |
| 密西西比 | 0%-5% | 2 | $10,001 |
| 密苏里 | 0%-4.95% | 8 | $1,207-$8,449 |
| 蒙大拿 | 1%-6.75% | 7 | $3,600-$21,600 |
| 内布拉斯加 | 2.46%-6.64% | 4 | $3,700-$35,730 |
| 内华达 | 0% | n/a | n/a |
| 新罕布什尔 | 0% | n/a | n/a |
| 新泽西 | 1.4%-10.75% | 7 | $20,000-$1,000,000 |
| 新墨西哥 | 1.7%-5.9% | 5 | $5,500-$210,000 |
| 纽约 | 4%-10.9% | 9 | $8,500-$25,000,000 |
| 北卡罗来纳 | 4.75% | 1 | n/a |
| 北达科他 | 0%-2.5% | 3 | $44,775-$225,975 |
| 俄亥俄 | 0%-3.75% | 4 | $26,050-$115,300 |
| 俄克拉荷马 | 0.25%-4.75% | 6 | $1,000-$7,200 |
| 俄勒冈 | 4.75%-9.9% | 4 | $4,050-$125,000 |
| 宾夕法尼亚 | 3.07% | 1 | n/a |
| 罗德岛 | 3.75%-5.99% | 3 | $73,450-$166,950 |
| 南卡罗来纳 | 0%-6.4% | 3 | $3,200-$16,040 |
| 南达科他 | 0% | n/a | n/a |
| 田纳西 | 0% | n/a | n/a |
| 得克萨斯 | 0% | n/a | n/a |
| 犹他 | 4.65% | 1 | n/a |
| 佛蒙特 | 3.35%-8.75% | 4 | $45,400-$229,500 |
| 弗吉尼亚 | 2%-5.75% | 4 | $3,000-$17,001 |
| 华盛顿 | 0% | n/a | n/a |
| 西弗吉尼亚 | 2.36%-5.12% | 5 | $10,000-$60,000 |
| 威斯康辛 | 3.5%-7.65% | 4 | $13,810-$304,170 |