每年报税的时候，您的个人所得（收入），除了向联邦政府缴税外，您还需要向州政府缴税（在有些地方，您还需要向郡/市政府缴税）。
有些州采用渐进税制，类似于联邦所得税；有些州采用固定的扁平税率；还有 9 个州不征收州级所得税。相比于联邦所得税，州所得税率较少受到关注，因为它的税率通常要低很多。但是，它们仍可能对你的财务产生重大影响。
什么是州所得税
州所得税是对在该州获得的收入征税。它类似于联邦所得税，但通常用于支持州政府的预算，而不是联邦政府。一些州采用渐进税制，而其他州采用固定税率。有九个州不征收州所得税。
如果你在同一州居住和工作，通常每年只需提交一个州税申报表（如果你所在州不征收州所得税，则不需要提交）。但如果你在一年内搬到另一个州，或者住在一个州、但工作在另一个州，或者在多个州拥有租赁物业，可能需要提交多个州所得税申报表。大多数税收软件的价格，只包括一个州的税务申报，如果你需要提交多个州的税务申报，通常意味着额外的费用。
临近的州可能会有税务互惠协议 —— 比如像首都华府地区，DC 特区、马里兰和维吉尼亚三个州级政府有税务协议，所以你住在 MD、却在 DC 或 VA 上班，不需要报 MD + DC/VA 两份税，只需要报 MD 的州税就行了。
州所得税的类型和申报时间
州所得税的申报截止日期，通常与联邦纳税申报截止日期相同，即每年 4 月 15 日（如遇节假日或周末则顺延）。但也有例外情况。例如，维吉尼亚州的申报截止日期通常是 5 月 1 日。此外，如果你居住在受联邦宣布的灾难影响地区，联邦税务的申报截止日期可能会获得宽限和延迟。
州所得税大体有三种类型。
1. 无所得税的州
有九个州不征收所得税：阿拉斯加、佛罗里达、内华达、新罕布什尔、南达科他、田纳西、得克萨斯、华盛顿和怀俄明。
其中，新罕布什尔州对工资等普通收入不征税，但是股息和利息收入，征收 5% 的税；华盛顿州对普通收入不征税，但对超过 25 万美元的长期资本收益征收 7% 的税。
如果你所在州征收个人所得税，甚至税率还比较高，你可能会想 —— 我真应该搬到阿拉斯加或者佛罗里达去啊！这么想既对、也不对 —— 州政府（以及地方政府）到需要钱来运营。不征收个人所得税的州，往往需要从其他地方补回来，因而它们的财产税、销售税、或其他税费，可能会比你现在的州更高。
2. 扁平所得税率的州
一些州虽然征税，但比较简单，对大多数收入采用相同的税率。当然，什么被视为「收入」取决于州的规定。例如，上面提到了，在新罕布什尔州，通常不对工资等普通收入征税，但对股息和利息收入采用扁平税率。一些州的税率应用于应税收入，而其他州则使用 AGi（调整后的总收入）。
3. 采用渐进税制的州
大多数州、以及哥伦比亚特区，采取与联邦政府类似的策略：分级税率。较低的收入部分，税率较低；较高的收入部分，税率较高。州所得税率通常低于联邦所得税率。许多州的税率在 1% 到 10% 之间。一些州对前几千美元的收入不征税，而高税收的州，税率最高可达 13%。别忘了，除此之外，您通常还需要缴纳财产税、销售税、公共事业税、燃料税等其他税款！
州所得税率和税档
下表显示了采用渐进税制和扁平所得税率结构的州的税率和税档。同时列出了不征收所得税的州。对于采用渐进税制的州，请注意，所得税档次中的金额适用于单身申报人；在许多州，联合申报的所得税档次会加倍。与联邦纳税申报一样，你需要支付给州的税款也取决于你的纳税申报状态、是否有受扶养人以及是否有资格获得税收减免和抵免。
表格：2023/2024 州所得税率和税档
| 州 | 税率 | 税档 | 最低和最高档收入 |
|---|---|---|---|
| 阿拉巴马 | 2%-5% | 3 | $500-$3,001 |
| 阿拉斯加 | 0% | n/a | n/a |
| 亚利桑那 | 2.5% | 1 | n/a |
| 阿肯色 | 0%-4.7% | 5 | $5,100-$87,000 |
| 科罗拉多 | 4.4% | 1 | n/a |
| 加利福尼亚 | 1%-12.3% | 9 | $10,099-$677,275 |
| 康涅狄格 | 3%-6.99% | 7 | $10,000-$500,000 |
| 特拉华 | 0%-6.6% | 7 | $2,000-$60,001 |
| 哥伦比亚特区 | 4%-10.75% | 7 | $10,000-$1,000,000 |
| 佛罗里达 | 0% | n/a | n/a |
| 乔治亚 | 1%-5.75% | 6 | $750-$7,001 |
| 夏威夷 | 1.4%-11% | 12 | $2,400-$200,000 |
| 爱达荷 | 5.8% | 1 | n/a |
| 伊利诺伊 | 4.95% | 1 | n/a |
| 印第安纳 | 3.15% | 1 | n/a |
| 爱荷华 | 4.4%-6% | 4 | $6,000-$75,000 |
| 堪萨斯 | 3.1%-5.7% | 3 | $15,000-$30,000 |
| 肯塔基 | 4.5% | 1 | n/a |
| 路易斯安那 | 1.85%-4.25% | 3 | $12,500-$50,001 |
| 缅因 | 5.8%-7.15% | 3 | $24,500-$58,050 |
| 马里兰 | 2%-5.75% | 8 | $1,000-$250,000 |
| 马萨诸塞 | 5%-9% | 2 | $8,000–$1,000,000 |
| 密歇根 | 4.05% | 1 | n/a |
| 明尼苏达 | 5.35%-9.85% | 4 | $30,070-$183,341 |
| 密西西比 | 0%-5% | 2 | $10,001 |
| 密苏里 | 0%-4.95% | 8 | $1,207-$8,449 |
| 蒙大拿 | 1%-6.75% | 7 | $3,600-$21,600 |
| 内布拉斯加 | 2.46%-6.64% | 4 | $3,700-$35,730 |
| 内华达 | 0% | n/a | n/a |
| 新罕布什尔 | 0% | n/a | n/a |
| 新泽西 | 1.4%-10.75% | 7 | $20,000-$1,000,000 |
| 新墨西哥 | 1.7%-5.9% | 5 | $5,500-$210,000 |
| 纽约 | 4%-10.9% | 9 | $8,500-$25,000,000 |
| 北卡罗来纳 | 4.75% | 1 | n/a |
| 北达科他 | 0%-2.5% | 3 | $44,775-$225,975 |
| 俄亥俄 | 0%-3.75% | 4 | $26,050-$115,300 |
| 俄克拉荷马 | 0.25%-4.75% | 6 | $1,000-$7,200 |
| 俄勒冈 | 4.75%-9.9% | 4 | $4,050-$125,000 |
| 宾夕法尼亚 | 3.07% | 1 | n/a |
| 罗德岛 | 3.75%-5.99% | 3 | $73,450-$166,950 |
| 南卡罗来纳 | 0%-6.4% | 3 | $3,200-$16,040 |
| 南达科他 | 0% | n/a | n/a |
| 田纳西 | 0% | n/a | n/a |
| 得克萨斯 | 0% | n/a | n/a |
| 犹他 | 4.65% | 1 | n/a |
| 佛蒙特 | 3.35%-8.75% | 4 | $45,400-$229,500 |
| 弗吉尼亚 | 2%-5.75% | 4 | $3,000-$17,001 |
| 华盛顿 | 0% | n/a | n/a |
| 西弗吉尼亚 | 2.36%-5.12% | 5 | $10,000-$60,000 |
| 威斯康辛 | 3.5%-7.65% | 4 | $13,810-$304,170 |
【免责声明】本站文章和评论回复，仅为信息交流之用，不是理财和税务建议。在基于这些信息采取任何措施之前，我们建议您咨询有资格的专业人员。对于因依靠本网站提供的任何信息而造成的任何损失或损害，我们不承担任何责任。您对本网站的使用、以及对本网站上任何信息的依赖均由您自担风险。如需理财和税务建议，请咨询专业人士。
Disclosure: We are an Amazon Associate. Some links on this website are affiliate links, which means we may earn a commission or receive a referral fee when you sign up or make a purchase through those links.
相关文章
美国州税排名，最重的是纽约！
美国住宅安装太阳能光伏的联邦税收抵免详解
公司奖金的税率有多高、以及如何降低？
移民美国，拿到绿卡以后，怎么交税？
小费如何申报和纳税？
终身学习税收抵免 LLC 详解
美国机会税收抵免 AOTC 详解
自雇者可享受的16项税收扣除和福利
偷东西要报税啦！那被偷了能抵税吗？
2023年州和地方税扣除 (SALT Deduction) 详解
如何选择报税身份，5 种身份的区别是什么？
报税知识：1099 表格详解
Discover more from 美国攻略
Subscribe to get the latest posts sent to your email.