5种适合自雇人士的退休计划

对于自雇者或小企业主，有五种主要的退休计划可供选择：个人退休账户（IRA，包括传统型和 Roth 型）、个人 401(k)、简化雇员养老金（SEP IRA）、简单养老金（SIMPLE IRA）或确定福利计划。

作为自雇者，虽然你享有一定自由，但这并不意味着你可以忽略退休储蓄。实际上，自雇更加强调了储蓄的重要性：不像拥有 401(k) 的雇员，你需要自己建立退休计划。你可能打算未来卖掉生意来资助退休生活，但如果计划落空怎么办？退休账户不仅是一种缓冲，也是在高收入时期减少应税收入的一种税收优惠方式。

以下是五种可能适合你的自雇退休计划。

传统 IRA 或 Roth IRA

传统 IRA 或 Roth IRA 适合刚开始创业的人士。如果你离职创业，还可以将旧的 401(k) 转入 IRA。2024 年这两种 IRA 的上限都是 7,000 美元，50 岁或以上为 8,000 美元。

存入传统 IRA 的钱可以在当年报税时扣除，降低应税收入，但提取时需交税；Roth IRA 虽然没有抵税功能，但退休时提取出来则免税。

IRA 属于个人计划。员工（包括自雇者）可以自行设立并投资他们的 IRA。

IRA 个人退休账户详解及 2024 年上限

401(k)是个好东西，但雇主没有给我401(k)的选择怎么办呢？还好我还可以自己存IRA。

信用理财 85 条评论 2024-06-22

IRA 是自雇人士开始为退休储蓄的最简单方式，无需特殊申报，无论是否有员工均可使用。如果你的生意刚起步，Roth IRA 的税务处理可能更为理想：在此阶段，你的税率可能在退休时会更高，届时你可以免税提取这些资金。Roth IRA 还没有最低提取要求，并且可以免税转给你的继承人。

注意：Roth IRA 有收入上限；收入过高者不能投资。

美国最好的 IRA 个人养老账户推荐

下面，我们分两类介绍最好的 IRA 账户：主动投资型和被动投资型。

信用理财, 移民生活 0 条评论 2023-12-21

单独 401(k)

Solo「单独」401(k)，也叫个人 401(k)，适合没有员工（配偶除外）的企业主或自雇人士。2024 年，单独 401(k) 的存入上限为 69,000 美元（50 岁或以上可追加 7,500 美元），或实际获得收入的 100%，两者取其低。为了帮助理解这里的存入限额，我们可以把自己当作两种身份：雇主（你自己）和雇员（也是你自己）。

作为员工：你可以像标准雇主提供的 401(k) 那样存入个人 401(k)，2024 年的工资递延额最高可达薪酬的 100% 或 23,000 美元（50 岁或以上可追加 7,500 美元），以金额较低者为准。
作为雇主：你还可以额外缴纳最多 25% 的补偿金。雇主缴款必须在报税截止日期（通常为 4 月 15 日）或延期日期（如果你申请了延期的话）前完成。

独资企业主和单成员有限责任公司的特殊规则：可以投资净自雇收入的 25%，即净利润减去一半的自雇税和你为自己缴纳的计划缴款。2024 年，用于计算缴款的报酬上限为 345,000 美元。

个人 401(k) 有一定的税务优势，与标准雇主提供的 401(k) 相似，你存入的钱是税前的钱，可抵扣当年的所得税，59 岁半后的提取时征税。

若你是雇主且底下有员工，则不能使用个人 401(k)。但你可以雇佣配偶，让他们也能投资该计划。配偶的存入上限为标准员工 401(k) 投资限额，加上雇主的缴纳额，2024 年为 69,000 美元，外加符合条件时的追加缴纳，这样夫妻双方的储蓄总额可以翻倍。

你可以在多数券商处开设个人 401(k)，一旦账户余额超过 250,000 美元，每年需向 IRS 提交文件。

单独 401(k) 特别适合那些能够、并愿意为退休积累大量资金的人，或者在生意兴旺时多存一些、其他时候少存一些的人。不过，请记住，缴款限额适用于每个人，而不是每个计划。因此，如果你或你的配偶在外面有工作，并且提供 401(k)，那么缴款限额将涵盖这两个计划。

什么是 Solo 单独 401(k)？自雇人士的退休计划

自由职业的一大缺点就是缺乏雇主提供的退休计划，比如401(k)。你可以为自己开设 one-participant「一人参与」401(k)，俗称 Solo「单独」401(k)。

信用理财 0 条评论 2024-01-04

另外，你也可以选择个人 Roth 401(k)，其税务处理类似 Roth IRA。如果你目前收入较低，预计退休时税率较高，这个选项可能更适合你。

SEP IRA

SEP IRA 适合没有员工或只有少数员工的自雇人士或小企业主。

2024 年的存入上限为 69,000 美元，或最多为报酬或净自雇收入的 25%，以较低者为准。可用于计算缴款的报酬限额为 345,000 美元。同样，自营职业净收入是指净利润减去已缴纳的自雇税的一半和 SEP 缴款。务必在联邦所得税申报截止日期（通常是 4 月中旬）或延期日期前投资。

SEP IRA 同样有税务优势。你可以在纳税申报时扣除 SEP IRA 缴纳额，或净自雇收入或报酬的 25%，以较低者为准。2024 年每位雇员的上限为 34.5 万美元。退休后领取 IRA 则作为收入征税。以前，SEP IRA 没有 Roth 版本。根据拜登总统于 2022 年 12 月签署的立法，现在 SEP IRA 允许进行 Roth 存入（即存入税后的钱）。

雇主必须为每位符合条件的员工缴纳相等比例的工资，而你自己也被算作一名员工。这意味着，如果你为自己缴纳 10% 的薪酬，你也必须为每位符合条件的员工缴纳 10% 的薪酬。你可以在多数券商处开设 SEP IRA，流程与开设传统或 Roth IRA 类似，但需要额外的文件。

SEP IRA 比个人 401(k) 更易于维护，行政负担低，文件少，无需向 IRS 年度报告，存入上限也相似。与个人 401(k) 相同，SEP IRA 允许你选择不必每年都进行缴纳。

作为企业主的不利之处在于，你必须为员工进行缴纳，且这些缴纳百分比必须与你为自己所做的缴纳百分比相等。如果你有不止几名员工，或者你想为自己的退休大量储蓄，那么这可能会相当昂贵。你不能仅使用 SEP 为自己储蓄，如果你那年存入了 SEP IRA，那么你也必须为所有符合条件的员工存入 SEP IRA。

SEP IRA「简化员工养老金计划」详解及 2023/2024 上限

SEP IRA 是为自雇人士和小企业主设计的一种传统个人退休账户，其中 SEP 是 "Simplified Employee Pension" 的缩写，即「简化员工养老金」。投入 SEP IRA 的资金可享受延税和减免：存钱时免税；这些投资在退休前的增值免税；退休后提取时再缴税。

信用理财 0 条评论 2024-01-04

SIMPLE IRA

SIMPLE IRA 适合最多拥有 100 名员工的较大型企业。

2024 年的存入上限最高为 16,000 美元，50 岁或以上可追加 3,500 美元。如果你还向雇主计划缴款，则所有缴款总额在 2024 年不得超过 23,000 美元。缴款必须在报税日或延期截止日期（如适用）前完成。

在传统 SIMPLE IRA 存入的钱可以扣税，退休时提取则作为收入征税。向员工账户存入的钱可作为企业开支扣税。根据 2022 年 12 月签署成法的立法，自 2023 年起允许进行 Roth 缴纳。

与 SEP IRA 不同的是，缴费负担并不完全由雇主承担。员工可以选择直接从工资中扣除的方式缴款。但雇主通常需要向员工账户提供高达员工薪酬 3% 的等额供款，或者向每位符合条件的员工提供 2% 的固定供款。选择后者意味着员工无需缴费即可获得您的供款。在 2024 年，计算投资的薪酬限额为 345,000 美元。

设立 SIMPLE IRA 的流程与 SEP IRA 类似，你可以在在线券商处开设 SIMPLE，但比标准 IRA 需要更多文件。

如果你是一家少于 100 名员工的中型公司的所有者，SIMPLE 是一个相当好的选择，因为它易于设置，账户由员工拥有。然而，SIMPLE IRA 的投资限额远低于 SEP IRA 或个人 401(k)，而且你可能需要为参与的大量员工账户做出强制性投资，如果参与的员工数量多，这可能相当昂贵。

传统的 SIMPLE IRA 在早期也不够灵活：在 59½ 岁之前的提前提取与提前支取 401(k) 或 IRA 相同，即作为收入征税并附加 10% 罚金。但如果你在参与 SIMPLE IRA 的前两年内提取资金，10% 的罚金会增加到 25%。这意味着在这两年内，你也不能将 SIMPLE 转入其他退休账户。

另一点需要注意的是：有一个 401(k) 版本的 SIMPLE，运作方式大致相同，但允许参与者从账户中贷款。这个版本需要更多的行政监督，并可能更昂贵。

SIMPLE IRA「员工储蓄激励匹配计划」详解及 2023/2024 上限

SIMPLE IRA 俗称「简单 IRA」，允许雇主和员工使用税前资金存钱、并免税增值，到退休取用的时候再缴税。SIMPLE IRA 适用于不超过 100 名员工的小企业、以及自雇人士的退休储蓄。它虽然是雇主赞助的退休计划，雇主必须投入（员工也可以投入），但它在投资、分配和转移规则上更像是传统 IRA。

信用理财 0 条评论 2023-12-21

确定福利计划

确定福利计划（defined benefit plan）适合没有员工、收入高并希望持续为退休大量储蓄的自雇人士。它的存入上限是根据你退休时将获得的福利、年龄和预期投资回报来计算的。

固定福利计划在税务优势是，存入的钱通常可税前扣除，降低应税收入，但退休支取则需作为收入征税。它必须由精算师计算你的扣除限额，在行政方面增加了复杂性。如果你有员工，通常需要为他们提供此计划，并代表他们进行投资。此外，券商的选择较少。

确定福利计划俗称「养老金」。如果你是自雇人士，可以利用固定福利计划建立自己的养老金，退休后有保障的收入。

确定福利养老金计划详解

确定福利计划，通常被称为养老金，向员工提供保障性的退休福利。这类计划主要由雇主资助，退休金的发放基于固定公式，考虑到员工的薪水、年龄和在公司的任职年限。

信用理财 0 条评论 2024-01-04

确定福利计划并不适合每个人。因为它们成本高昂，有高额的设置和年费。如果你有员工，费用可能增加，你需要代表他们进行缴纳。它们每年都有重大的行政负担，需要承诺每年为计划缴纳一定金额。如果你需要改变这个金额，将产生额外费用。要想物有所值，通常来说确定福利计划需持续至少三年。

这样做的好处是，你可以在其中储蓄大量现金，而且可以将税款推迟到退休时才缴纳。如果你离退休相当近，收入较高，而且你知道自己能保持这样的收入，并且每年能存下一大笔钱（例如 50,000 到 80,000 美元或更多），可以考虑使用这个计划来加强你的储蓄努力。

5 种适合自雇人士的退休计划

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