如何填写 2023 新版 W-4

W-4 用来预扣税，刚入职的新人需要填写。

哪些人要填新 W-4

在 20221 年入职的新人。
配偶在 2022 年新入职，另一方也需更新 W-4 。
家里增加了 dependent 的人（比如生了宝宝、或父母搬进来）。
想把自己的预扣税款重新计算的人。

W-4 表在 2020 年改版，已经交给雇主旧版 W-4 的人，不一定需要重新填写，除非你想重新计算自己的预扣税款，让它更加精确，或想更新个人信息。填好 W-4 交给雇主，不是 IRS 。

2020 年的 W-4 比起 2019 年有较大改版，但 2021 年往后都没有太大变化。非居民 (nonresident alien; NRA) 和居民 (resident alien; RA) 在填写 W-4 时有不同的注意事项，下面我们先说 RA, 再单独说 NRA 。 W-4 表在这里下载。

居民 Resident Alien 如何填写 W-4

Step 1（必填）

Step 1 (a) – (c) 人人都需要填。

Step 2（选填）

Step 2-4 不是人人必填，对你不适用的话可以不填。如果你有多份工作，或者夫妻双方都工作，那么都要填 step 2-4 。单身只有一份工作，或者夫妻只有一方工作、且只有一份工作的人，不需要填写 step 2-4，直接跳到 step 5 签名。单身有两份工作、夫妻联合报税且各有一份工作的人，需要填写 step 2-4 。

Step 2 分为 (a) (b) (c) 三个部分，只需要选择其中一个。

(a) : 使用 IRS 预估税计算器来算 withholding，这个算出来的结果最快速、最准确。计算出来的结果填在 Step 4(c) 。
(b) : 手边没有网络的人可以用 W-4 的第 3 、 4 页的计算表，手动计算 withholding 。计算结果填在 Step 4 (c) 。
(c) : 假如你只有两份工作（或夫妻各有一份工作），且两份工作的年薪差不多，那么可以选 (c)，最简便但计算出来的 withholding 不够精确（也不是什么大问题）。如果夫妻一方选了 (c)，另一方也必须选择 (c) 。年薪相差 1 万块以内可视为差不多。

需要注意的是，若你有若干份工作，每一份工作都需要填一份 W-4，但只有薪水最高的那份工作的 W-4 需要填写 step 3-4(b)，其他的工作的 W-4 可直接跳到 step 5 。对于夫妻各自有一份工作，则由薪水较高的一方填他的 W-4 中的 step 3-4(b)，另一方空着，填完 step 1 直接跳到 step 5 即可。

Step 3（选填）

适用于单身年薪 $200,000 以下、或夫妻年薪 $400,000 以下的家庭，如果你年薪高于这个标准就不需要填 step 3 。

将家里 17 岁以下、一年内跟你住在一起超过 6 个月的孩子人数，乘 $2,000，填在第一个空格。

将其他 dependent 人数（比如配偶或跟你住在一起的父母），乘 $500，填在第二个空格。

将上面两个数字相加，填在第三个、也就是最靠右的空格。

Step 4（选填）

4 (a): 如果你有其他来自非工作的收入，比如股息、利息、分红、退休金，将这些收入填在这里。
4 (b): 如果你是用 itemized deduction 的，用第三页的 Deductions Worksheet，把计算出来的 deduction amount 填在这里。很多人是用 standard deduction，那就不用填。
4 (c): 把 IRS W4app 计算器的结果，或者第三页的 Multiple Jobs Worksheet 结果，填在这里。如果你想额外预扣税款，那么就把计算结果和额外想预扣的金额加起来，填在这里。

Step 5（必填）

签名。

非居民 NRA 填写 W-4 的注意事项

Step 1: Enter Personal Information, (b): 需填写社保号 (Social Security Number), 不能是 ITIN 。
Step 1: Enter Personal Information, (c): NRA 不管婚姻状况如何，都应该选择 “Single or Married Filing Separately”; 除非除非你的配偶是税务居民、并且你们选择将你作为税务居民对待，参见《居民+非居民配偶可按已婚夫妻联合报税》。
Step 2: Multiple Jobs or Spouse Works: 非居民不能联合报税（除了上面的另外情形），因此配偶的工作与你无关，这里不用选择。如果你是 NRA 、并且同时有多份工作，则可以相应选择。
Step 3: Claim Dependents: 只有来自加拿大、墨西哥、韩国和印度的 NRA 才可以申请孩子的 tax credit；来自其他国家的 NRA 一般不能 claim dependents 。
Step 4 (optional): Other Adjustments, (a): 如果你在其他地方有应税收入、并且没有预扣，可以让雇主帮你扣掉。
Step 4 (optional): Other Adjustments, (c): 如果你希望增加预扣额，应在 “4(c)” 下方注明 “nonresident alien” 或 “NRA” 。
如果你满足条件、准备申报 Tax Treaty，需要填写 Form 8233 并交给雇主，这样就可以在满足 Tax Treaty 的条件的情况下不预扣税了，参见《如何填写 Form 8233 和 8833 两个表格》。

查看详情：《NRA 非居民如何填写 W-4 表格和计算预扣税》

Withholding 计算不准确影响报税吗？

上面提到，有的人在 step 2 选择 (c)，最简单，但是结果不够准确。不过这也不是很严重的问题。 Withholding 只是预扣的税，真正的税是在报税的时候计算。如果之前预交的多，到时候就拿到退税；如果之前预交的不够，到时候就得交税。

很多美国人没有储蓄的习惯，所以他们会希望自己 withhold 的准确些，甚至多预缴一些税，这样在报税时加上七七八八的 credit，能拿回大几千块，心情就特别好。反之，如果当初 withhold 得不够，报税时可能还得补回几百几千刀，对于美国人来说，那可是一大笔钱，肉痛之余，搞不好还付不起。

我不想让雇主知道我有其他收入可以吗？

当然可以。两种做法：

Step 4(a) 不填，利用 IRS 预扣税计算器，把需要额外 withhold 的税款金额，和应缴的 withhold 金额，加起来填在 step 4(c) 。
Step 4(a) 不填，到时候报税的时候自己补交税。

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6 Responses

Bryan says:

2022-01-19 at 3:24 PM

请问夫妻双方联合报税且夫妻各只有一份工作, 那么夫妻双方都需要在各自 W4 上的 Step 4c 填写计算得出的 withholding 数额吗? 还是只需要收入高的一方填写 Step 4c, 另一方留空不写就好了?

T.y says:

2022-01-10 at 4:47 PM

请问地址要填现居地址还是社安卡地址？

1. Fan Zhao says:
  
  2022-01-10 at 5:35 PM
  
  @T.y 你的家庭地址。
  
ZY says:

2021-08-15 at 10:27 AM

感谢分享！

Joey says:

2021-04-19 at 10:43 PM

请问 freelancer 要怎么填 W4？算多份工作吗？可是不知道哪个单子会是工资最高的啊

1. Derek Yang says:
  
  2021-04-20 at 7:47 AM
  
  @Joey 如果你没有固定的雇主，不用填写 W-4，但是需要自己每季度向 IRS（以及州政府）提前缴税，参见《自雇人士要提前向 IRS 和州政府预缴税》。