信用理财

如何填写 2021 新版 W-4

W-4 用来预扣税,刚入职的新人需要填写。

哪些人要填新 W-4

  • 在2021年入职的新人。
  • 配偶在2021年新入职,另一方也需更新 W-4。
  • 家里增加了 dependent 的人(比如生了宝宝、或父母搬进来)。
  • 想把自己的预扣税款重新计算的人。

在2021年之前入职、雇主已经收到旧版 W-4 的人,不需要重新填写,除非你想重新计算自己的预扣税款,让它更加精确,或想更新个人信息。填好 W-4 交给雇主,不是 IRS。

2020年的 W-4 比起2019年有较大改版,但2021年没有太大变化。非居民 (nonresident alien; NRA) 和居民 (resident alien; RA) 在填写 W-4 时有不同的注意事项,下面我们先说 RA, 再单独说 NRA。

居民 Resident Alien 如何填写 W-4

Step 1(必填)

Step 1 (a) - (c) 人人都需要填。

Step 1 个人资料必填

Step 2(选填)

Step 2-4 不是人人必填,对你不适用的话可以不填。如果你有多份工作,或者夫妻双方都工作,那么都要填 step 2-4。单身只有一份工作,或者夫妻只有一方工作、且只有一份工作的人,不需要填写 step 2-4,直接跳到 step 5 签名。单身有两份工作、夫妻联合报税且各有一份工作的人,需要填写 step 2-4。

Step 2 分为 (a) (b) (c) 三个部分,只需要选择其中一个

  • (a) : 使用 IRS 预估税计算器来算 withholding,这个算出来的结果最快速、最准确。计算出来的结果填在 Step 4(c)。
  • (b) : 手边没有网络的人可以用 W-4 的第3、4页的计算表,手动计算 withholding。计算结果填在 Step 4 (c)。
  • (c) : 假如你只有两份工作(或夫妻各有一份工作),且两份工作的年薪差不多,那么可以选(c),最简便但计算出来的 withholding 不够精确(也不是什么大问题)。如果夫妻一方选了 (c),另一方也必须选择 (c)。年薪相差1万块以内可视为差不多。

需要注意的是,若你有若干份工作,每一份工作都需要填一份 W-4,但只有薪水最高的那份工作的 W-4 需要填写 step 3-4(b),其他的工作的 W-4 可直接跳到 step 5。对于夫妻各自有一份工作,则由薪水较高的一方填他的 W-4 中的 step 3-4(b),另一方空着,填完 step 1 直接跳到 step 5 即可。

Step 2 选择其中一项

Step 3(选填)

适用于单身年薪 $200,000以下、或夫妻年薪$400,000以下的家庭,如果你年薪高于这个标准就不需要填 step 3。

将家里17岁以下、一年内跟你住在一起超过6个月的孩子人数,乘 $2,000,填在第一个空格。

将其他 dependent 人数(比如配偶或跟你住在一起的父母),乘 $500,填在第二个空格。

将上面两个数字相加,填在第三个、也是最靠右的空格。

Step 3 填写 dependent

Step 4(选填)

  • 4 (a): 如果你有其他来自非工作的收入,比如股息、利息、分红、退休金,将这些收入填在这里。
  • 4 (b): 如果你是用 itemized deduction 的,用第三页的 Deductions Worksheet,把计算出来的 deduction amount 填在这里。很多人是用 standard deduction,那就不用填。
  • 4 (c): IRS W4app 计算器的结果,或者第三页的 Multiple Jobs Worksheet 结果,填在这里。如果你想额外预扣税款,那么就把计算结果和额外想预扣的金额加起来,填在这里。
Step 4 选填

Step 5(必填)

签名。

Step 5 别忘记签名

非居民 NRA 填写 W-4 的注意事项

  • Step 1: Enter Personal Information, (b): 需填写社保号 (Social Security Number), 不能是 ITIN。
  • Step 1: Enter Personal Information, (c): NRA 不管婚姻状况如何,都应该选择 "Single or Married Filing Separately"; 除非除非你的配偶是税务居民、并且你们选择将你作为税务居民对待,参见《居民+非居民配偶可按已婚夫妻联合报税》。
  • Step 2: Multiple Jobs or Spouse Works: 非居民不能联合报税(除了上面的另外情形),因此配偶的工作与你无关,这里不用选择。如果你是 NRA、并且同时有多份工作,则可以相应选择。
  • Step 3: Claim Dependents: 只有来自加拿大、墨西哥、韩国和印度的 NRA 才可以申请孩子的 tax credit;来自其他国家的 NRA 一般不能 claim dependents。
  • Step 4 (optional): Other Adjustments, (a): 如果你在其他地方有应税收入、并且没有预扣,可以让雇主帮你扣掉。
  • Step 4 (optional): Other Adjustments, (c): 如果你希望增加预扣额,应在 "4(c)" 下方注明 "nonresident alien" 或 "NRA"。
  • 如果你满足条件、准备申报 Tax Treaty,需要填写 Form 8233 并交给雇主,这样就可以在满足 Tax Treaty 的条件的情况下不预扣税了,参见《如何填写 Form 8233 和 8833 两个表格》。

查看详情:《NRA 非居民如何填写 W-4 表格和计算预扣税

Withholding 计算不准确影响报税吗?

上面提到,有的人在 step 2 选择 (c),最简单,但是结果不够准确。不过这也不是很严重的问题。Withholding 只是预扣的税,真正的税是在报税的时候计算。如果之前预交的多,到时候就拿到退税;如果之前预交的不够,到时候就得交税。

很多美国人没有储蓄的习惯,所以他们会希望自己 withhold 的准确些,甚至多预缴一些税,这样在报税时加上七七八八的 credit,能拿回大几千块,心情就特别好。反之,如果当初 withhold 得不够,报税时可能还得补回几百几千的,对于美国人来说,那可是一大笔钱,肉痛之余,搞不好还付不起。

我不想让雇主知道我有其他收入可以吗?

当然可以。两种做法:

  • Step 4(a) 不填,利用 IRS 预扣税计算器,把需要额外 withhold 的税款金额,和应缴的 withhold 金额,加起来填在 step 4(c)。
  • Step 4(a) 不填,到时候报税的时候自己补交税。

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3 条评论

  1. 感谢分享!

  2. 请问freelancer要怎么填W4?算多份工作吗?可是不知道哪个单子会是工资最高的啊

    1. @Joey 如果你没有固定的雇主,不用填写 W-4,但是需要自己每季度向 IRS(以及州政府)提前缴税,参见 《自雇人士要提前向 IRS 和州政府预缴税》 。

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