ITIN 全称 Individual Taxpayer Identification Number，即「个人纳税识别号码」，作用是报税，也仅限报税，其他地方基本上用不着。需要报联邦税或申请退税，但不符合申请 SSN 条件的人，可向 IRS 申请一个税号。如果符合申请 SSN 的资格，不需要申请 ITIN。
个人税号有效期
ITIN 的格式和 SSN 类似，但都会以9开头，类似 9xx-xx-xxxx 的形式。ITIN 的有效期是5年，在2012年申请的 ITIN，在2017年12月31日过期，依此类推。连续3年未使用过的 ITIN 也会过期，也就是说，在2014、2015 和 2016 报税年没有使用过的 ITIN，在2017年12月31日过期。过期了的 ITIN 可以 renew。
申请和更新个人税号需要的材料
- W-7表格。可在 IRS 网页下载W-7表格。
- 申请人的身份证明文件。IRS 列出了13种可用于证明身份的文件，申请人需要证明他在美国的 identity 和他的外国人身份 foreign status。最简单粗暴的证件就是护照。IRS 也接受由原签发机关公证后的护照复印件。对于中国护照来说，签发机关是公安局或大使馆。申请人已经在美国了肯定无法去公安局做公证，中国大使馆/领事馆也不提供公证护照的服务，所以中国公民只能选择提交护照原件。
- 为 dependent 申请税号，需要提供额外的证明文件，参见 IRS 填表指示或这条评论。最常见的情形，如果申请者是 dependent，护照上要有入境章。该居民的孩子、或父母可作为 dependent，配偶不是 dependent。
- 当年的1040报税表。如符合 IRS 的例外条件无需报税的人，需要提供 IRS Exception Tables （页面拉到下方可见）里面要求的文件。
这里有一个 Understanding Your IRS – Individual Taxpayer Identification Number 小册子，解释得十分详细，建议大家阅读！
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何时可申请个人税号
ITIN 只用于报税，只能在报税时申请，其他时候无法申请。比如你在2017年7月来到美国，当年是无法申请 ITIN 的，只能等2018年1月以后，开始报2017年的税了，才能申请 ITIN。这一年报税只能选择 paper file，不能 e-file。IRS 办好 ITIN 后，会接着处理你的1040表，将 ITIN 和护照寄回给你。来年你就能直接用这个税号 e-file。
申请方法
读者 Gang 问：请问如何给家属申请税号呢？我尝试了申请税号，需要提供 tax return 表，但是 tax return 又需要税号……这样就无限循环下去了，该如何解决这个问题呢？
回答：ITIN 必须在报税和1040表一起提交。IRS 安排好 ITIN 后会接着处理报税表，不存在无限循环的问题。
邮寄申请
- 填写 W-7 表格。
- 填写 federal/state tax return，SSN 一栏随便写个数字如 999-88-9999。
- 不要 efile！可选择 preview，然后想办法打印出来，涂掉或划掉 SSN，在旁边写上“Applying for ITIN; Application attached”。
- 将打印出来的 tax return 和 W-7 以及其他需要的文件一起寄给如下地址：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
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建议用可追踪的邮寄方式。ITIN 和护照原件会邮寄回给申请人，大约需要6-8周。有旅行计划的人要计算好日期。本文信息尽量做到准确及时，但提交前务必去 IRS 网页核实，因为他们若有变动并不会通知我们。
当场申请
带着W-7表、1040表、护照原件，前往 IRS Taxpayer Assistance Centers 当面申请，这项服务免费。如果是家庭联合报税，需要夫妻双方和小孩（如果小孩也有申请）都到场。Taxpayer Assistance Centers 可当场验证（verify）你的护照，验证完毕后还给你。不是所有的 Taxpayer Assistance Centers 都提供验证护照的服务，可在这里查看提供这项服务的 centers。
IRS 指定代理申请
有两种代理可申请 ITIN（有额外收费）：
- Acceptance Agent (AA)：可协助你填写W-7表，并帮你将护照及所有材料邮寄给 IRS。
- Certified Acceptance Agent (CAA)：提供验证护照服务，这样申请人就不需要邮寄护照原件。代理会将所有材料邮寄给 IRS。
IRS acceptance agent 列表可在这里查看，建议先打电话预约。
如何填写 W-7 表
W-7表只有一页。
申请类型和理由
第一次申请 ITIN 勾选 Apply for a New ITIN；更新即将过期或已经过期的 ITIN 勾选 Renew an Existing ITIN。
选择你最充分且最有利的理由：
- Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit. 不需要报税的 NRA ，但需要获取税收协定里面的某些利益。需要同时勾选理由 h，并填写 treaty country 和 artical number。
- Nonresident alien filing a U.S. federal tax return. 有贸易或其他收入而需要报税的 NRA，或者需要申请退税的 NRA。
- U.S. resident alien (based on days present in the United States) filing a U.S. federal tax return. 通过实质居住测试被认为是 RA、且在美国有收入因此需要报税、但没有工作因此无法申请 SSN 的人（也就是这份收入来源并非工资）。
- Dependent of U.S. citizen/resident alien. RA 的 dependent，比如 RA 的父母或孩子（不包括配偶）。
- Spouse of U.S. citizen/resident alien. RA 的配偶。
- Nonresident alien student, professor, or researcher filing a U.S. federal tax return or claiming an exception. 持 F、J、M签证但不符合申请 SSN 条件的人。（PS：持F、J、M签证者可在其大学申请 ITIN，请询问学校。）
- Dependent/spouse of a nonresident alien holding a U.S. visa. NRA 的 dependent 或配偶，和 NRA 联合报税的人。（这条不适合中国公民，只有来自加拿大、墨西哥、韩国、学生或商业学徒身份的印度居民 NRA 可以 claim dependent.）
- Other. 其他需要申请 ITIN 的理由，比如有银行利息收入、股息收入、博彩收入这类 passive income。
Part 1 – 6
如该项目不适用，填N/A，不要留空。
- Line 1a. 你在护照上面的名字。
- Line 1b. 你出生证上的名字，假如与护照不同。
- Line 2. 你家的地址，IRS 将会把 ITIN 和护照邮寄回这个地址。个人 PO Box 也可以，但不接受公司的 PO Box。
- Line 3. 你在原住国（比如中国）的地址。不接受 PO Box。
- Line 4. 生日，格式为 MM/DD/YYYY。
- Line 5. 性别，你懂的。
- Line 6a. 你的国籍，写全称，比如 People’s Republic of China，不要简写。
- Line 6b. 你在原住国的税号，如有。
- Line 6c. 你的非移民签证类型、签证号码和到期日。比如 F-1/F-2, 123456, 12/31/2019，持有I-20/I-94的人需要附上一份复印件。
- Line 6d. 勾选你的身份证明文件类型，基本上我们都是选 passport。
- Line 6e. 如果曾经有过 ITIN，勾选 Yes，将号码填在 Line 6f；如果是首次申请 ITIN，勾选 No，Line 6f 可以空着，不要填N/A。
- Line 6g. 学校信息，如果你之前选了理由f才需要填学校信息。
最后申请人签名，18岁以下儿童由父母或监护人签名，无法签名的人可以按指印，并由见证人签名。
已解决.谢谢
@Fan Zhao 感谢您的帖子。受益匪浅！想请问一个困惑，老公是RA，我是NRA，如果联合报税，NRA还能够享受利息免税政策吗？老公年收入4W，利息年收入约1w，这种情况下分开报税更划算吗？谢谢您
阅读您的文章后有如下两个问题请教：
1：关于上文中提到的6c 非移民签证需要提供I94，我的I94已经过期了，已经申请了延期，目前在等待延期结果中，用过期的I94作为附件申请ITIN会不会有问题
2：文中说需要W7+护照+1040表格，我作为满足居住测试的RA，上哪里找1040表格进行填写呢
谢谢
您好，请问给父母申请，他们作为我的dependent，同时没有收入，去tax office的时候要带我的1040表嘛？因为他们没有收入所以不打算报税也没有1040表。谢谢。
另外office能当场拿到itin号码用来报税嘛，如果不是当场就赶不上4/15了。怕邮寄丢失的话，是不是只能file extension比较好？
非常感谢您的指点！
要带你的1040，而且你的1040里面要包含你父母的信息（SSN 那栏手写 ITIN applied）。去 IRS office 当场交表是最稳妥了，不会当场给你税号。1040和W7是一起交给 IRS的（并不是你只交W7然后把1040拿回来哈），他们收了表格会呈交相关部门处理，税号出来了会寄给你，同时他们接着处理你的税表。
你好,請問我已有ITIN(還未過期),若是要申請延長期限,需要提供W7、護照、1040NR跟卷商1042-S嗎?謝謝
延期 ITIN 和申请手续是一样的，只是W-7表格右上角勾选 Renew an existing ITIN。其他文件也都一样。
你好，请问我刚来美国几个月，申请政治庇护，工卡已递交申请，这样的情况下可以申请itin吗？
不知道，我情况跟你一样们也不知道你目前申请下来了没
你好 我现在是H4，没有工作，想申请ITIN，如果我选择Spouse of U.S. citizen/resident alien，要求我提交一份federal tax return。可是我没有这个return 该怎么办？谢谢
和你的配偶联合报税即可。
你好，我现在只是申请ITIN，我又没有工作，没有tax return，可递交W7的时候又需要tax return，我感觉这就是一个圈，完全搞不懂。
都说了，和你配偶夫妻联合报税啊。 1040 和 W7 一起交。1040 配偶栏填上你的资料，SSN 那里写 ITIN applied。
你好，我想问一下，我想为小孩申请ITIN，是要在报税的时候和表格一起提交，还是可以报税完去IRS预约申请也可以的吗？谢谢
和1040表一起提交。
谢谢，这是要找会计师申请，还是1040表出来去IRS当面申请？
要填好1040和W-7，你可以邮寄、或去IRS面交。你会填就自己填，不然就请会计帮忙。
请问去Taxpayer Assistance Centers现场申请ITIN的同时，是否要同时提交了federal return的form 1040，这样也就完成了federal return的报税？谢谢。
是的。
新年好，感谢您的文章，受益匪浅！我有几个具体问题希望能得到您的解答。
我是RA，H1B签证。2022年我回国和妻子完婚。她于2023年1月初来到美国与我团聚，H4签证。目前打算一起报税，她不符合SSN申请条件，现在在申请ITIN。
请问介于我妻子的情况，她的Reason you’re submitting Form W-7是选b对吗？另外，我父母2022年9月初来到美国（B1/2签证），我可否claim他们为dependent呢？
再次感谢您的帮助！
1、选 e. Spouse of U.S. citizen/resident alien。
2、只有 resident alien 才能作为 dependent, 参见 IRS 说明：「In general, a dependent is a qualifying child or a qualifying relative. Three exceptions apply. […] An individual claimed as a dependent must be a citizen, national, or resident of the United States, or a resident of Canada or Mexico.」如果你父母是 B2 身份，需要满足 substantial presence test，参见 https://gonglue.us/16093
请问一下博主 我申请itin是为了交税的 申请下来以后 怎么付款呀
最简单的办法是用报税软件、电子报税（e-file），如果欠税，最后提交的时候会有缴纳的选项。延伸阅读： https://gonglue.us/15666
每个人的身份、需缴纳的税不一样，如果你不可以 e-file, 建议请 CPA 报税或联系 IRS。
我是去irs预约了一个appointment 交了需要的表格，现在已经收到itin的税号了。当时我在申请的时候， 那边工作人员不让我直接付款，现在税号到了我也不知道要怎么付款。是需要自己去寄支票吗还是？
到 IRS 官网建立一个账户，可以通过你的银行、信用卡、PayPal 等方式付款： https://www.irs.gov/zh-hans/payments
你好，我父母有移民打算，但目前没有常住美国，只是每年以B1/2身份来探亲，请问我是否可以为他们申请ITIN报税积攒work credits以方便65岁之后拿红蓝卡。
我有一个C corp，我可以雇佣他们开工资，然后他以用ITIN报税积攒work credits（我了解到ITIN不能享受社保福利，但一旦他们收到SSN就可以把之前的work credits转移过去），请问这种方式是否可行？十分感谢！
如果待在美国的天数满足实质居住测试183天的要求，就可以申请ITIN。B1/2不可以工作，你“雇佣”他们，双方都犯法。
Hello,
我父母从国内过来探亲，已经延期两次，22年全年都在美国，我准备给他们申请ITIN报税的时候把他们加为dependent，请问是否可行？报税时的抵税额度是多少？是否与我们的家庭收入有关？
可行。具体要求见 IRS 网页。
您好，可以用I20和I94代替护照原件吗？ 需要护照回国，担心几个月内回不来。谢谢
护照无法用其他文件代替。你可以去现场申请，文中有现场申请的办公室资料链接。IRS 当场验证完你的护照就还给你了。
非常感谢，其他签证需要给I-94 吗？ 我需要给我的dependentJ2 申请 ITIN？
J2要给她的 DS-2019 啊。
你好， 需要附上I-94 吗？ Instruntion 6C 后面说持有I-20/I-94的需要附上一份复印件，谢谢！
学生要给I-20，旅游签要给I-94.
你好！这个适合6岁小孩旅游过美国读书申请吗？
小孩读书不需要税号。
您好，非常感谢你们提供的信息，有个问题向请教下，关于办ITIN的理由的第7条，说：”不适合中国公民，只有来自加拿大、墨西哥、韩国和美属 Samoa 或者 Swains Island 的 NRA 可以 claim dependent”。但是在2021年11月官方更新的规定中，并没有看到说这个限制：
g. Dependent/spouse of a nonresident alien holding a U.S. visa. This is an individual who can be claimed as a dependent for any tax year, or is a spouse on a U.S. federal tax return for a tax year before 2018, who is unable, or not eligible, to get an SSN, and who has entered the United States with a nonresident alien who holds a U.S. visa. If you apply for an ITIN under this category, remember to attach a copy of your visa to your Form W-7 and include a date of entry into the United States on line 6d.
不清楚我错过了哪里的信息还是规定有更新，请问这种情况可以为我的配偶申请ITIN吗，我是NRA，想为我的妻子申请ITIN。
参见 IRS -> Nonresident Aliens – Dependents, updated 1/25/2022：https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-aliens-dependents
Only nonresident aliens who are U.S. nationals, residents of Canada, Mexico and South Korea; or residents of India who were students or business apprentices can have a qualifying dependent.
你好，我是F2签证，我老公读博，我申请ITIN，他每个月的学校给的工资是2000多刀，我申请之后，我们可以减税吗
要看你老公是以NRA还是RA身份报税，如果他是RA，你们就可以夫妻联合报税，比单身省税。
@Fan Zhao
您好，4月份的时候，我先申请了延期报税，然后我为小孩申请了itin,是到IRS tax payer assistance center申请的，当时也提交了税表，这算是已经报过税了对吗？9月份的时候，itin和ssn几乎同时到我手上了，那我现在能修改我的税表，用小孩的ssn来申请child tax credit吗？小孩符合child tax credit的要求。
你需要向IRS提出用SSN替换ITIN，参见 What do I do when I am assigned a social security number (SSN)? 流程：
1. 书面写信给 IRS，请IRS将以前的ITIN更新为SSN，信里需要包括姓名，ITIN号，SSN号，地址等。
2. 附上CP565 notice复印件（就是IRS发给你ITIN的通知信）。
3. 附上SSN卡复印件。
4. 寄到 Internal Revenue Service Austin, TX 73301-0057
@Fan Zhao
非常感谢您的帮助！我咨询了很多人，有税务服务机构（帮我修改税表的），有其他CPA，没有一个人能回答我的问题，只有您真正地给了我一个确切的答案。真的是非常感谢！
您好，我们现在来美快满3年，我和大宝都没有SSN号，爱人目前只需缴州税，还没缴过联邦税（马上满3年要开始缴了）。请问目前我们有无SSN或税号会影响税负吗？如果不工作是不是只需要申请税号就能享受一些税收福利？谢谢~
你们申请税号了能和爸爸一起联合报税，通常来说夫妻联合报税比较省啊，能拿一些 credit。
我想询问一下，2016年F1 身份来美，请问我老婆F2的身份，没有SSN 没有ITIN, 可以联合以RA 的形式报税吗？在SSN 那一栏没有填写，该如何解决这个问题谢谢
你已经是RA了吧，那就可以为她申请ITIN啦，和今年报税一起申请。夫妻联合报税，1040表她SSN那栏就写 applying ITIN，文中都有写。
就直接在我老婆的SSN 栏填写 applying for ITIN 就可以拿着我的1040 和她的W7 form 一起提交到那个IRS 的office，可以把联邦税和itin 一起申请了? 然后可以申请州税延期，等拿到ITIN 以后再一起联合申报州税吗？
您好，请问当时提交的1040， dependent 后面选择的child tax credit 还是credit for other dependent? 因为申请ITIN 是不能去claim child tax credit的.
@Fan Zhao 我想咨询您一下，我2016年陪着娃来美国就医的，哎，一言难尽，这病是个长期治疗的过程，美国呆半年随后再回国一个月左右再来美国。海关比较人性化，很感激。2016年9月到现在，我按照实际居住测试，已经算RA了，我这个如何申请ITIN 以及报税（我不工作，丈夫在国内工作）。我这个是不是比较麻烦，尴尬。。。。找不到可以参考的例子，摸石头过河。谢谢
你没有收入，有其他需要报税的理由吗？
其实我也迷糊，不确定。就是我儿子买保险有收到1095A表格。
@Fan Zhao,
你好！想请教今年3月初就已去 Internal Revenue Service (IRS) Taxpayer Assistance Center 帮小孩申请 ITIN , 当下有询问 IRS 人员是否需递交护照, 当时 IRS 人员回覆不需要. 但在五月底接到 ITIN Rejected 和须补交护照的回信. 因此又再六月初寄送 W7 申请表和护照和 1040 至
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
但现在已经九月初了还没有收到 ITIN Number 和小孩的护照, 请问该如何查询申请进度呢？
非常感謝!!
Jonsine
你这个处理速度有点慢啊，可以打 IRS 客服 800-829-1040 问问看进度。
好的 謝謝你
我先生RA，我F2签证，要申请Itin，到IRS需要W-7和1040表，如何才能拿到1040表呢？
IRS 网站就有，或者你用报税软件但是不要e-file，填完想办法 preview 的时候打印下来（我不知道现在还有没有这功能），或者找会计师帮你报税。
你好 Fan Zhao，谢谢你的文章，关于ITIN有两个问题想咨询：
我的情况：我是做跨境电商的，我在今年5月份申请美国单成员LLC公司，并注册了EIN，现想申请ITIN。
问题1：现在8月份可以马上申请ITIN吗？还是说明年1月开始才可以申请ITIN?感觉自己对您的有些语言理解不是很透彻。
问题2：请问申请ITIN的时候我需要提交1040报税表吗？
谢谢(#^.^#)
ITIN 总是随报税表提交的，LLC应该是用1065表吧？我知道有些公司是用自然年，有些公司是用财年，你最好跟会计讨论一下你们怎么报税。
感谢两位、fan zhao & Derek Yang yang 路过此地、看到以上文章我感觉很亨受、继续加油?！！
2月底申请小孩的ITIN,4月底刚下来，但是联邦税还没退，网上也查不到进度。 除了等，就是等吗？
一样的，我也是4月底下来，退税还没收到
我到现在还没收到退税。 你收到了么？ 收到了告我一声。 ?
我的收到了上周到的
你好，请问F1，有ssn，还没有申请税号，没有收入的话需要填什么表申请税号？如果有少许uber收入的话，也需要报税吗，谢谢
1、有 SSN 就不需要（也不能）申请 ITIN 了。2、要。参见 IRS -> “Who must file.”
您好。几年前本来要去美国发展，在美国买了房产（一直空着，偶尔雇人去打理），后来由于一些事情就没去了，来了别的国家发展（只有用旅游签证去过美国）。想请教一下，
1.如果把房产卖了，需要第二年报税，是否也可以直接申请itin税号并一起交w-7和1040（paper file）？
2.现在网上查到护照验证可以在美国大使馆进行，是否把这证明和itin申请书，w-7，1040表，一起寄到irs就可以？
3.这种情况需要找专业的会计师帮忙报税吗？
请问楼主，为什么W-7 寄送的IRS 地址，再google上找不到，去邮局邮寄，人家也知道不到这个地址：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
最后邮寄到了另外一个IRS地址，邮编不一样，不知道可不可以，又不知道该怎么核实，要自己飞过去吗
最后邮寄到了：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
AUSTIN, TX 73301
邮编78714-9342是在邮局里面的9342号信箱，邮编73301是 IRS 办公地点，应该没事。
您好，有个问题想请教，我退联邦税需要申请ITIN，申请在3月24号已经到IRS提交， 但是需要9-11周的时间才approve，可是现在距离报税deadline最多只有8周，请问这样会不会影响退联邦税。还有如果ITIN下来前，我在北卡，像您说的州税直接提前交税表without ITIN，可以吗？
联邦税只要你已经提交了表格，就不会因为过了 deadline 受影响，唯一的影响是你可能等久一点才能收到退税。州税你得去本州的 dept of revenue 查查它的规定是怎样，有的州允许先提交，再补充 ITIN，有的州不行。你也可以用 Form 4868 申请延长联邦税和州税 deadline 到10月15号。
感谢，非常感谢您的帮助！
您好，之前一直在看您的攻略，确实要少很多弯路，我最近准备申请ITIN Number，但是又不能邮寄，因为我是5/3号的机票，担心邮寄拿不到护照，所以准备现场去办理，可是我打了一个多星期的预约电话，怎么也打不进去，每次都人工智能说完就挂了，请问您知道还有什么办法可以预约现场办理吗？谢谢，期待您的回复！
1、Taxpayer Assistance Centers 有很多，看看附近有没有别的。
2、几大会计师事务所也提供 ITIN 服务，可以找找附近的事务所，并问清楚他们是否为 Certifying Acceptance Agents（可验证护照、不必再邮寄护照原价）。
谢谢，谢谢，我现在去查询一下！
您好Fan，
我想请教您。我和我老公都是公民，我公婆来美探亲，因为疫情在这已经停留超过6个月，我也向移民局上交延期。公婆2020年1月入境到现在，如果我们今年报税想把公婆claim dependent，是不是要为他们申请W-7，在申请时一并提交我们的1040, 不能做E-FILE.逾期滞留会不会有什么影响？
要用w-7申请父母的税号，不能 e-file，身份过期不影响申请税号。
您好，请问一下，我爱人的之前护照过期了，后来在纽约大使馆renew了一本新的都没出境过，今年帮她申请ITIN 请问是需要提交，旧的那本有签证的护照，还是新的那本（没有任何签证记录）或者 两本都提交。谢谢。
新的那本就可以。
Fan Zhao老师您好，我的基本情况：J1第二年，2019年12月入境，现在准备报税2020年。我女儿没有ssn，我的报税身份应该还是NRA对吗？那还可以加上我女儿dependent吗？今年我是否可以给女儿纸质材料申请ITIN和1040一起走，明年以resident alian申报时可以直接e-file了？
这个我真没法建议，你得问问专业报税的了。Walmart 现在都有报税员摆摊，H&R我看分店也蛮多的。
Fan Zhao 你好，看到ITIN 申请过程，写的太好了，我现在是临时绿卡，离婚后今年2021年要单独报税，我独自抚养儿子，我儿子没有SSN,他是旅游签证入美（他的签证已经过期），现在美国公立高中上学，今年报税，我想给他申请ITIN 号，可以办吗？如何办？谢谢回复！
如果你的前夫没有申报儿子做为他的 dependent，那么你可以在报税时申报儿子做为你的 dependent，申请 ITIN，理由是 Dependent of U.S. citizen/resident alien. 身份过期不影响申请 ITIN。
请问，我的签证是F2，6g那一栏需要填F1（我爱人）的学校信息吗？还是空着就好？
不需要填。
您好！您的文章为我解惑不少，非常感激！第一次用Turbo tax,我有两个问题请教您：
1.我是F1，孩子是F2. 我先生在国内，1040表里配偶的SSN 那一栏我能不能随便填个号码，打印出来以后划掉，写上nonresident?
2.孩子的w-7和1040一起提交，那么州税一定要等到ITIN下来才能提交吗？下来之后直接在Turbo tax 系统里提交可以吗？
非常感谢！
1. 首先你已经在美国5年了才可以按照 resident 报税，resident 才可以 claim dependent（你孩子）。你老公不在美国，不能包括他。你只能 file as head of household，孩子是你的 dependent. Head of household 是当作单身的，所以1040里面不用填你老公的名字。
2. 州税需要你孩子的 ITIN，要等 ITIN 下来了才可以报州税。有了 ITIN 应该是能软件报吧（我不确定）。如果4月 deadline 前 ITIN 还没下来，可以申请延期报税。有的州允许先提交税表 without ITIN，只需要附上W-7复印件说明你还在申请中。这些规定每个州不同，你要联系当地的 IRS 问。
谢谢您的回复，我今年第六年了，学校通知我按照resident报税。我在turbo tax 里按照实际情况选了已婚，先生2020全年不在美国，但最后总有一栏跳出来要求填写他的SSN号码，我填000-00-0000不通过。但我昨晚发现硬是不理这个SSN的话，最后1040表里出来的SSN号码就是000-00-0000. 也如您所说，1040里不显示先生的名字，显示我是Head of household.
1.那么我能在打印出来的1040表上把000-00-0000划掉，写上nonresident吗？
2.我办理ITIN时问一下，如果4月deadline之前ITIN还没下来如何处理。
非常感谢！
你老公不在税表上，他SSN显示0000直接划掉就行了。你女儿SSN不管你 input 0000 or 9999都划掉，写上 ITIN applied.
好的，明白了。非常感谢！
不好意思，忘记一个问题，entry date 是第一次入境美国的时间，还是最近一次入境的时间呢？谢谢！
网上有人建议填第一次入境时间，这点我不是很确定。
我的基本情况是：我有ssn号码，但我的女儿（在上高中）没有ssn或itin号码，在填报税表格选择以户主身份报税时，需要dependent也有一个号码（ssn或itin）。我的问题是：为女儿申请itin需要提供我本年度的1040表吗？如果需要，我在申报时的身份填写以个人申报会有问题吗？因为如果以户主身份申报，就需要填写dependent的ssn或itin号码，这里就有矛盾。
感谢解惑！
W-7必须和1040一起交。你以户主身份申报，为你女儿填W-7，和1040一起提交，1040上面你女儿的SSN那栏就写”ITIN applied”。州税可以等ITIN下来再提交。
感谢您的回复！跟您确认一下申请itin号码需要向irs提供的材料清单：1） w-7表；2）1040表；3）含有入境美国日期的护照。其他还需要什么吗？比如在美国学校就读的相关证明（证明居住在美国）、i94？
我是在freetaxusa上填写税收申报表格的，女儿ssn那栏必须填写符合ssn或itin规则数字，并且，我试着填写我的ssn号码也没有通过，因为两个ssn号码一样。这样的话，是不是意味着，如果我用e-file，就必需得以个人身份来申请。但如果用这个以个人身份填写的1040表来为女儿申请itin号码，会不会有问题？因为这个1040表意味着没有女儿这个人，无法建立我作为税务申报人与女儿之间的关系。
“感谢回复！”和“新的疑问”跟“丽莎”是同一人。抱歉，才意识到这个问题。
你要申请女儿的ITIN就不能 e-file，可以用软件准备税表，你女儿SSN试试全部填9，然后不要 e-file，把表格打印出来，划掉9。文中都有讲。
你女儿18岁以下的话，还要提供医疗报告（让给她体检的诊所打印一份就行），或者学校就读证明（叫学校打印一份）。
你好，我对W7填表中关于签证的6C那一项有点疑问。我太太15年以F1身份入境，18年境内转成F2（没有F2visa）一直到现在。我想问下这项我该填她的F1签证还是F2的I20中的资料呢？她的F1签证在2020年已经过期了。谢谢！
应该是可以不填。我也查不到这种情况怎么办，要不你拿去 IRS 交表让他们确认。
请问一下，我有SSN但是需要为我老婆申请ITIN，能否去当地Taxpayer assistance center申请拿到ITIN，然后再回来用Turbotax进行efile？
不可以哦，W-7必须和1040一起提交。你这次只能 paper file。
您好，文章中您提到的邮寄护照一定要有入境章，如果护照上没有美国的入境章，有其他国家的，比如东南亚国际的入境章，这种情况可以邮寄护照原件吗？还是说没有美国入境章的护照只能在国内认证？
怎么会没有入境章？那你怎么入境的。你可以去 IRS Taxpayer Assistance Centers 或指定的代理请他们当场验证，他们验证过你的护照，确定可以申请，就不怕被拒啦。
因为申请人在国内，所以没有入境章，我查了一下IRS官网，说是外国人从来没有入境美国这种情况，在w7申请表上entry date填写never enter United States，谢谢回复啦！
2019年和先生在美国结婚，先生目前是F1-OPT，我是F2签证。2019年年末回中国，2020年12月末来美国，现在开始2021年报税了，请问我可以和先生一起联合报税吗？谢谢
还是目前先申请ITIN，2022年再联合报税呢？xx
如果你先生在2020年底已经成为 resident，而你在2020年底是 non resident，你们可以联合报税，同时申请你的 ITIN，见[https://gonglue.us/849] 。
谢谢您的回复。如果我先生是non resident，那我们今年就不能联合报税了是吗？但是我可以申请ITIN对吗
如果他是 non resient，你们就不能联合报税，他只能当作是“单身”单独报税。你做为 non resident，除非在美国有收入，否则不需要报税，当你没有报税要求时，你也就没有理由申请 ITIN。
如果H1B一直在美国，配偶2021年1月才以H4的身份入境，那么2021年4月申报2020年的税的时候，可以申请ITIN并且联合报税吗？
不可以。如果你硬要这么干，只能祈祷IRS不查你。
请问具体的原因是什么呢？因为我从2019年10月就变成Resident Alien了，2019年结婚领证，理论上配偶从2019年10月也应该是resident alien了吧？唯一的问题就是2020年不在美国，但是H1B一直在美国啊，所以问题出在哪里？
谢谢?
你配偶2020年人都不在美国，她怎么是resident了？你报2020年的税不能include她。
你好，我的配偶18年1月来美国，一直是J1的身份待到2022年，然后转了O1，我和孩子2019年1月到8月在美国待了几个月，后来回国，一直到2022年10月再次入境美国。现在报税了，我和孩子可以申请ITIN，夫妻联合报税么
如果你和孩子 2022/10 来美国之后没有离开，满足 first year choice 的条件，可以选择按 resident alien 与妻子联合报税，需要等到你和孩子成为 resident alien 之后才提交（若 2022 报税 dealine 4/18/23 之前无法满足，可申请延期报税）。参见： https://gonglue.us/1185
J1也分学生还是 researcher，J1 student 首5年都是NRA，只能单身报税，转成 O1 之后开始计算 substantial presence test，计算结果超过183天就是RA；J1 researcher 首两年是NRA，之后开始计算 substantial presence test。如果你配偶是 J1 researcher，他早已经是RA，可以全家一起报税，你和孩子可以申请 ITIN。
我想帮我老婆申请下，跟我联合报税。我现在就陷入那个死循环了，去税务局他要我提供tax return 跟1040 ，明年我带我老婆去会计楼的话，会计师估计又要我提供我老婆的税号，怎么办
你老婆的W-7和你们的1040一起提交给 IRS。
交我的1040就可以么？因为电话是她打的不知道她自己听错了还是理解错了，她跟我说irs要她的1040，她肯定没有了。但是我有啊，如果是要求我的1040问题就好办了。听她意思是，irs要她提供有她名字的1040，所以我才想让专业人士帮我解答一下。
你们是联合报税的呀，你和她的名字都在同一份1040上。
问题是我还没跟他一起报税过，我们今年才结的婚
明年报2020年税的时候交。你现在还不能提交。
您好，我本人是B2身份，目前人在美国陪孩子读书！
2015年我有入股我姐姐的双语学校，股东文件上也有我的名字，2016年拿到学校的执照！从2016年开始学校都有收益，我姐夫让会计师给我申请ITIN，那个会计师总是说我不能申请，因为我没有SSN，以至于这几年都是我姐姐帮我以他们的税率在付税，税率很高而且也没有享受到退税！
最近幸好看到你的这篇文章，才明白怎么回事，其实我是可以去申请一个我自己的INIT的对吗？看你的文章回复，是不是说我现在不能去现场提交资料申请，我还得等明年2021年1-4月份才能去申请！而且以我这种情况我需要准备哪些资料去申请呢？
只需要
1:护照
2:W-7表
3:1040表（准备报2020年税的）
就可以了是吗？
他们总说我没有资质申请，我都被他们弄糊涂了，急盼回复，十分感谢！
你当然可以申请 ITIN，但你申不申请也没差。你是B2，属于 non residence alien，你获得的收益应该是已经预扣过税了，有没有 ITIN 你交税的 % 都是一样的。如果你的职业在中美 tax treaty 里面属于可以享受优惠税率的，那么你可以去申请 ITIN。W-7 表里面第一种符合申请资格的人是 A nonresident alien individual claiming reduced withholding under an applicable income tax treaty for which an ITIN is required.
我目前没有税号，以前都是我姐他们把我的收入放在他们那里面一起报税的，他们是公民，等于变成我的收入还要跟着他们一起交联邦政府税和州税！就变得很高！我今年必须去申请INIT，这样我就可以把我自己的收入单独拉出来报税，不过因为我年底回中国，我是不是现在不可以去现场申请了？一定要等到 明年1-4月份才能去现场申请？
你股东们自己的收入都乱来，你的会计说得既对也不对。她说你不能申请 ITIN 是不对的，但是你的确没有必要的理由申请 ITIN。即使你的收入单独出来，不跟你姐一起，按照 IRS 规定你拿到手的应该是预扣过税的（你的情况税率应该是30%），预扣税无需 ITIN。既然预扣过税，你就没必要再报税，也不必申请 ITIN。
只有一种情况是已经预扣了税还可以申请 ITIN 的，就是根据中美 tax treaty，你能享受优惠税率的话，你就能拿退税，以这个理由来申请 ITIN。你要跟会计了解一下你的情况属不属于能拿优惠税率的。但今年的税已经报完了，你只能在明年1-4月申请。
我姐她们可能因为不懂，只能听会计的，（我姐夫说，“我的收入加到他们的收入里一起去报税，他们的收入就高了，交税的百分比也自然增高了，所以她说他们很不划算，我的单独拉出来这样我本来属于低收入，税就比较低，而且还可以享受退税，但因为放在他们收入里面一起报税，我也跟着增加了，而您说我的税率是固定的30%，那么是不是说不管我收入多少我的都会预扣掉30%？只是说因为我没INIT以前也没有单独报过税，所以我没有办法办理退税？
你持B2签证，是非税务居民，享受不了什么退税。具体会计应该懂，会计不懂她就可以下岗了。
我最近才准备通过软件报税，还要给小孩申请itin号，还来得及吗？
州税还能延期吗？
报税日7月15日就截止了，除非你交了4868表延期到10月15日。申请 ITIN 只能寄纸质税表，不能用软件提交。
我turbotax软件报税并延期，现在不清楚的是，先邮寄联邦税表，等itin收到了，才能提交州税吗？这样会不会时间又不够了？还能延期吗？
谢谢您！
你先前说“准备”报税，那就是你还没报税，要申请延期报税的话得在7月15日前提出。你在9月这个时候报税，报2019年的税早就过期了，要交罚金；报2020年的税又还没到时间。
谢谢！我已经在7月份成功申请延期报税了，我的问题是这两天才可以给小孩申请itin号，因为会计说要学校的记录与证明，才拿到。这样的话，联邦税时间是可以的，州税要等拿到itin号，就过期了。您有什么好的建议吗？
之前没有讲清楚，谢谢！
没有孩子的 ITIN 号，你只是不能把他加进家庭里，也就是拿不到他做为 dependent 的退税，并不是不能报税。我的话会在10月15日前报好税，避免罚款。然后在收到孩子 ITIN 后，呈交 1040X 表修改。我不是专业意见，你可以咨询会计师。
刚邮寄了联邦与加州税表，讲一下经验：
首先填写好表格后找一个有资质的会计师公证（收费$150左右），然后邮寄以下材料：
1. 联邦税表+W2(剪下来贴到税表空白处)+W7+孩子护照+学校记录（有负责人签字，通常表明用意，学校都会充分地准备并装好给你），里面还有会计的公证资料。记得一定要用有tracking number的方式邮寄，便于查询！
2. 州税的表（内附联邦税表，通常软件在做好，自动加进去了）+W2(剪下来贴到税表空白处)+W7. 孩子需要填写itin或ssn的地方留白（会计说本来就，所以不用填写任何内容，因为有W7表附在其中）。最好也用用有tracking number的方式邮寄，便于查询！
然后两份税同时寄出，注意不要将联邦的寄给州，就好了！
同住kansas，6月邮寄税单W7和护照，IRS至今还没有处理回复。请问这种情况怎么办？州税怎么报？
IRS 按收到纸质税单的先后顺序处理，你可以用 IRS: where is my refund 页面查一下。
我也是6月寄的，打了电话给irs，所还没有处理到，连系统里也查不到。。。。
这周刚收到ITIN
护照和ITIN一起收到了吗？ 你还记得具体6月哪天寄送的吗？谢谢
能加微信聊吗？ID：edisonhx
6.2寄出的，护照退税都还没有收到
谢谢你的信息。
我6月15号寄出的。现在等着护照，月底有绿卡面试。太愁了。
你好，想请教一下报税的事情。2019年4月从加拿大来的美国，成为美国税务居民。是否要把4月之前加拿大的收入加入到美国的收入一起报2019年的税？尽管4月之前的收入在加拿大已经扣了更重的税。如果需要，则要填哪个表？如何填报已经支付的税额？谢谢！
如果你 pass substantial presence test，你的居民身份从入境美国那天开始算，之前的不算。
谢谢你的回复。什么叫做 pass substantial presence test 呢？我去年4月份之前的7-8年，基本上没来过美国，只是17年来迪斯尼玩过一周。这种情况，就应该是pass substantial presence test，对吧？那去年四月之前的收入就和美国没关系了。
你既然知道自己算居民，那应该已经了解[https://gonglue.us/16093]。要算作美国居民，一是你是美国公民或绿卡；二是你按照 substantial presence test 算一下。在你成为居民的那一年，是从你入境美国那天起算，之前的和美国没关系。
谢谢你的快速回复。我明白了！
你好。如果是F2A/B十年签多次入境后，留下来等移民排期能申请吗？会不会有风险？谢谢。
好的 非常感谢！
Fan zhao,
你好，我能问一下如果去IRS现场递表格，他们后台处理需要多久能拿到ITIN呢？是2-3个星期比较快？还是处理时间和邮寄一样要10个星期？感谢
我忘记我当年处理时间多久了，应该也就省了邮寄在路上那段时间吧。现在疫情变化较大，IRS 处理速度不能预测。
您好！我给孩子申请ITIN被拒绝，理由是“you didn’t include a completed and signed U.S federal income tax return”.但是我们到州IRS提交材料的时候并没有说这个问题，而且我们的联邦税表是签名完整的呀。麻烦问下为什么会出现这种情况？应该如何处理？谢谢！
税表填的都正确吗？拒信右上角应该有电话可以问。
请问后来怎么处理的？我遇到了同样的情况。 谢谢
想问一下，如果邮寄了W-7和1040表格，是不是就算是同时申请了ITIN和报税，就不用额外再申请报税了？ 谢谢哈！
算是同时申请了 ITIN 和报联邦税，州税等收到 ITIN 后还是要报的。
谢谢您的解答
您好，
看您的攻略受益匪浅。我还有个关于state tax return 的小问题：是要等到拿到ITIN之后再申请 state tax return 么？但是如果那样的话，我感觉时间不够呢。
谢谢您
你可以提交 Form 4868 延长报税截止日，然后尽快报 federal tax + w7，等 ITIN 下来了报州税。
您好！我当场为女儿申请ITIN，federal 和state 的tax return都需要带上吗?办理完后，我还需要自己邮寄联邦和州的报税材料吗？另外，我打电话问他们还让我带结婚证、出生证明，这是否需要？谢谢！
我当时好像也是去现场交表的，没带 state tax return。收到 ITIN 后才邮寄 state tax。我记忆不是很清楚了，记得是只需要带 federal tax return 的。如果你都准备好了不妨都带上，结婚证出生证明也是，准备充足总好过没带。
你好，我是h1b，我和我老婆去年在国内结婚，没有在美国结婚。
我一直在美国，她一直在国内，还没办h4。这种情况下可以联合报税么
不可以，她需要入境。
了解， 她如果今年10月份到美国的话，我需要做一些其他提前的准备么。比如说申请税号， 或者需要他满足多少天才能满足明年的联合报税
只要她来了，就可以联合报税，她不需要满足多少天。明年报税的时候申请税号，W7和1040一起寄、或者去IRS现场交表，只能paper file。我当年是去IRS办公室递的表，这样就不用把护照寄去。
Hi，我现在的身份是F1，我老公的身份也是F1，它是phd有收入，我没有收入，这种情况可以申请ITIN？
「它」？
哈哈，输错字了。
如果你老公是 NRA 的话，只能 file as single，你不能做他的 dependent，也就没有理由申请 ITIN。
谢谢你的回复，我们来这边一年半，所以他应该是NRA。我这种情况可以单独申请，然后勾选 f 项吗？或者说在什么样的条件下我才能申请呢？
如果你老公是 NRA，他只能以单身身份报税，不带你玩儿。既然你无需报税，又不能做他的 dependent，没理由申请 ITIN. 你老公因为要报税，如果他没有 SSN 可以申请 ITIN。
明白了，非常感谢！
B1签人在美是NRA，2019年末有三个月被动房租收入，2020年中会转换身份，现在需要必须申请ITIN 和报税吗？可否等到身份转换完再一起报税呢？
咨询一下，我们属于外国人居民（从2018年9月搬到美国），我先生和我都有SSN，孩子没有SSN和ITIN。2020年开始报2019年的税需要把孩子加入dependent，现在可以为孩子申请ITIN了吗？除了填写w-7，和证明居民身份文件，还需要同时递交什么？可以先申请ITIN，拿到孩子的ITIN再e-file 2019报税表吗？
ITIN 申请和报税是同时进行的，今年只可以 Paper file，明年报2020年税可以 e-file.
我可以帮您申请税号。