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如何申请 ITIN 个人纳税识别号码
ITIN 全称 Individual Taxpayer Identification Number，即「个人纳税识别号码」，作用是报税，也仅限报税，其他地方基本上用不着。需要报联邦税或申请退税，但不符合申请 SSN 条件的人，可向 IRS 申请一个税号。如果符合申请 SSN 的资格，不需要申请 ITIN 。
个人税号有效期
ITIN 的格式和 SSN 类似，但都会以 9 开头，类似 9xx-xx-xxxx 的形式。 ITIN 的有效期是 5 年，在 2012 年申请的 ITIN，在 2017 年 12 月 31 日过期，依此类推。连续 3 年未使用过的 ITIN 也会过期，也就是说，在 2014 、 2015 和 2016 报税年没有使用过的 ITIN，在 2017 年 12 月 31 日过期。过期了的 ITIN 可以 renew 。
申请和更新个人税号需要的材料
- W-7 表格。可在 IRS 网页下载 W-7 表格。
- 申请人的身份证明文件。 IRS 列出了 13 种可用于证明身份的文件，申请人需要证明他在美国的 identity 和他的外国人身份 foreign status 。最简单粗暴的证件就是护照。 IRS 也接受由原签发机关公证后的护照复印件。对于中国护照来说，签发机关是公安局或大使馆。申请人已经在美国了肯定无法去公安局做公证，中国大使馆/领事馆也不提供公证护照的服务，所以中国公民只能选择提交护照原件。
- 为 dependent 申请税号，需要提供额外的证明文件，参见 IRS 填表指示或这条评论。最常见的情形，如果申请者是 dependent，护照上要有入境章。该居民的孩子、或父母可作为 dependent，配偶不是 dependent 。
- 当年的 1040 报税表。如符合 IRS 的例外条件无需报税的人，需要提供 IRS Exception Tables（页面拉到下方可见）里面要求的文件。
这里有一个 Understanding Your IRS – Individual Taxpayer Identification Number 小册子，解释得十分详细，建议大家阅读！
更多 # 报税知识 # 文章
何时可申请个人税号
ITIN 只用于报税，只能在报税时申请，其他时候无法申请。比如你在 2017 年 7 月来到美国，当年是无法申请 ITIN 的，只能等 2018 年 1 月以后，开始报 2017 年的税了，才能申请 ITIN 。这一年报税只能选择 paper file，不能 e-file 。 IRS 办好 ITIN 后，会接着处理你的 1040 表，将 ITIN 和护照寄回给你。来年你就能直接用这个税号 e-file 。
申请方法
读者 Gang 问：请问如何给家属申请税号呢？我尝试了申请税号，需要提供 tax return 表，但是 tax return 又需要税号……这样就无限循环下去了，该如何解决这个问题呢？
回答：ITIN 必须在报税和 1040 表一起提交。 IRS 安排好 ITIN 后会接着处理报税表，不存在无限循环的问题。
邮寄申请
- 填写 W-7 表格。
- 填写 federal/state tax return，SSN 一栏随便写个数字如 999-88-9999 。
- 不要 efile！可选择 preview，然后想办法打印出来，涂掉或划掉 SSN，在旁边写上 「Applying for ITIN; Application attached」 。
- 将打印出来的 tax return 和 W-7 以及其他需要的文件一起寄给如下地址：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
建议用可追踪的邮寄方式。 ITIN 和护照原件会邮寄回给申请人，大约需要 6-8 周。有旅行计划的人要计算好日期。本文信息尽量做到准确及时，但提交前务必去 IRS 网页核实，因为他们若有变动并不会通知我们。
当场申请
带着 W-7 表、 1040 表、护照原件，前往 IRS Taxpayer Assistance Centers 当面申请，这项服务免费。如果是家庭联合报税，需要夫妻双方和小孩（如果小孩也有申请）都到场。 Taxpayer Assistance Centers 可当场验证（verify）你的护照，验证完毕后还给你。不是所有的 Taxpayer Assistance Centers 都提供验证护照的服务，可在这里查看提供这项服务的 centers 。
IRS 指定代理申请
有两种代理可申请 ITIN（有额外收费）：
- Acceptance Agent (AA)：可协助你填写 W-7 表，并帮你将护照及所有材料邮寄给 IRS 。
- Certified Acceptance Agent (CAA)：提供验证护照服务，这样申请人就不需要邮寄护照原件。代理会将所有材料邮寄给 IRS 。
IRS acceptance agent 列表可在这里查看，建议先打电话预约。
如何填写 W-7 表
W-7 表只有一页。
申请类型和理由
第一次申请 ITIN 勾选 Apply for a New ITIN；更新即将过期或已经过期的 ITIN 勾选 Renew an Existing ITIN 。
选择你最充分且最有利的理由：
- Nonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit. 不需要报税的 NRA ，但需要获取税收协定里面的某些利益。需要同时勾选理由 h，并填写 treaty country 和 artical number 。
- Nonresident alien filing a U.S. federal tax return. 有贸易或其他收入而需要报税的 NRA，或者需要申请退税的 NRA 。
- U.S. resident alien (based on days present in the United States) filing a U.S. federal tax return. 通过实质居住测试被认为是 RA 、且在美国有收入因此需要报税、但没有工作因此无法申请 SSN 的人（也就是这份收入来源并非工资）。
- Dependent of U.S. citizen/resident alien. RA 的 dependent，比如 RA 的父母或孩子（不包括配偶）。
- Spouse of U.S. citizen/resident alien. RA 的配偶。
- Nonresident alien student, professor, or researcher filing a U.S. federal tax return or claiming an exception. 持 F 、 J 、 M 签证但不符合申请 SSN 条件的人。（PS：持 F 、 J 、 M 签证者可在其大学申请 ITIN，请询问学校。）
- Dependent/spouse of a nonresident alien holding a U.S. visa. NRA 的 dependent 或配偶，和 NRA 联合报税的人。（这条不适合中国公民，只有来自加拿大、墨西哥、韩国、学生或商业学徒身份的印度居民 NRA 可以 claim dependent.）
- Other. 其他需要申请 ITIN 的理由，比如有银行利息收入、股息收入、博彩收入这类 passive income 。
Part 1 – 6
如该项目不适用，填 N/A，不要留空。
- Line 1a. 你在护照上面的名字。
- Line 1b. 你出生证上的名字，假如与护照不同。
- Line 2. 你家的地址，IRS 将会把 ITIN 和护照邮寄回这个地址。个人 PO Box 也可以，但不接受公司的 PO Box 。
- Line 3. 你在原住国（比如中国）的地址。不接受 PO Box 。
- Line 4. 生日，格式为 MM/DD/YYYY 。
- Line 5. 性别，你懂的。
- Line 6a. 你的国籍，写全称，比如 People’s Republic of China，不要简写。
- Line 6b. 你在原住国的税号，如有。
- Line 6c. 你的非移民签证类型、签证号码和到期日。比如 F-1/F-2, 123456, 12/31/2019，持有 I-20/I-94 的人需要附上一份复印件。
- Line 6d. 勾选你的身份证明文件类型，基本上我们都是选 passport 。
- Line 6e. 如果曾经有过 ITIN，勾选 Yes，将号码填在 Line 6f；如果是首次申请 ITIN，勾选 No，Line 6f 可以空着，不要填 N/A 。
- Line 6g. 学校信息，如果你之前选了理由 f 才需要填学校信息。
最后申请人签名，18 岁以下儿童由父母或监护人签名，无法签名的人可以按指印，并由见证人签名。
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Comments
181 responses to “如何申请 ITIN 个人纳税识别号码”
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已解决. 谢谢
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@Fan Zhao 感谢您的帖子。受益匪浅！想请问一个困惑，老公是 RA，我是 NRA，如果联合报税，NRA 还能够享受利息免税政策吗？老公年收入 4W，利息年收入约 1w，这种情况下分开报税更划算吗？谢谢您
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阅读您的文章后有如下两个问题请教：
1：关于上文中提到的 6c 非移民签证需要提供 I94，我的 I94 已经过期了，已经申请了延期，目前在等待延期结果中，用过期的 I94 作为附件申请 ITIN 会不会有问题
2：文中说需要 W7+护照+1040 表格，我作为满足居住测试的 RA，上哪里找 1040 表格进行填写呢
谢谢
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您好，请问给父母申请，他们作为我的 dependent，同时没有收入，去 tax office 的时候要带我的 1040 表嘛？因为他们没有收入所以不打算报税也没有 1040 表。谢谢。
另外 office 能当场拿到 itin 号码用来报税嘛，如果不是当场就赶不上 4/15 了。怕邮寄丢失的话，是不是只能 file extension 比较好？
非常感谢您的指点！
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要带你的 1040，而且你的 1040 里面要包含你父母的信息（SSN 那栏手写 ITIN applied）。去 IRS office 当场交表是最稳妥了，不会当场给你税号。 1040 和 W7 是一起交给 IRS 的（并不是你只交 W7 然后把 1040 拿回来哈），他们收了表格会呈交相关部门处理，税号出来了会寄给你，同时他们接着处理你的税表。
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你好, 請問我已有 ITIN(還未過期), 若是要申請延長期限, 需要提供 W7 、護照、 1040NR 跟卷商 1042-S 嗎? 謝謝
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延期 ITIN 和申请手续是一样的，只是 W-7 表格右上角勾选 Renew an existing ITIN 。其他文件也都一样。
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你好，请问我刚来美国几个月，申请政治庇护，工卡已递交申请，这样的情况下可以申请 itin 吗？
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不知道，我情况跟你一样们也不知道你目前申请下来了没
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你好 我现在是 H4，没有工作，想申请 ITIN，如果我选择 Spouse of U.S. citizen/resident alien，要求我提交一份 federal tax return 。可是我没有这个 return 该怎么办？谢谢
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和你的配偶联合报税即可。
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你好，我现在只是申请 ITIN，我又没有工作，没有 tax return，可递交 W7 的时候又需要 tax return，我感觉这就是一个圈，完全搞不懂。
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都说了，和你配偶夫妻联合报税啊。 1040 和 W7 一起交。 1040 配偶栏填上你的资料，SSN 那里写 ITIN applied 。
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你好，我想问一下，我想为小孩申请 ITIN，是要在报税的时候和表格一起提交，还是可以报税完去 IRS 预约申请也可以的吗？谢谢
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和 1040 表一起提交。
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谢谢，这是要找会计师申请，还是 1040 表出来去 IRS 当面申请？
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要填好 1040 和 W-7，你可以邮寄、或去 IRS 面交。你会填就自己填，不然就请会计帮忙。
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请问去 Taxpayer Assistance Centers 现场申请 ITIN 的同时，是否要同时提交了 federal return 的 form 1040，这样也就完成了 federal return 的报税？谢谢。
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是的。
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新年好，感谢您的文章，受益匪浅！我有几个具体问题希望能得到您的解答。
我是 RA，H1B 签证。 2022 年我回国和妻子完婚。她于 2023 年 1 月初来到美国与我团聚，H4 签证。目前打算一起报税，她不符合 SSN 申请条件，现在在申请 ITIN 。
请问介于我妻子的情况，她的 Reason you’re submitting Form W-7 是选 b 对吗？另外，我父母 2022 年 9 月初来到美国（B1/2 签证），我可否 claim 他们为 dependent 呢？
再次感谢您的帮助！
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1 、选 e. Spouse of U.S. citizen/resident alien 。
2 、只有 resident alien 才能作为 dependent, 参见 IRS 说明：「In general, a dependent is a qualifying child or a qualifying relative. Three exceptions apply.[…] An individual claimed as a dependent must be a citizen, national, or resident of the United States, or a resident of Canada or Mexico.」如果你父母是 B2 身份，需要满足 substantial presence test，参见《美国税务居民与非居民的定义和区别》
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请问一下博主 我申请 itin 是为了交税的 申请下来以后 怎么付款呀
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最简单的办法是用报税软件、电子报税（e-file），如果欠税，最后提交的时候会有缴纳的选项。延伸阅读：《2024 美国 5 款常见报税软件对比与推荐》
每个人的身份、需缴纳的税不一样，如果你不可以 e-file, 建议请 CPA 报税或联系 IRS 。
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我是去 irs 预约了一个 appointment 交了需要的表格，现在已经收到 itin 的税号了。当时我在申请的时候， 那边工作人员不让我直接付款，现在税号到了我也不知道要怎么付款。是需要自己去寄支票吗还是？
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到 IRS 官网建立一个账户，可以通过你的银行、信用卡、 PayPal 等方式付款： irs.gov 链接
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你好，我父母有移民打算，但目前没有常住美国，只是每年以 B1/2 身份来探亲，请问我是否可以为他们申请 ITIN 报税积攒 work credits 以方便 65 岁之后拿红蓝卡。
我有一个 C corp，我可以雇佣他们开工资，然后他以用 ITIN 报税积攒 work credits（我了解到 ITIN 不能享受社保福利，但一旦他们收到 SSN 就可以把之前的 work credits 转移过去），请问这种方式是否可行？十分感谢！
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如果待在美国的天数满足实质居住测试 183 天的要求，就可以申请 ITIN 。 B1/2 不可以工作，你「雇佣」他们，双方都犯法。
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Hello,
我父母从国内过来探亲，已经延期两次，22 年全年都在美国，我准备给他们申请 ITIN 报税的时候把他们加为 dependent，请问是否可行？报税时的抵税额度是多少？是否与我们的家庭收入有关？-
可行。具体要求见 IRS 网页。
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您好，可以用 I20 和 I94 代替护照原件吗？ 需要护照回国，担心几个月内回不来。谢谢
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护照无法用其他文件代替。你可以去现场申请，文中有现场申请的办公室资料链接。 IRS 当场验证完你的护照就还给你了。
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非常感谢，其他签证需要给 I-94 吗？ 我需要给我的 dependentJ2 申请 ITIN？
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J2 要给她的 DS-2019 啊。
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你好， 需要附上 I-94 吗？ Instruntion 6C 后面说持有 I-20/I-94 的需要附上一份复印件，谢谢！
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学生要给 I-20，旅游签要给 I-94.
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你好！这个适合 6 岁小孩旅游过美国读书申请吗？
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小孩读书不需要税号。
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您好，非常感谢你们提供的信息，有个问题向请教下，关于办 ITIN 的理由的第 7 条，说：” 不适合中国公民，只有来自加拿大、墨西哥、韩国和美属 Samoa 或者 Swains Island 的 NRA 可以 claim dependent” 。但是在 2021 年 11 月官方更新的规定中，并没有看到说这个限制：
g. Dependent/spouse of a nonresident alien holding a U.S. visa. This is an individual who can be claimed as a dependent for any tax year, or is a spouse on a U.S. federal tax return for a tax year before 2018, who is unable, or not eligible, to get an SSN, and who has entered the United States with a nonresident alien who holds a U.S. visa. If you apply for an ITIN under this category, remember to attach a copy of your visa to your Form W-7 and include a date of entry into the United States on line 6d.
不清楚我错过了哪里的信息还是规定有更新，请问这种情况可以为我的配偶申请 ITIN 吗，我是 NRA，想为我的妻子申请 ITIN 。
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参见 IRS -> Nonresident Aliens – Dependents, updated 1/25/2022：irs.gov 链接
Only nonresident aliens who are U.S. nationals, residents of Canada, Mexico and South Korea; or residents of India who were students or business apprentices can have a qualifying dependent.
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你好，我是 F2 签证，我老公读博，我申请 ITIN，他每个月的学校给的工资是 2000 多刀，我申请之后，我们可以减税吗
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要看你老公是以 NRA 还是 RA 身份报税，如果他是 RA，你们就可以夫妻联合报税，比单身省税。
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@Fan Zhao
您好，4 月份的时候，我先申请了延期报税，然后我为小孩申请了 itin, 是到 IRS tax payer assistance center 申请的，当时也提交了税表，这算是已经报过税了对吗？9 月份的时候，itin 和 ssn 几乎同时到我手上了，那我现在能修改我的税表，用小孩的 ssn 来申请 child tax credit 吗？小孩符合 child tax credit 的要求。-
你需要向 IRS 提出用 SSN 替换 ITIN，参见 What do I do when I am assigned a social security number (SSN)? 流程：
1. 书面写信给 IRS，请 IRS 将以前的 ITIN 更新为 SSN，信里需要包括姓名，ITIN 号，SSN 号，地址等。
2. 附上 CP565 notice 复印件（就是 IRS 发给你 ITIN 的通知信）。
3. 附上 SSN 卡复印件。
4. 寄到 Internal Revenue Service Austin, TX 73301-0057-
@Fan Zhao
非常感谢您的帮助！我咨询了很多人，有税务服务机构（帮我修改税表的），有其他 CPA，没有一个人能回答我的问题，只有您真正地给了我一个确切的答案。真的是非常感谢！ -
您好，我们现在来美快满 3 年，我和大宝都没有 SSN 号，爱人目前只需缴州税，还没缴过联邦税（马上满 3 年要开始缴了）。请问目前我们有无 SSN 或税号会影响税负吗？如果不工作是不是只需要申请税号就能享受一些税收福利？谢谢~
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你们申请税号了能和爸爸一起联合报税，通常来说夫妻联合报税比较省啊，能拿一些 credit 。
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我想询问一下，2016 年 F1 身份来美，请问我老婆 F2 的身份，没有 SSN 没有 ITIN, 可以联合以 RA 的形式报税吗？在 SSN 那一栏没有填写，该如何解决这个问题谢谢
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你已经是 RA 了吧，那就可以为她申请 ITIN 啦，和今年报税一起申请。夫妻联合报税，1040 表她 SSN 那栏就写 applying ITIN，文中都有写。
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就直接在我老婆的 SSN 栏填写 applying for ITIN 就可以拿着我的 1040 和她的 W7 form 一起提交到那个 IRS 的 office，可以把联邦税和 itin 一起申请了? 然后可以申请州税延期，等拿到 ITIN 以后再一起联合申报州税吗？
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您好，请问当时提交的 1040， dependent 后面选择的 child tax credit 还是 credit for other dependent? 因为申请 ITIN 是不能去 claim child tax credit 的.
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@Fan Zhao 我想咨询您一下，我 2016 年陪着娃来美国就医的，哎，一言难尽，这病是个长期治疗的过程，美国呆半年随后再回国一个月左右再来美国。海关比较人性化，很感激。 2016 年 9 月到现在，我按照实际居住测试，已经算 RA 了，我这个如何申请 ITIN 以及报税（我不工作，丈夫在国内工作）。我这个是不是比较麻烦，尴尬。。。。找不到可以参考的例子，摸石头过河。谢谢
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你没有收入，有其他需要报税的理由吗？
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其实我也迷糊，不确定。就是我儿子买保险有收到 1095A 表格。
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@Fan Zhao,
你好！想请教今年 3 月初就已去 Internal Revenue Service (IRS) Taxpayer Assistance Center 帮小孩申请 ITIN , 当下有询问 IRS 人员是否需递交护照, 当时 IRS 人员回覆不需要. 但在五月底接到 ITIN Rejected 和须补交护照的回信. 因此又再六月初寄送 W7 申请表和护照和 1040 至
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342但现在已经九月初了还没有收到 ITIN Number 和小孩的护照, 请问该如何查询申请进度呢？
非常感謝!!
Jonsine-
你这个处理速度有点慢啊，可以打 IRS 客服 800-829-1040 问问看进度。
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好的 謝謝你
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我先生 RA，我 F2 签证，要申请 Itin，到 IRS 需要 W-7 和 1040 表，如何才能拿到 1040 表呢？
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IRS 网站就有，或者你用报税软件但是不要 e-file，填完想办法 preview 的时候打印下来（我不知道现在还有没有这功能），或者找会计师帮你报税。
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你好 Fan Zhao，谢谢你的文章，关于 ITIN 有两个问题想咨询：
我的情况：我是做跨境电商的，我在今年 5 月份申请美国单成员 LLC 公司，并注册了 EIN，现想申请 ITIN 。
问题 1：现在 8 月份可以马上申请 ITIN 吗？还是说明年 1 月开始才可以申请 ITIN? 感觉自己对您的有些语言理解不是很透彻。
问题 2：请问申请 ITIN 的时候我需要提交 1040 报税表吗？
谢谢 (#^.^#)-
ITIN 总是随报税表提交的，LLC 应该是用 1065 表吧？我知道有些公司是用自然年，有些公司是用财年，你最好跟会计讨论一下你们怎么报税。
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感谢两位、 fan zhao & Derek Yang yang 路过此地、看到以上文章我感觉很亨受、继续加油?！！
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2 月底申请小孩的 ITIN,4 月底刚下来，但是联邦税还没退，网上也查不到进度。 除了等，就是等吗？
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一样的，我也是 4 月底下来，退税还没收到
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我到现在还没收到退税。 你收到了么？ 收到了告我一声。 ?
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我的收到了上周到的
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你好，请问 F1，有 ssn，还没有申请税号，没有收入的话需要填什么表申请税号？如果有少许 uber 收入的话，也需要报税吗，谢谢
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1、有 SSN 就不需要（也不能）申请 ITIN 了。2、要。参见 IRS -> “Who must file.”
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您好。几年前本来要去美国发展，在美国买了房产（一直空着，偶尔雇人去打理），后来由于一些事情就没去了，来了别的国家发展（只有用旅游签证去过美国）。想请教一下，
1. 如果把房产卖了，需要第二年报税，是否也可以直接申请 itin 税号并一起交 w-7 和 1040（paper file）？
2. 现在网上查到护照验证可以在美国大使馆进行，是否把这证明和 itin 申请书，w-7，1040 表，一起寄到 irs 就可以？
3. 这种情况需要找专业的会计师帮忙报税吗？
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请问楼主，为什么 W-7 寄送的 IRS 地址，再 google 上找不到，去邮局邮寄，人家也知道不到这个地址：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342
最后邮寄到了另外一个 IRS 地址，邮编不一样，不知道可不可以，又不知道该怎么核实，要自己飞过去吗
最后邮寄到了：
Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
AUSTIN, TX 73301-
邮编 78714-9342 是在邮局里面的 9342 号信箱，邮编 73301 是 IRS 办公地点，应该没事。
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您好，有个问题想请教，我退联邦税需要申请 ITIN，申请在 3 月 24 号已经到 IRS 提交， 但是需要 9-11 周的时间才 approve，可是现在距离报税 deadline 最多只有 8 周，请问这样会不会影响退联邦税。还有如果 ITIN 下来前，我在北卡，像您说的州税直接提前交税表 without ITIN，可以吗？
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联邦税只要你已经提交了表格，就不会因为过了 deadline 受影响，唯一的影响是你可能等久一点才能收到退税。州税你得去本州的 dept of revenue 查查它的规定是怎样，有的州允许先提交，再补充 ITIN，有的州不行。你也可以用 Form 4868 申请延长联邦税和州税 deadline 到 10 月 15 号。
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感谢，非常感谢您的帮助！
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您好，之前一直在看您的攻略，确实要少很多弯路，我最近准备申请 ITIN Number，但是又不能邮寄，因为我是 5/3 号的机票，担心邮寄拿不到护照，所以准备现场去办理，可是我打了一个多星期的预约电话，怎么也打不进去，每次都人工智能说完就挂了，请问您知道还有什么办法可以预约现场办理吗？谢谢，期待您的回复！
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1 、 Taxpayer Assistance Centers 有很多，看看附近有没有别的。
2 、几大会计师事务所也提供 ITIN 服务，可以找找附近的事务所，并问清楚他们是否为 Certifying Acceptance Agents（可验证护照、不必再邮寄护照原价）。
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谢谢，谢谢，我现在去查询一下！
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您好 Fan，
我想请教您。我和我老公都是公民，我公婆来美探亲，因为疫情在这已经停留超过 6 个月，我也向移民局上交延期。公婆 2020 年 1 月入境到现在，如果我们今年报税想把公婆 claim dependent，是不是要为他们申请 W-7，在申请时一并提交我们的 1040, 不能做 E-FILE. 逾期滞留会不会有什么影响？-
要用 w-7 申请父母的税号，不能 e-file，身份过期不影响申请税号。
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您好，请问一下，我爱人的之前护照过期了，后来在纽约大使馆 renew 了一本新的都没出境过，今年帮她申请 ITIN 请问是需要提交，旧的那本有签证的护照，还是新的那本（没有任何签证记录）或者 两本都提交。谢谢。
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新的那本就可以。
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Fan Zhao 老师您好，我的基本情况：J1 第二年，2019 年 12 月入境，现在准备报税 2020 年。我女儿没有 ssn，我的报税身份应该还是 NRA 对吗？那还可以加上我女儿 dependent 吗？今年我是否可以给女儿纸质材料申请 ITIN 和 1040 一起走，明年以 resident alian 申报时可以直接 e-file 了？
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这个我真没法建议，你得问问专业报税的了。 Walmart 现在都有报税员摆摊，H&R 我看分店也蛮多的。
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Fan Zhao 你好，看到 ITIN 申请过程，写的太好了，我现在是临时绿卡，离婚后今年 2021 年要单独报税，我独自抚养儿子，我儿子没有 SSN, 他是旅游签证入美（他的签证已经过期），现在美国公立高中上学，今年报税，我想给他申请 ITIN 号，可以办吗？如何办？谢谢回复！
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如果你的前夫没有申报儿子做为他的 dependent，那么你可以在报税时申报儿子做为你的 dependent，申请 ITIN，理由是 Dependent of U.S. citizen/resident alien. 身份过期不影响申请 ITIN 。
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请问，我的签证是 F2，6g 那一栏需要填 F1（我爱人）的学校信息吗？还是空着就好？
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不需要填。
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您好！您的文章为我解惑不少，非常感激！第一次用 Turbo tax, 我有两个问题请教您：
1. 我是 F1，孩子是 F2. 我先生在国内，1040 表里配偶的 SSN 那一栏我能不能随便填个号码，打印出来以后划掉，写上 nonresident?
2. 孩子的 w-7 和 1040 一起提交，那么州税一定要等到 ITIN 下来才能提交吗？下来之后直接在 Turbo tax 系统里提交可以吗？
非常感谢！-
1. 首先你已经在美国 5 年了才可以按照 resident 报税，resident 才可以 claim dependent（你孩子）。你老公不在美国，不能包括他。你只能 file as head of household，孩子是你的 dependent. Head of household 是当作单身的，所以 1040 里面不用填你老公的名字。
2. 州税需要你孩子的 ITIN，要等 ITIN 下来了才可以报州税。有了 ITIN 应该是能软件报吧（我不确定）。如果 4 月 deadline 前 ITIN 还没下来，可以申请延期报税。有的州允许先提交税表 without ITIN，只需要附上 W-7 复印件说明你还在申请中。这些规定每个州不同，你要联系当地的 IRS 问。-
谢谢您的回复，我今年第六年了，学校通知我按照 resident 报税。我在 turbo tax 里按照实际情况选了已婚，先生 2020 全年不在美国，但最后总有一栏跳出来要求填写他的 SSN 号码，我填 000-00-0000 不通过。但我昨晚发现硬是不理这个 SSN 的话，最后 1040 表里出来的 SSN 号码就是 000-00-0000. 也如您所说，1040 里不显示先生的名字，显示我是 Head of household.
1. 那么我能在打印出来的 1040 表上把 000-00-0000 划掉，写上 nonresident 吗？
2. 我办理 ITIN 时问一下，如果 4 月 deadline 之前 ITIN 还没下来如何处理。
非常感谢！-
你老公不在税表上，他 SSN 显示 0000 直接划掉就行了。你女儿 SSN 不管你 input 0000 or 9999 都划掉，写上 ITIN applied.
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好的，明白了。非常感谢！
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不好意思，忘记一个问题，entry date 是第一次入境美国的时间，还是最近一次入境的时间呢？谢谢！
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网上有人建议填第一次入境时间，这点我不是很确定。
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我的基本情况是：我有 ssn 号码，但我的女儿（在上高中）没有 ssn 或 itin 号码，在填报税表格选择以户主身份报税时，需要 dependent 也有一个号码（ssn 或 itin）。我的问题是：为女儿申请 itin 需要提供我本年度的 1040 表吗？如果需要，我在申报时的身份填写以个人申报会有问题吗？因为如果以户主身份申报，就需要填写 dependent 的 ssn 或 itin 号码，这里就有矛盾。
感谢解惑！
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W-7 必须和 1040 一起交。你以户主身份申报，为你女儿填 W-7，和 1040 一起提交，1040 上面你女儿的 SSN 那栏就写”ITIN applied” 。州税可以等 ITIN 下来再提交。
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感谢您的回复！跟您确认一下申请 itin 号码需要向 irs 提供的材料清单：1）w-7 表；2）1040 表；3）含有入境美国日期的护照。其他还需要什么吗？比如在美国学校就读的相关证明（证明居住在美国）、 i94？
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我是在 freetaxusa 上填写税收申报表格的，女儿 ssn 那栏必须填写符合 ssn 或 itin 规则数字，并且，我试着填写我的 ssn 号码也没有通过，因为两个 ssn 号码一样。这样的话，是不是意味着，如果我用 e-file，就必需得以个人身份来申请。但如果用这个以个人身份填写的 1040 表来为女儿申请 itin 号码，会不会有问题？因为这个 1040 表意味着没有女儿这个人，无法建立我作为税务申报人与女儿之间的关系。
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「感谢回复！」和「新的疑问」跟「丽莎」是同一人。抱歉，才意识到这个问题。
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你要申请女儿的 ITIN 就不能 e-file，可以用软件准备税表，你女儿 SSN 试试全部填 9，然后不要 e-file，把表格打印出来，划掉 9 。文中都有讲。
你女儿 18 岁以下的话，还要提供医疗报告（让给她体检的诊所打印一份就行），或者学校就读证明（叫学校打印一份）。
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你好，我对 W7 填表中关于签证的 6C 那一项有点疑问。我太太 15 年以 F1 身份入境，18 年境内转成 F2（没有 F2visa）一直到现在。我想问下这项我该填她的 F1 签证还是 F2 的 I20 中的资料呢？她的 F1 签证在 2020 年已经过期了。谢谢！
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应该是可以不填。我也查不到这种情况怎么办，要不你拿去 IRS 交表让他们确认。
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请问一下，我有 SSN 但是需要为我老婆申请 ITIN，能否去当地 Taxpayer assistance center 申请拿到 ITIN，然后再回来用 Turbotax 进行 efile？
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不可以哦，W-7 必须和 1040 一起提交。你这次只能 paper file 。
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您好，文章中您提到的邮寄护照一定要有入境章，如果护照上没有美国的入境章，有其他国家的，比如东南亚国际的入境章，这种情况可以邮寄护照原件吗？还是说没有美国入境章的护照只能在国内认证？
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怎么会没有入境章？那你怎么入境的。你可以去 IRS Taxpayer Assistance Centers 或指定的代理请他们当场验证，他们验证过你的护照，确定可以申请，就不怕被拒啦。
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因为申请人在国内，所以没有入境章，我查了一下 IRS 官网，说是外国人从来没有入境美国这种情况，在 w7 申请表上 entry date 填写 never enter United States，谢谢回复啦！
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2019 年和先生在美国结婚，先生目前是 F1-OPT，我是 F2 签证。 2019 年年末回中国，2020 年 12 月末来美国，现在开始 2021 年报税了，请问我可以和先生一起联合报税吗？谢谢
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还是目前先申请 ITIN，2022 年再联合报税呢？xx
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如果你先生在 2020 年底已经成为 resident，而你在 2020 年底是 non resident，你们可以联合报税，同时申请你的 ITIN，见《居民+非居民配偶可按已婚夫妻联合报税》。
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谢谢您的回复。如果我先生是 non resident，那我们今年就不能联合报税了是吗？但是我可以申请 ITIN 对吗
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如果他是 non resient，你们就不能联合报税，他只能当作是「单身」单独报税。你做为 non resident，除非在美国有收入，否则不需要报税，当你没有报税要求时，你也就没有理由申请 ITIN 。
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如果 H1B 一直在美国，配偶 2021 年 1 月才以 H4 的身份入境，那么 2021 年 4 月申报 2020 年的税的时候，可以申请 ITIN 并且联合报税吗？
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不可以。如果你硬要这么干，只能祈祷 IRS 不查你。
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请问具体的原因是什么呢？因为我从 2019 年 10 月就变成 Resident Alien 了，2019 年结婚领证，理论上配偶从 2019 年 10 月也应该是 resident alien 了吧？唯一的问题就是 2020 年不在美国，但是 H1B 一直在美国啊，所以问题出在哪里？
谢谢?
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你配偶 2020 年人都不在美国，她怎么是 resident 了？你报 2020 年的税不能 include 她。
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你好，我的配偶 18 年 1 月来美国，一直是 J1 的身份待到 2022 年，然后转了 O1，我和孩子 2019 年 1 月到 8 月在美国待了几个月，后来回国，一直到 2022 年 10 月再次入境美国。现在报税了，我和孩子可以申请 ITIN，夫妻联合报税么
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如果你和孩子 2022/10 来美国之后没有离开，满足 first year choice 的条件，可以选择按 resident alien 与妻子联合报税，需要等到你和孩子成为 resident alien 之后才提交（若 2022 报税 dealine 4/18/23 之前无法满足，可申请延期报税）。参见：《身份转换报税时的 First-Year Choice 规则》
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J1 也分学生还是 researcher，J1 student 首 5 年都是 NRA，只能单身报税，转成 O1 之后开始计算 substantial presence test，计算结果超过 183 天就是 RA；J1 researcher 首两年是 NRA，之后开始计算 substantial presence test 。如果你配偶是 J1 researcher，他早已经是 RA，可以全家一起报税，你和孩子可以申请 ITIN 。
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我想帮我老婆申请下，跟我联合报税。我现在就陷入那个死循环了，去税务局他要我提供 tax return 跟 1040 ，明年我带我老婆去会计楼的话，会计师估计又要我提供我老婆的税号，怎么办
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你老婆的 W-7 和你们的 1040 一起提交给 IRS 。
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交我的 1040 就可以么？因为电话是她打的不知道她自己听错了还是理解错了，她跟我说 irs 要她的 1040，她肯定没有了。但是我有啊，如果是要求我的 1040 问题就好办了。听她意思是，irs 要她提供有她名字的 1040，所以我才想让专业人士帮我解答一下。
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你们是联合报税的呀，你和她的名字都在同一份 1040 上。
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问题是我还没跟他一起报税过，我们今年才结的婚
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明年报 2020 年税的时候交。你现在还不能提交。
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您好，我本人是 B2 身份，目前人在美国陪孩子读书！
2015 年我有入股我姐姐的双语学校，股东文件上也有我的名字，2016 年拿到学校的执照！从 2016 年开始学校都有收益，我姐夫让会计师给我申请 ITIN，那个会计师总是说我不能申请，因为我没有 SSN，以至于这几年都是我姐姐帮我以他们的税率在付税，税率很高而且也没有享受到退税！
最近幸好看到你的这篇文章，才明白怎么回事，其实我是可以去申请一个我自己的 INIT 的对吗？看你的文章回复，是不是说我现在不能去现场提交资料申请，我还得等明年 2021 年 1-4 月份才能去申请！而且以我这种情况我需要准备哪些资料去申请呢？
只需要
1: 护照
2:W-7 表
3:1040 表（准备报 2020 年税的）
就可以了是吗？
他们总说我没有资质申请，我都被他们弄糊涂了，急盼回复，十分感谢！-
你当然可以申请 ITIN，但你申不申请也没差。你是 B2，属于 non residence alien，你获得的收益应该是已经预扣过税了，有没有 ITIN 你交税的 % 都是一样的。如果你的职业在中美 tax treaty 里面属于可以享受优惠税率的，那么你可以去申请 ITIN 。 W-7 表里面第一种符合申请资格的人是 A nonresident alien individual claiming reduced withholding under an applicable income tax treaty for which an ITIN is required.
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我目前没有税号，以前都是我姐他们把我的收入放在他们那里面一起报税的，他们是公民，等于变成我的收入还要跟着他们一起交联邦政府税和州税！就变得很高！我今年必须去申请 INIT，这样我就可以把我自己的收入单独拉出来报税，不过因为我年底回中国，我是不是现在不可以去现场申请了？一定要等到 明年 1-4 月份才能去现场申请？
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你股东们自己的收入都乱来，你的会计说得既对也不对。她说你不能申请 ITIN 是不对的，但是你的确没有必要的理由申请 ITIN 。即使你的收入单独出来，不跟你姐一起，按照 IRS 规定你拿到手的应该是预扣过税的（你的情况税率应该是 30%），预扣税无需 ITIN 。既然预扣过税，你就没必要再报税，也不必申请 ITIN 。
只有一种情况是已经预扣了税还可以申请 ITIN 的，就是根据中美 tax treaty，你能享受优惠税率的话，你就能拿退税，以这个理由来申请 ITIN 。你要跟会计了解一下你的情况属不属于能拿优惠税率的。但今年的税已经报完了，你只能在明年 1-4 月申请。-
我姐她们可能因为不懂，只能听会计的，（我姐夫说，「我的收入加到他们的收入里一起去报税，他们的收入就高了，交税的百分比也自然增高了，所以她说他们很不划算，我的单独拉出来这样我本来属于低收入，税就比较低，而且还可以享受退税，但因为放在他们收入里面一起报税，我也跟着增加了，而您说我的税率是固定的 30%，那么是不是说不管我收入多少我的都会预扣掉 30%？只是说因为我没 INIT 以前也没有单独报过税，所以我没有办法办理退税？
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你持 B2 签证，是非税务居民，享受不了什么退税。具体会计应该懂，会计不懂她就可以下岗了。
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我最近才准备通过软件报税，还要给小孩申请 itin 号，还来得及吗？
州税还能延期吗？-
报税日 7 月 15 日就截止了，除非你交了 4868 表延期到 10 月 15 日。申请 ITIN 只能寄纸质税表，不能用软件提交。
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我 turbotax 软件报税并延期，现在不清楚的是，先邮寄联邦税表，等 itin 收到了，才能提交州税吗？这样会不会时间又不够了？还能延期吗？
谢谢您！-
你先前说「准备」报税，那就是你还没报税，要申请延期报税的话得在 7 月 15 日前提出。你在 9 月这个时候报税，报 2019 年的税早就过期了，要交罚金；报 2020 年的税又还没到时间。
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谢谢！我已经在 7 月份成功申请延期报税了，我的问题是这两天才可以给小孩申请 itin 号，因为会计说要学校的记录与证明，才拿到。这样的话，联邦税时间是可以的，州税要等拿到 itin 号，就过期了。您有什么好的建议吗？
之前没有讲清楚，谢谢！-
没有孩子的 ITIN 号，你只是不能把他加进家庭里，也就是拿不到他做为 dependent 的退税，并不是不能报税。我的话会在 10 月 15 日前报好税，避免罚款。然后在收到孩子 ITIN 后，呈交 1040X 表修改。我不是专业意见，你可以咨询会计师。
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刚邮寄了联邦与加州税表，讲一下经验：
首先填写好表格后找一个有资质的会计师公证（收费 $150 左右），然后邮寄以下材料：
1. 联邦税表+W2(剪下来贴到税表空白处)+W7+孩子护照+学校记录（有负责人签字，通常表明用意，学校都会充分地准备并装好给你），里面还有会计的公证资料。记得一定要用有 tracking number 的方式邮寄，便于查询！
2. 州税的表（内附联邦税表，通常软件在做好，自动加进去了）+W2(剪下来贴到税表空白处)+W7. 孩子需要填写 itin 或 ssn 的地方留白（会计说本来就，所以不用填写任何内容，因为有 W7 表附在其中）。最好也用用有 tracking number 的方式邮寄，便于查询！
然后两份税同时寄出，注意不要将联邦的寄给州，就好了！
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同住 kansas，6 月邮寄税单 W7 和护照，IRS 至今还没有处理回复。请问这种情况怎么办？州税怎么报？
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IRS 按收到纸质税单的先后顺序处理，你可以用 IRS: where is my refund 页面查一下。
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我也是 6 月寄的，打了电话给 irs，所还没有处理到，连系统里也查不到。。。。
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这周刚收到 ITIN
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护照和 ITIN 一起收到了吗？ 你还记得具体 6 月哪天寄送的吗？谢谢
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能加微信聊吗？ID：edisonhx
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6.2 寄出的，护照退税都还没有收到
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谢谢你的信息。
我 6 月 15 号寄出的。现在等着护照，月底有绿卡面试。太愁了。
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你好，想请教一下报税的事情。 2019 年 4 月从加拿大来的美国，成为美国税务居民。是否要把 4 月之前加拿大的收入加入到美国的收入一起报 2019 年的税？尽管 4 月之前的收入在加拿大已经扣了更重的税。如果需要，则要填哪个表？如何填报已经支付的税额？谢谢！
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如果你 pass substantial presence test，你的居民身份从入境美国那天开始算，之前的不算。
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谢谢你的回复。什么叫做 pass substantial presence test 呢？我去年 4 月份之前的 7-8 年，基本上没来过美国，只是 17 年来迪斯尼玩过一周。这种情况，就应该是 pass substantial presence test，对吧？那去年四月之前的收入就和美国没关系了。
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你既然知道自己算居民，那应该已经了解《美国税务居民与非居民的定义和区别》。要算作美国居民，一是你是美国公民或绿卡；二是你按照 substantial presence test 算一下。在你成为居民的那一年，是从你入境美国那天起算，之前的和美国没关系。
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谢谢你的快速回复。我明白了！
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你好。如果是 F2A/B 十年签多次入境后，留下来等移民排期能申请吗？会不会有风险？谢谢。
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好的 非常感谢！
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Fan zhao,
你好，我能问一下如果去 IRS 现场递表格，他们后台处理需要多久能拿到 ITIN 呢？是 2-3 个星期比较快？还是处理时间和邮寄一样要 10 个星期？感谢
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我忘记我当年处理时间多久了，应该也就省了邮寄在路上那段时间吧。现在疫情变化较大，IRS 处理速度不能预测。
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您好！我给孩子申请 ITIN 被拒绝，理由是「you didn’t include a completed and signed U.S federal income tax return」. 但是我们到州 IRS 提交材料的时候并没有说这个问题，而且我们的联邦税表是签名完整的呀。麻烦问下为什么会出现这种情况？应该如何处理？谢谢！
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税表填的都正确吗？拒信右上角应该有电话可以问。
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请问后来怎么处理的？我遇到了同样的情况。 谢谢
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想问一下，如果邮寄了 W-7 和 1040 表格，是不是就算是同时申请了 ITIN 和报税，就不用额外再申请报税了？ 谢谢哈！
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算是同时申请了 ITIN 和报联邦税，州税等收到 ITIN 后还是要报的。
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谢谢您的解答
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您好，
看您的攻略受益匪浅。我还有个关于 state tax return 的小问题：是要等到拿到 ITIN 之后再申请 state tax return 么？但是如果那样的话，我感觉时间不够呢。
谢谢您
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你可以提交 Form 4868 延长报税截止日，然后尽快报 federal tax + w7，等 ITIN 下来了报州税。
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您好！我当场为女儿申请 ITIN，federal 和 state 的 tax return 都需要带上吗? 办理完后，我还需要自己邮寄联邦和州的报税材料吗？另外，我打电话问他们还让我带结婚证、出生证明，这是否需要？谢谢！
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我当时好像也是去现场交表的，没带 state tax return 。收到 ITIN 后才邮寄 state tax 。我记忆不是很清楚了，记得是只需要带 federal tax return 的。如果你都准备好了不妨都带上，结婚证出生证明也是，准备充足总好过没带。
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你好，我是 h1b，我和我老婆去年在国内结婚，没有在美国结婚。
我一直在美国，她一直在国内，还没办 h4 。这种情况下可以联合报税么-
不可以，她需要入境。
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了解， 她如果今年 10 月份到美国的话，我需要做一些其他提前的准备么。比如说申请税号， 或者需要他满足多少天才能满足明年的联合报税
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只要她来了，就可以联合报税，她不需要满足多少天。明年报税的时候申请税号，W7 和 1040 一起寄、或者去 IRS 现场交表，只能 paper file 。我当年是去 IRS 办公室递的表，这样就不用把护照寄去。
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Hi，我现在的身份是 F1，我老公的身份也是 F1，它是 phd 有收入，我没有收入，这种情况可以申请 ITIN？
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「它」？
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哈哈，输错字了。
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如果你老公是 NRA 的话，只能 file as single，你不能做他的 dependent，也就没有理由申请 ITIN 。
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谢谢你的回复，我们来这边一年半，所以他应该是 NRA 。我这种情况可以单独申请，然后勾选 f 项吗？或者说在什么样的条件下我才能申请呢？
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如果你老公是 NRA，他只能以单身身份报税，不带你玩儿。既然你无需报税，又不能做他的 dependent，没理由申请 ITIN. 你老公因为要报税，如果他没有 SSN 可以申请 ITIN 。
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明白了，非常感谢！
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B1 签人在美是 NRA，2019 年末有三个月被动房租收入，2020 年中会转换身份，现在需要必须申请 ITIN 和报税吗？可否等到身份转换完再一起报税呢？
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咨询一下，我们属于外国人居民（从 2018 年 9 月搬到美国），我先生和我都有 SSN，孩子没有 SSN 和 ITIN 。 2020 年开始报 2019 年的税需要把孩子加入 dependent，现在可以为孩子申请 ITIN 了吗？除了填写 w-7，和证明居民身份文件，还需要同时递交什么？可以先申请 ITIN，拿到孩子的 ITIN 再 e-file 2019 报税表吗？
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ITIN 申请和报税是同时进行的，今年只可以 Paper file，明年报 2020 年税可以 e-file.
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我可以帮您申请税号。
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