在美国和中国都没有收入可以不报税吗？

读者留言说自己是非居民、在美国及国外都没有收入，问是否还要报税？这个问题可以参考 Intuit 的文章：Can I File an Income Tax Return If I Don’t Have Any Income? Intuit 是美国著名的财务软件公司，旗下的 TurboTax 是美国最常用的报税软件之一。

• 《2024 美国 5 款常见报税软件对比与推荐》

美国报税的收入要求

若没有收入，或收入低于 IRS 的 filing requirement，可以不报税。根据 IRS 说明，2020 税年的 filing requirement 如下表。你还可以使用 IRS 官网这个页面的工具来确定自己是否需要报税，点击 「Begin」 回答问题、输入信息即可。

2020 年收入高于下表必须报税
（整理：美国攻略）

报税身份	年纪	收入上限
单身／Single	< 65 ≥ 65	$12,400 $14,050
户主／HOH	< 65 ≥ 65	$18,650 $20,300
已婚联合申报／MFJ	两人均 < 65 1 人 ≥ 65 两人均 ≥ 65	$24,800 $26,100 $27,400
已婚分开申报／MSF	任何年纪	$5
鳏寡且抚养子女／QWDC	< 65 ≥ 65	$24,800 $26,100

另外，即使你的年收入未达到上述标准，在某些情形下，比如你有 $400 以上自雇收入（self employed income），仍然需要报税^[来源]。自雇人士可能需要每个季度使用 Form 1040-ES 来预缴税，参见 《自雇人士要提前向 IRS 和州政府预缴税》。

不交税也可能有退款

IRS 提供不少 tax credits，比如 「additional child tax credit」、「earned income tax credit」，若你符合这些 tax credits 的条件，即使你没有收入／交税，也可能会拿到退税（refund）。

报税知识

某些情形下可将抵税额计结

IRS 提供的 deduction/tax credits 都有限制，比如你在家里办公，可以申请 home office deduction，因为这是你生意上的支出，但上限是收支持平，不能因为申请很高的 home office deduction 而导致你的生意在账面上亏钱。但是，你可以申报今年的收入为 0、将 home office 未扣够的减税额计结到明年（carry over）。

另外，若你有从往年留下来的减税额，但是今年没有收入，那么本年度将无法享受这些减税额。如果你想在来年使用从往年留下来的减税额，那么今年你需要报税；若你今年因为没有收入或收入很低而不报税，来年有了收入之后，也将无法享受往年留下来的减税额。

防止 IRS 审查

IRS 查税（audit）有时间限制。若你正常报税，通常情况下 IRS 只能查你过去三年的税。若你没有报税，不管过了多少年 IRS 都可以查你的税。若对这个话题感兴趣，可阅读下面两篇专业税法人士撰写的文章：

• Robert W. Wood: IRS Now Has Six Years To Audit Your Taxes, Up From Three
• David Klasing: How Many Years Can an IRS Audit Go Back?

结论

若你没有收入、或收入不足 filing requirements，并且没有 IRS 要求的例外情形，你可以不报税。但是，若你打算或已经移民，未来要在美国长期生活，那么，即使今年收入很低甚至没有收入，建议你仍然报税。

Disclosure: We are an Amazon Associate. Some links on this website are affiliate links, which means we may earn a commission or receive a referral fee when you sign up or make a purchase through those links.

相关文章

• 自雇人士要提前向 IRS 和州政府预缴税
• 外国人在美国的房产租金收入需要报税
• 身份转换报税时的 First-Year Choice 规则
• J1签证3年免联邦税和F1签证$5,000免税额政策
• F/J/M/Q 签证满2/5年后如何计算实质居住测试和居民身份的开始日期？
• 居民+非居民配偶可按已婚夫妻联合报税
• 非居民豁免 FICA 联邦保险税的规定
• IRS 交税账户余额不足导致退票的后果
• 中国公民在第三国申请F1/J1来美是否适用中美税收协定
• 在美国读博士和博士后报税的经验
• 2024 美国 5 款常见报税软件对比与推荐
• 报税知识：1099 表格详解